Договор финансовой аренды - лизинг

1) Понятие и элементы договора лизинга.

2) Содержание договора лизинга, ответственность сторон.

 

Нормативные акты: федеральный закон от 29 октября 1998 "О лизинге"; Конвенция УНИДРУА "О международном финансовом лизинге" от 28 мая 1988, постановление Правительства, которым утверждены правила лизинга; письмо Высшего Арбитражного Суда от 3 декабря 1998 года.

Вопрос 1.

Договор лизинга является одним из видов договора аренды. Он отличается сложной структурой возникающих правоотношений.

Ст.665 дает понятие договора лизинга. Суть договора: есть лицо, у которого нет денег, но ему необходимо получить имущество для использования в предпринимательских целях, он находит лицо, которое покупает у продавца вещь, и отдает в аренду безденежному предпринимателю. Лизинг отличается от всех других договоров аренды тем, что арендодатель обычно не имеет первоначально в своей собственности имущества, передаваемого арендатору.

Договор является консенсуальным, взаимным и, безусловно, возмездным.

ГК не предусматривает необходимости издания отдельного федерального закона "О лизинге", но он был издан и возникла необходимость соотнесения этого закона с ГК и международной конвенцией. Т.к. в ГК нет указания на ФЗ "О лизинге", он применяется после ГК и международной конвенции.

Договор квалифицируется как договор лизинга, если он содержит указание на инвестирование средств на предмет лизинга и передачу этого предмета лизингополучателю в аренду.

Элементы договора лизинга:

Предмет лизинга - это любые не потребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, за исключением земельных участков и других природных объектов. В соответствии со ст.11 ФЗ "О лизинге", предмет лизинга является собственностью лизингодателя. Можно отметить, что на самом деле это не совсем так, т.к. нет ограничений для того, чтобы лизингодателем было унитарное государственной предприятие.

Субъекты договора лизинга:

¨ Арендодатель (лизингодатель) - физическое или юридическое лицо, которое за счет собственных или привлеченных средств, приобретает в ходе реализации лизинговой сделки имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок, на определенных условиях, во временное владение или пользование с переходом или без перехода права собственность на предмет лизинга.

¨ Арендатор (лизингополучатель) - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга, обязано принять предмет лизинга за определённую плату, на определённый срок, и на определённых условиях. Общим для арендатора и арендодателя является то, что они должны быть субъектами предпринимательской деятельности.

¨ Поставщик (продавец) - физическое или юридическое лицо, которое на основании договора купли-продажи, заключаемого с лизингодателем, продает ему имущество, подлежащее для последующей передачи лизингополучателю в соответствии с условиями договора лизинга.

Ст.17 закона "О лицензировании" - лизингодатель обязан иметь лицензию. Ст.9 закона "О лизинге" устанавливает дополнительные ограничения: не допускается совмещение обязательств лизингодателя и лизингополучателя, а также кредитора и лизингополучателя за исключением возвратного лизинга. Это положение противоречит п.1 ст.670 ГК.

Форма договора лизинга - договор заключается в письменной форме, независимо от срока (п.1 ст.15 закона), если предметом лизинга является недвижимость, требуется государственная регистрация, если предметом является иное имущество, которое требует регистрации, то она проводится по соглашению сторон, регистрируется или на лизингодателя, или на лизингополучателя (напр., авто).

Формы лизинга:

1. Внутренний лизинг - когда лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ.

2. Внешний лизинг - когда лизингодатель или лизингополучатель являются не резидентами РФ.

Типы лизинга:

1. Краткосрочный - до 1.5 лет.

2. Среднесрочный - от 1.5 до 3 лет.

3. Долгосрочный - более 3-х лет.

Существенные условия:

1. Точное описание предмета.

2. Объем передаваемых прав собственности.

3. Наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга.

4. Срок договора.

5. Порядок балансового учета предмета лизинга.

6. Порядок содержания и ремонта предмета лизинга.

7. Перечень допустимых услуг, предоставляемых лизингодателем в случае заключения договора комплексного лизинга.

8. Указание общей суммы договора и размера вознаграждения лизингодателю.

9. График расчетов.

10. Определение обязанности по страхованию предмета лизинга и связанных с договором лизинга рисков.

11. Должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия предмета лизинга

Вопрос 2.

Финансовый лизинг - это вид лизинга, по которому лизингодатель обязуется приобрести указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать его затем лизингополучателю. При финансовом лизинге арендодатель или лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга или недостатки товара. Срок финансового лизинга сравним со сроком амортизации предмета лизинга (или превышает его, или примерно одинаковый).

Предмет по финансовому лизингу, переходит в собственность лизингополучателя при условии выплаты им полной суммы предусмотренной договором, если иное не установлено в договоре.

Возвратный лизинг - является разновидностью финансового лизинга, в котором продавец предмета лизинга и лизингополучатель совпадают в одном лице.

Оперативный лизинг - это вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество (сам выбирает продавца) и передает его лизингополучателю. Срок, на который передается имущество, устанавливается в договоре, по истечении срока действия договора и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предмет лизинга возвращается лизингодателю и при этом лизингополучатель не вправе требовать обращения предмета лизинга в собственность. В течение срока полной амортизации предмета лизинга, он может передаваться по оперативному лизингу неоднократно.

Права и обязанности арендодателя (лизингодателя).

1. Приобрести предмет лизинга и передать его лизингополучателю, и если иное не предусмотрено договором, предмет лизинга передается лизингополучателю непосредственно продавцом. Имущество передается в месте нахождения арендатора, если иное не предусмотрено договором. Если допущена просрочка, арендатор вправе требовать расторжения договора и возмещения убытков. В соответствии с п.6 ст.10 закона, арендатор вправе взыскать лишь прямые убытки, которые он понес в связи с подготовкой к принятию предмета лизинга.

2. Независимо от вида лизинга, арендодатель обязан предупредить продавца о том, что товар приобретается для передачи по договору лизинга. Несоблюдение этого правила может сказаться негативно на осуществлении договора лизинга.

3. Арендодатель может в бесспорном порядке взыскивать убытки и требовать расторжения договора в случаях: а) если предмет лизинга используется не в соответствии с условиями договора или назначением этого предмета; б) если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия лизингодателя; в) если лизингополучатель не поддерживает предмет лизинга в нормальном состоянии, что ухудшает его потребительские свойства; г) если лизингополучатель в течение срока лизинга более двух раз подряд задерживает внесение арендной платы; д) иные случаи могут быть предусмотрены договором.

4. Осуществлять капитальный ремонт имущества, если иное не предусмотрено договором.

5. Вправе осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора (он может назначать аудиторские проверки и т.п.).

Права и обязанности лизингополучателя:

1. Осуществить приёмку предмета лизинга.

2. Заключать договор сублизинга только с согласия лизингодателя (ст.8 закона "О лизинге" регулирует вопрос сублизинга).

3. Выплатить арендодателю инвестиционные затраты и арендную плату, состав лизинговых платежей указан в ст.29, 30 закона "О лизинге".

4. Возвратить предмет лизинга с учетом нормального износа, либо приобрести его в собственность.

5. Осуществлять текущий ремонт, если иное не предусмотрено договором.

6. Не в праве заключать договор залога предмета лизинга без письменного согласия лизингодателя. Залог не допускается, если предмет лизинга уже является предметом залога по договору лизингодателя с третьим лицом.

Ответственность сторон. Арендатор вправе предъявлять требования непосредственно к продавцу имущества, в случае ненадлежащего исполнения последним договора, заключенного с арендодателем. По общему правилу арендатор несет те же права и обязанности, что и покупатель по договору купли-продажи, за исключением: он не должен оплачивать предмет лизинга продавцу, и не может расторгнуть договор купли-продажи без согласия арендодателя. В отношениях с продавцом, арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы. Если выбор продавца осуществлял лизингополучатель, то лизингодатель не несет ответственности за выполнение продавцом своих обязательств. Если же выбор продавца осуществлялся лизингодателем, то лизингодатель и продавец выступают солидарными должниками перед лизингополучателем в отношении солидарного исполнения обязательств.

п.5 ст.10 закона установил особенности ответственности за недостатки при оперативном лизинге. Если договором не предусмотрено иное, то установленная в договорном порядке неустойка, за несвоевременное получение предмета лизинга лизингополучателем носит штрафной характер.

Ст.669 устанавливается распределение рисков. Риск случайной гибели предмета лизинга переходит к арендатору с момента передачи имущества если иное не предусмотрено договором.

Риск несостоятельности продавца, либо несоответствия предмета лизинга целям предусмотренным в договоре лизинга, несет та сторона, которая произвела выбор продавца и предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором.