Типы финансирования деятельности организации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тип финансирования	Бухгалтерский баланс
АКТИВ	ПАССИВ
Консервативный	Внеоборотные активы = 50%	Собственный капитал = 60%
Оборотные активы = 50%	Заемный капитал	Долгосрочные обязательства = 20%
Краткосрочные обязательства = 20%
Итого валюта баланса (совокупные активы) = 100%	Итого валюта баланса (совокупные пассивы) = 100%
Оптимальный	Внеоборотные активы = 50%	Собственный капитал = 50%
Оборотные активы = 50%	Заемный капитал	Долгосрочные обязательства = 10%
Краткосрочные обязательства = 40%
Итого валюта баланса (совокупные активы) = 100%	Итого валюта баланса (совокупные пассивы) = 100%
Агрессивный	Внеоборотные активы = 50%	Собственный капитал = 40%
Оборотные активы = 50%	Заемный капитал	Долгосрочные обязательства = 10%
Краткосрочные обязательства = 50%
Итого валюта баланса (совокупные активы) = 100%	Итого валюта баланса (совокупные пассивы) = 100%
Кризисный	Внеоборотные активы = 50%	Собственный капитал = 20%
Оборотные активы = 50%	Заемный капитал	Долгосрочные обязательства = 0%
Краткосрочные обязательства = 80%
Итого валюта баланса (совокупные активы) = 100%	Итого валюта баланса (совокупные пассивы) = 100%

Структура активов и капитала. Финансовая устойчивость

Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия

Средства предприятия	20 __г.	20 __г.	20 __г.	Отклонение
тыс.руб	уд.вес (%)	тыс.руб	уд вес (%)	тыс.руб	уд вес (%)	абс.	%
Внеоборотные активы
Оборотные активы
В том числе в сфере: •производства
•обращения
Итого совокупных активов

 

 

Анализ состава, структуры капитала

№	Показатели	20 __г.	20 __г.	20 __г.	Отклонение
тыс.руб	уд.вес (%)	тыс.руб	уд вес (%)	тыс.руб	уд вес (%)	абс.	%
1.	Собственный капитал
2.	Переоценка внеооборотных активов
3.	в.т.ч нераспределенная прибыль
4.	Заемный капитал в.т.ч
5.	краткосрочные кредиты и займы
6.	долгосрочные кредиты и займы
7.	кредиторская задолженность
8.	Итого

 

Выводы _______________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Абсолютные показатели финансовой устойчивости тыс. руб.

Показатели	20 __г.	20 __г.	20 __г.	Отклонение
1. Источники формирования собственных средств (капитал и резервы)
2. Внеоборотные активы
3. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 - стр. 2)
4. Долгосрочные обязательства (кредиты и займы)
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников, формирование оборотных средств (стр. 3 + стр. 4)
6. Краткосрочные кредиты и займы
7. Общая величина основных источников средств (стр. 5 + стр. 6)
8. Общая сумма запасов
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3 - стр. 8)
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников покрытия запасов (стр. 5 - стр. 8)
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников финансирования запасов (стр. 7 - стр. 8)
12. Трех факторная модель типа финансовой устойчивости М=(0,1, 0,1, 0,1)

 

Относительные показатели финансовой устойчивости

Коэффициенты	20 __г.	20 __г.	20 __г.	Изменения за период
1. Коэффициент финансовой независимости (выше 0,5) Ск/Вб
2. Коэффициент задолженности показателя (0,67) Зк/Ск
3. Коэффициент финансирования (> 1,0) Ск/Зк
4. Коэффициент финансовой напряженности Зк/Вб
5. Коэффициент маневренности СОС (0,2-0,5) СОС/Ск
6. Коэффициент финансовой устойчивости Ск/ВА
7. Коэффициент заемного капитала ДКЗ/(ДКЗ+ККЗ)
9. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов ОА/ВА