Расходы на реализацию продукции

Доля условно-постоянных затрат в этой статье составляет 10 %, а переменных 90 %.

Постоянные затраты:

а) на единицу продукции

464,55 · 0,10=46,455руб./т;

б) на весь выпуск

46,455· 2,6 · 10⁶ =120,78 млн. руб.

Переменные затраты:

а) на единицу продукции

464,55· 0,90 =418,095руб./т;

б) на весь выпуск

418,095· 2,6· 10⁶ =1087,05 млн. руб.

Проверка

на единицу продукции 46,455+ 418,095 = 464,55 руб./т;

на весь выпуск 120,78+1087,05 = 1207,83 млн. руб.

Далее определим постоянные и переменные затраты в статье «Расходы на реализацию продукции» для плановой калькуляции, т.е. с учетом увеличения производства продукции.

Постоянные затраты:

а) на единицу продукции

б) на весь выпуск постоянные затраты не изменяются и равны 120,78 млн. руб.

Переменные затраты:

а) на единицу продукции переменные затраты остаются без изменения и равны 418,095 руб./т;

б) на весь выпуск

418,095 · 2,912 · 10⁶ = 1217,49 млн. руб.

С учетом изменения объема производства затраты по статье «Расходы на реализацию продукции» составят:

на единицу продукции 41,78 +418,095 =459,57руб./т;

на весь объем производства 120,78 + 1217,49=1338,28млн. руб.

 

 

Таблица 3. Плановая (новая) калькуляция себестоимости передельного чугуна.

Наименование статей затрат	По плану			По плану
на одну тонну			на весь выпуск
кол-во	цена	сумма	Кол-во	Сумма
т.	руб.коп.	руб.коп.	млн т.	млн.руб.
ЗАДАННОЕ:
МЕТАЛЛОШИХТА
Михайловские окатыши	0,1018	2950,00	300,28	0,2964	874,42
Агломерат	1,4684	2850,00	4185,08	4,2761	12186,94
Качканарские окатыши	0,1367	3100,00	423,75	0,3981	1233,97
Сварочный шлак	0,0010	179,17	0,17	0,0028	0,51
ИТОГО металлошихты	1,7079	2874,44	4909,29	4,9734	14295,84
ОТХОДЫ ОТ ПРОИЗВОДСТВА
Скрап	0,0006	266,57	0,15	0,0016	0,44
Пыль колошниковая	0,0029	56,23	0,16	0,0085	0,48
Угар металлошихты	0,7044	х	х	2,0513
ИТОГО отходов	0,7079	0,44	0,31	2,0614	0,92
ВСЕГО задано за (-) отходов	1,0000	1898,56	4908,97	2,912	14294,92
ФЛЮСЫ
Конвертерный шлак	0,0003	30,70	0,01	0,0009	0,03
Кварцит	0,0004	1985,22	0,77	0,0011	2,25
ИТОГО флюсов	0,0007	1147,57	0,78	0,002	2,28
ТОПЛИВО
Кокс в пересчете на сухой	0,3903	3460,00	1350,59	1,1367	3932,91
Природный газ	0,0795	2173,50	172,83	0,2315	503,27
Уголь	0,0136	2540,35	34,44	0,0395	100,28
Потери от измельчения	0,0262	1380,00	36,16	0,0763	105,3
ИТОГО в условном	0,5096	3127,86	1594,01	1,484	4641,75
РАСХОДЫ ПО ПЕРЕДЕЛУ
1.Энергетические расходы
Электроэнергия (1000 квтч)	24,5465	1284,18	31,52	71,4793	91,79226
Пар	0,0414	252,73	10,46	0,1205	30,46
Вода (1000 м3)	0,0114	985,90	11,24	0,0332	32,73
Дутье	1,0531	70,84	74,60	3,0665	217,23
Кислород (1000 м3)	0,1001	892,91	89,38	0,2915	260,28
Азот	0,0212	396,61	8,40	0,0617	24,46
Газ природный	0,0011	1633,74	1,73	0,0031	5,04
Очистка газа	0,4846	13,94	6,76	1,4112	19,67
Коксовый газ	0,0021	695,52	1,47	0,0062	4,29
Химочищенная вода	0,0167	28,35	0,47	0,0488	1,38
Сжатый воздух	0,0119	125,39	1,50	0,0348	4,36
ИТОГО:	х	х	237,53		691,69
Тепло отходящего газа (-)	0,0045	79,30	0,36	0,0131	1,04
ИТОГО энергозатрат			237,17		690,65
2.Заработная плата производственного персонала			176,14		512,93
3. Отчисления на социальные нужды			59,89		174,4
4.Сменное оборудование			54,58		158,92
5.Ремонтный фонд			386,35		1125,04
6.Содержание оборудования			91,63		266,83
7.Содержание зданий			96,53		281,08
8.Амортизация основных средств			149,5		435,34
9.Работа транспортных цехов			113,4865		330,47
10.Прочие расходы по цеху			122,8		357,59
-охрана труда			24,5856		71,59
ИТОГО расходов по переделу			1490,22		4339,53
Общезаводские расходы			323,09		940,83
Производственная себестоимость			8316,29		24217,03
Расходы на реализацию продукции			459,57		1338,28
Полная себестоимость чугуна чушкового			8775,86		25555,31
Ценачугуна чушкового, ру/т			12400,00		36108,8

 

Далее определяются следующие показатели на основе плановой калькуляции

1)Товарная продукция:

;

2)Прибыль от реализации продукции:

;

3)Рентабельность продукции:

4)Рентабельность продаж:

5)Затраты на один рубль товарной (реализованной) продукции:

6)Численность персонала в о плановом периоде:

Годовой фонд оплаты труда (фонд заработной платы) млн. руб.;

Месячный фонд оплаты труда: млн. руб./мес.;

Средняя заработная плата: руб./месяц;

Численность персонала: чел;

7)Производительность труда в денежном выражении:

Производительность труда в натуральном выражении:

т./чел.;

8) Материалоемкость:

9) Энергоемкость:

10)Топливоемкость:

11)Зарплатоемкость продукции: