Расчёт платежей за кредит (руб.)

1 год	Общая сумма выплат в год: тело кредита – 1 400 000; проценты по кредиту: 878 930	I квартал 100 000   238 483	II квартал 250 000   232 482	III квартал 450 000   217 483	IV квартал 600 000   190 482
итого	2 278 930	338 483	482 482	667 483	790 482
2 год	Тело кредита: 2 574 705; проценты по кредиту: 401 930	600 000   154 483	600 000   118 482	600 000   82 483	774 705   46 482
итого	2 976 635	754 483	718 482	682 483	821 187

 

Бухгалтерский баланс на начало хозяйственной деятельности

Активы	Пассивы
1. Внеоборотные активы		3. Капиталы и резервы
Нематериальные активы	150 000	Уставный капитал	2 000 000
Основные средства	970 000	Добавочный капитал
Итого по разделу 1	1 120 000	Резервный капитал
2. Оборотные активы		Фонд социальной сферы
2.1 Запасы		Нераспределенная прибыль отчетного года
- Аренда	1 470 000
- Материальные запасы	504 000	Итого по разделу 3	2 000 000
- Незавершенное произв.		4. Долгосрочные обяз-ва	3 974 000
- расходы будущих периодов		Итого по разделу 4	3 974 000
- готовая продукция и товары для перепродажи		5. Краткосрочные обязательства
2.2 Дебиторская задолженность		Кредиты банков
2.3 Краткосрочные финансовые вложения		Прочие задолженности
2.4 Денежные средства	2 880 000	Итого по разделу 5
Итого по разделу 2	4 854 000
Баланс	5 974 000	Баланс	5 974 000

Ожидаемая окупаемость c учётом выплаты за кредит - 2 года.

Основные плановые показатели экономической эффективности бизнеса

1. Плановая оценка имущественного положения:

- плановаясумма хозяйственных средств 5 974 000 (общий итог актива баланса хозяйственных средств);

- коэффициент износа основных средств 8% (77600: 970 000 * 100% = 8%) сумма начисленного износа делить на суммарную балансовую стоимость основных средств.

2. Плановая оценка ликвидности: собственные оборотные средства составляют 100% (4 854 000 руб.) (краткосрочные обязательства предприятия не планируются)

3. Плановая оценка деловой активности:

- плановая выручка от реализации 12 400 000 руб. в год;

- плановая производительность труда в организации

(12400000 руб.: 12 мес.): 9 чел. = 114814 руб. на 1 чел. в месяц;

(в стоимостном выражении 1033333р.: 236 000р. = 4,38 руб. на 1 руб. зарплаты);

- плановая фондоотдача (выручка от реализации: стоимость основных фондов) 12400000: 970000 = 1278.35%;

- плановое число оборотов оборотных средств (выручка от реализации: стоимость оборотных активов) 12400000: 4 854 000 = 2.6 оборота в год;

-плановая оборачиваемость собственного капитала (выручка от реализации: собственный капитал) 12400000:2000000=6.2 оборота в год.

 

 

Плановая оценка рентабельности бизнеса

1. рентабельность капитала (общая рентабельность = прибыль до налогообложения: итог актива баланса)

3 272 150: 5 974 000 * 100% = 54.77%

2.рентабельность собственного капитала (прибыль после налогообложения: собственный капитал)

2 486 834: 2 000 000 * 100% = 124.34%

3. плановая рентабельность продукции (продаж) = прибыль от реализации: выручку от реализации 3 272 150: 12 400 000 * 100% = 26.39%;

4. плановая рентабельность основной деятельности

(прибыль от реализации: издержки текущего периода)

3 272 150: 6 498 850 * 100%= 50.35%

 

 

Планирование предпринимательских рисков бизнеса

Оценка допустимых финансовых инвестиционных рисков. Такие риски находятся в диапазоне величины чистой прибыли:

от 2 486 834 руб. в год до 0 руб. в год.

Оценка критических финансовых инвестиционных рисков. Такие риски находятся в диапазоне величины собственного капитала:

От 2000000 руб. до 0 руб.

Оценка катастрофически х финансовых инвестиционных рисков. Такие риски находятся в диапазоне величины всего функционирующего капитала:

от 5 974 000 руб. до 0 руб.

Спекулятивные риски (по классификации Балабанова)

Производственные риски включают:

- риск недостаточной квалификации персонала;

- риск невысокого качества косметических расходных материалов;

- риск неэффективной технологии фотосессии.

Коммерческие риски означают, во-первых, неэффективную ценовую политику на предоставляемые услуги (например, невысокую или, наоборот, завышенную ценовую скидку). А, во-вторых, выбор цены оборудования, цены косметических материалов, условия абонементного обслуживания клиентов может быть менее эффективным, чем сам рынок таких услуг.

Финансовые риски включают инвестиционные, процентные, инфляционные риски и риски банкротства.

Инвестиционные риски означают, что бизнес проект может на практике стать более дорогим, поскольку были учтены не все затраты. Могут быть риски несвоевременного ввода помещения после косметического ремонта, а срок окупаемости проекта может оказаться заниженным.

Процентные риски означают, что выручки может не хватить для выплаты всех причитающихся процентов (в первый год они должны составить878 930 руб., а во второй год - 401 930 руб.)

Инфляционные риски означают, что чистая прибыль должна учитывать плановый показатель ожидаемой инфляции

2 486 834 * (1-0.08) = 2 287 887 руб. в год.