Отдельные показатели деятельности коммерческого банка

Норматив достаточности капитала КБ

Капитал состоит из 2 уровней:

1)капитал 1 уровня К1, включает следующие компоненты:

· Оплаченный уставной фонд

· Премии по акциям

· Фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года

· Нематериальные активы

· Убытки

· Превышение текущих расходов на доход

· Износ МБП

2)капитал 2 уровня К2 включает в себя:

· Прибыль текущего года

· Превышение текущих доходов над расходами

· Переоценка ОС и ценных бумаг

· Общие резервы в сумме не > 1.25% суммы активов, взвешенных с учетом риска

· Субординированный срочный долг в сумме не > 50% суммы капитала 1 уровня(это необеспеченное обязательство банка, не являющегося депозитом, которые согласно юридически оформленным договором, погашается в последнюю очередь прквидации банка.

Достаточность собственного капитала характеризуется 2 уровнями:

1)отношение собственного капитала банка 1 уровня к сумме всех его активов:

к1 = К1/(А-П) >= 0.04,

где А – сумма активов – сумма балансов за вычетом остатка по счетам;

П – сформированные резервы для покрытия убытков от кредитной деятельности банками 2 уровня.

2)отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска

к2 = К/(Ар – Пс) >= 0.08,

где Ар – сумма активов, взвешенных по степени риска,

Пс – специальные резервы.

По степени риска вложений активы бывают:

· Касса и приравненные к ней средства

· Драгоценные металлы

· Средства на счетах в банках и в клиринговых палатах

· Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов

· Государственные ценные бумаги

· Кредиты под залог наличных денежных средств в гривнах иностранной валюте, государственные ценные бумаги.

· Кредиты, предоставляемые правительству

· Кредиты под гарантию правительства

 

------------------------------------- II ----------------------------------------------

· Дебиторы по операциям с драгоценными металлами

· Депозиты в гривнах, размещенные в других банках

· Средства на счетах в банках

· Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям

· Учетные векселя в портфеле банка

· Кредиты предоставляемые другим банкам

· Временная финансовая помощь другим банков

· Кредиты под гарантию банков

· Вексельные кредиты

· Предоставляемый финансовый лизинг

· Дебиторы по выданным гарантиям и акцентам

· Здания, сооружения и прочие ОФ и ОБФ банка

· Прочие кредиты юридическим и физическим лицам

· Просроченная задолженность

· Финансирование капитальных вложений

· Суммы, не взысканные по банковским гарантиям

· Прочие активы

В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива берется наименьший срок, по истечению которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов(кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком).

Коэффициент текущей ликвидности (к4) – это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования(он должен составлять не менее 0,2).

Размер риска на одного заемщика банка рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и финансовому лизингу «+» сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика “ – “ сумму обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий производства.

к3 = Р/К < 0.25

] Коэффициент риска определяется как отношение размера риска не первого клиента по его обязательствам к собственному капиталу банка.

Максимальный размер инвестиций банка в ОС и другие нефинансовые активы определяется по формуле:

к5 = И/К < 0.5,

где И – инвестиции в ОС, а К – собственный капитал банка.

Показатели и их обозначения

Активные и пассивные средства банков объединяются в соответствующие группы однородные по происхождению либо по качеству размещения.

1)Уставной фонд КБ(УФ).

Равен основному фонду + дооценка валютных вкладов учредителей – собственные акции, выкупленные у учредителей.

2)прочие фонды(ПФ).

Определяются резервным фондом банка + специальные фонды + доходы будущих периодов – расходы будущих периодов – прочие дебиторы.

3)текущая прибыль банка(П).

Размер полученной в отчетном году банками прибыли после уплаты налогов.

4)обязательства до востребования(ОВ).

Состоит из остатка средств на расчетных и текущих счетах + полученные межбанковские кредиты.

5)суммарные обязательства банка(СО).

Включают обязательства до востребования + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.

6)ликвидные активы(ЛА).

Включают гривенные и валютные средства на корреспондентских счетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в НБУ + вложения в краткосрочные облигации государственного займа.

7)активы работающие(АР).

Включают суммарные выданные ссуды + вложения в ценные бумаги + средства для участи в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду + расчет по факторинговым операциям – лизинг.

8)валюта банка по балансу(ВБ).

9)защищенный капитал банка(ЗК).

10)сумма краткосрочных депозитов(КД).

11)сумма долгосрочных депозитов(ДД).

12)сумма выданных краткосрочных кредитов и вложений(КК).

13)сумма выданных долгосрочных кредитов и вложений(ДК).

14)выданные кредиты с обеспечением (КсО)

15)выданные кредиты без обеспечения (КбО):

При расчете величины выданных кредитов необходимо учитывать забалансовые обязательства банка по предоставленным гарантиям.

16)собственные средства банка(СС) собственный капитал банка(К):

включает УФ + специальные фонды + прибыль банка + страховые резервы + текущие доходы банка.

17)срочные обязательства (СрО).

Срочные депозиты +

18)выданные средства.

Краткосрочные ссуды + долгосрочные ссуды + ссуды гражданам + межбанковские кредиты + просроченная задолженность

19) высокорисковые вложения(ВВ)

ценные бумаги + участие в хозяйственной деятельности других организаций + факторинг + лизинг.

20)капитальные вложения(КВ)

21)собственные средства “-“ нетто

определяются путем вычитания из СС капитальных вложений, расходов будущих периодов, отвлеченных средств за счет прибыли банка, текущих расходов банка, переоценки вал. средств.

 

Существует 3 группы коэффициентов:

1)ликвидности

2)надежности

3)рентабельности.

При расчете коэффициентов необходимо учитывать полный капитал банка, который определяется по формуле:

К = УФ + ПФ + П

Коэффициенты ликвидности:

l1 – степенной коэффициент ликвидности; l1 = ЛА/СО

показательный коэффициент ликвидности l2 = ЛА/ВВ

мгновенный коэффициент ликвидности l3 = ЛА/ОВ

кросс-коэффициент ликвидности l4 = СО/АР

генеральный коэффициент ликвидности l5 = (ЛА + ЗК)

коэффициент ликвидного качества портфеля l6 = КК/ДК

коэффициенты надежности:

степенной коэффициент надежности t1 = К/СО

показательный t2 = ВБ/АР

коэффициент защиты капитала t3 = ЗК/К

кросс коэффициент ликвидности t4 = СО/АР

генеральный t5 = К/АР

коэффициент обеспечения кредитных операций t6 = КсО/КбО

коэффициенты рентабельности:

степенной: r1 = П/СО

показательный r2 = П/ВВ

коэффициент капитализации прибыли r3 = К/УФ

генеральный коэффициент r4 = П/К

кросс-коэффициент рентабельности r5 = АР/СО