Влияние хозяйственных операций на бухгалтерский баланс ооо «3 курс № 15

АКТИВ	ПАССИВ
Статья баланса	Остатки на начало отчетного периода, тыс.руб.	Изменения (+,-)	Остатки на конец отчетного периода, тыс.руб.	Статья баланса	Остатки на начало отчетного периода, тыс.руб.	Изменения (+,-)	Остатки на конец отчетного периода, тыс.руб.
БАЛАНС				БАЛАНС

Тема. Бухгалтерские счета и двойная запись.

Задание 3.

Цель задания – усвоить порядок отнесения счетов бухгалтерского учета к активным, пассивным или активно-пассивным.

Требуется: на основании данных таблицы 16 определить тип счета по отношению к плану счетов.

 

Таблица 16.

Счета бухгалтерского учета по отношению к Плану счетов.

 

Номер счета	Наименование счета	Активный	Пассивный	Активно-пассивный

Задание 4.

Цель задания – ознакомиться с системой счетов бухгалтерского учета и получить представление об отражении на счетах движения хозяйственных средств и изменений источников их образования.

Требуется: 1) на основании данных таблицы 17 составить Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода;

 

Таблица 17.

Наименование имущества и источников его формирования

в ООО «3 курс» № 17 на 01.01.20__г.

 

 

№ п/п	Имущество и источники его формирования	Сумма, руб.
	Основное производство
	Материалы на складе
	Товары на складе
	Оборудование основного производства (по остаточной стоимости)
	Денежные средства в кассе
	Задолженность поставщикам за материалы
	Расчетный счет в банке
	Задолженность персоналу по оплате труда
	Нераспределенная прибыль
	Резервный капитал
	Задолженность магазина за отгруженную им продукцию
	Вспомогательное производство
	Задолженность бюджету по уплате налогов
	Готовая продукция на складе
	Задолженность по расчетам с разными дебиторами и кредиторами (кредитовый остаток)
	Задолженность разных кредиторов и дебиторов (дебетовый остаток)

 

Бухгалтерский баланс ООО «3 курс» на 01.01.20___г.

 

 

АКТИВ	ПАССИВ
Статья баланса	Сумма, тыс. руб.	Статья баланса	Сумма, тыс. руб.
БАЛАНС		БАЛАНС

 

2) открыть счета синтетического учета согласно остаткам на начало отчетного периода,

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___________________________

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___________________________

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

3) определить корреспонденцию счетов хозяйственных операций, приведенных в регистрационном журнале (таблица 18) и разнести их на уже открытые счета, подсчитать обороты, определить конечный остаток на счетах.

Таблица 18.

Журнал регистрации хозяйственных операций

по ООО «3 курс» № 11 на 01.02.20___г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, тыс.руб.	Дебет	Кредит
	Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам
	Внесена в кассу задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
	Поступили на склад организации материалы от поставщиков
	Перечислены денежные средства с расчетного счета прочим кредиторам в погашение задолженности
	На расчетный счет поступили денежные средства от прочих дебиторов
	На расчетный счет поступили денежные средства от прочих дебиторов
	Увеличен резервный капитал за счет полученной нераспределенной прибыли

 

 

4)составить оборотную ведомость по форме, приведенной в таблице 19.

 

Таблица 19.

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость за январь 20___г.

Наименование или номер счета	Остаток на 01.01.20____г.	Оборот за месяц	Остаток на 01.02.20____г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого

Задание 5.

Цель задания – усвоить взаимосвязь аналитических и синтетических счетов бухгалтерского учета.

Требуется: 1) на основании данных таблицы 20 составить Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода;

 

Таблица 20.

Наименование имущества и источников его формирования

в ООО «3 курс» № 20 на 01.01.20__г.

 

 

№ п/п	Имущество и источники его формирования	Сумма, руб.
	Задолженность подотчетных лиц:
	в том числе: Николаева А.А.
	Денисова С.П.
	Селезнева Н.Д.
	Материалы
	Денежные средства в кассе
	Задолженность перед поставщиками:
	в том числе: ЗАО «Мечта»
	ООО «Импульс»
	База «Мастер»
	Денежные средства на расчетном счете
	Уставный капитал

 

Бухгалтерский баланс ООО «3 курс» на 01.01.20___г.

 

 

АКТИВ	ПАССИВ
Статья баланса	Сумма, тыс. руб.	Статья баланса	Сумма, тыс. руб.
БАЛАНС		БАЛАНС

 

2) открыть счета синтетического и аналитического учета согласно остаткам на начало отчетного периода,

 

 

Счет _71________________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет __10_______________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет __71__Селезнева Н.Д._______

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет __71__Николаева А.А._______

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет __71__Денисова С.П.________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет ___50______________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___51______________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет __80_______________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет __60_______________________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет _60___ЗАО «Мечта»_________

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

Счет ___60__ООО «Импульс»_____

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

Счет __60__База «Мастер»_________

 

 

Дебет	Кредит
№	Сумма, рублей	№	Сумма, рублей

 

 

 

 

3) определить корреспонденцию счетов хозяйственных операций, приведенных в регистрационном журнале (таблица 21) и разнести их на уже открытые счета, подсчитать обороты, определить конечный остаток на счетах.

Таблица 21.

Журнал регистрации хозяйственных операций

по ООО «3 курс» № 21 на 01.02.20___г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, тыс.руб.	Дебет	Кредит
	Выданы из кассы денежные средства подотчетным лицам на общехозяйственные нужды:	?
	-Николаеву А.А.
	-Денисову С.П.
	Поступили на склад материалы, оплаченные Селезневым Н.Д. из подотчетной суммы
	Получен в кассу от Селезнева Н.Д. остаток подотчетной суммы
	Оприходованы на склад канцтовары, оплаченные Денисовым С.П.
	Поступили на склад материалы с Базы «Мастер»
	С расчетного счета переведены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками:	?
	-ЗАО «Мечта»
	-ООО «Импульс»
	-База «Мастер»
	На основании накладной оприходованы на склад материалы, купленные у ЗАО «Мечта»
	Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику ЗАО «Мечта» за материалы
	На склад организации поступил инвентарь с Базы «Мастер»

 

 

4)составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме, приведенной в таблице 22.

 

 

Таблица 22.

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость за январь 20___г.

Наименование или номер счета	Остаток на 01.01.20____г.	Оборот за месяц	Остаток на 01.02.20____г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого

5)составить оборотную ведомость по аналитическим счетам по форме, приведенной в таблице 23 и 24.

 

Таблица 23.

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость

по счетам аналитического учета Расчетов с подотчетными лицами

за январь 20___г.

Наименование или номер аналитического счета	Остаток на 01.01.20____г.	Оборот за месяц	Остаток на 01.02.20____г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого

Таблица 24.

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость

по счетам аналитического учета Расчетов с поставщиками и подрядчиками

за январь 20___г.

Наименование или номер аналитического счета	Остаток на 01.01.20____г.	Оборот за месяц	Остаток на 01.02.20____г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого