Первоначальные затраты на производство

№	Наименование	Количество	Стоимость, руб.
	Разрешительная документация
	Аренда земли
	Подвод воды и коммуникаций
	Помещение и основное оборудование
	Дополнительное оборудование
	Инвентарь
	Щетки
	Салфетки для сушки автомобиля
	Губки
	Ведра
	Салфетки для мойки стекол
	Полировочные круги
	Моющие средства/химикаты
	Шампунь для мойки автомобилей
	Воск
	Средство для мойки двигателя
	Активная пена для бесконтактной мойки
	Полироль панелей
	Средство для мойки стекол
	Средство для чернения резины
	Средство для химической чистки
	Паста полировочная зернистая
	Оргтехника и мебель
	Компьютер
	Принтер
	Кассовый аппарат
	Телефон/факс
	Мебель
	Прочие затраты
	Благоустройство территории
	Вывеска и реклама
	Итого

 

Балансовая стоимость основных фондов - 3025570 руб. (3000000+12232+13338=3025570).

Средний срок службы основных фондов – 15 лет. Исходя из этого срока, предусматривается равномерное начисление амортизации в размере 201705 руб. в год (3025570/15=201705) (табл. 12).

Таблица 12

Стоимость основных фондов и сумма их амортизации

в плановом периоде, руб.

№ п/п		2014 Оценка	Прогноз
	Балансовая стоимость основных фондов
	Амортизация
	Остаточная стоимость основных фондов (п.1-п.2)

 

Затраты на моющие средства и инвентарь рассчитывались, исходя из средних затрат их за месяц, темпов роста количества обслуживаемых автомобилей и индекса потребительских цен. Затраты на воду для производственных нужд определялись по количеству обслуживаемых автомобилей, расходу воды на одну машину и ценой за кубометр. Затраты на электроэнергию для производственных нужд и дизтоплива для обогрева помещений рассчитывались по мощности установок, количества часов работы в плановом периоде и ценой единицы расхода мощности. Затраты на воду и электроэнергию на коммунальные нужды определялись по расходу ресурса и цене единицы ресурса (приложение 4). Прочие расходы определялись экспертным путем, исходя из опыта работы других автомоек (табл. 13).

Таблица 13

Основные материальные затраты на производство, руб.

	2014 Оценка	Прогноз
Материальные затраты на основное производство
Моющие средства
Инвентарь
Вода
Электроэнергия
Коммунальные услуги
Вода
Электроэнергия
Дизельное топливо
Вывоз мусора и отходов
Прочие затраты
Замена катриджей фильтров
Расходы сторонних организаций (связь, банк и т.п.)
Всего материальных затрат

Материальные затраты на основное производство в 2016 г. составят 65% всех материальных затрат (73343/111547*100=65), а все материальные затраты приблизятся к 13% общих затрат (111547/876933*100 = 12,7) (табл. 14).

Таблица 14

Общие затраты на производство, включаемые в себестоимость услуг автомойки «Блеск», руб.

	2014 Оценка	Прогноз
Общие затраты
Условно-постоянные затраты
Оплата труда работников, не связанных с выполнением работ, включая ЕСН)[1]
Амортизация основных фондов
Аренда
Коммунальные услуги
Прочие затраты
Налог на имущество
Погашение кредита
Условно-переменные затраты
Оплата труда мойщиков (включая ЕСН)
Материальные затраты на основное производство
Налог на добавленную стоимость

 

Доля постоянных затрат в общей сумме затрат будет сокращаться и в 2016 г. составит 58% (505440/813545*100=58). Доля налоговых отчислений в общих затратах составит 33% ((200096+72294+15531) /876933=33) (табл. 15).

В общей сумме налоговых отчислений наибольшую долю составит налог на добавленную стоимость. В плановом периоде она будет снижаться и в 2016 г. составит 54% (200096/371089*100=54). Наименьший удельный вес будет занимать налог на имущество, который будет и в дальнейшем сокращаться.

Налог на прибыль, не включаемый в себестоимость продукции, вырастет и его доля в общих налоговых отчислениях увеличится. Это будет связано с расширением налогооблагаемой базы (приложение 5).

В плановом периоде немного возрастет налоговая нагрузка на предприятие, в 2016 г. она составит 30 %.

 

Таблица 15