Выписка банка по расчетному счету за сентябрь 2011 Г. Ооо «авангард»

Дата	№ корр. счета	№ док-та	Оборот по Дт, руб.	Оборот по Кт, руб.	Остаток
01.09					76 142
01.09					64 802
01.09				22 414	87 216
01.09			12 180		75 036
04.09					69 426
04.09				15 105	84 531
04.09			13 200		71 331
05.09					64 551
06.09				17 500	82 051
07.09					74 051
07.09			11 520		62 531
08.09					78 142
08.09				30 000	108 142
11.09					115 453
12.09					106 353
12.09			13 800		92 553
12.09			31 872		60 681
12,09			25 170		35 511
13.09				31 710	67 221
14.09					62 011
14.09					50 511
14.09					55 511
14.09					48 791
15.09					48 791
18.09	260 03				75 791
19.09			20 000		55 791
19.09				18 750	74 541
20.09				15 500	90 041
20.09			67 140		22 901
22.09			12 000		10 901
25.09				32 400	43 301
25.09			15 600		27 701
25.09				32 400	60 101
26.09				16 650	76 751
27.09				20 150	96 901
27.09			25 600		71 301
28.09	261.0810		15 500		55 801
29.09			15 420		40 381
29.09					40 301
29,09					40 261
29.09			21 429		18 832
30.09					18 832

Таблица 2.6.3

Документы и выписки банка по расчетному счету с 1 по 30 сентября 2011 г. (расход)

№ п/п	Дата	№ доку­мента	Наименование предприятия; организа­ции краткое содержание документа	Сумма, руб.	Корреспон- дирующий счет
1.	01.09		В ИМНС №4 по г. Старый Оскол и Старооскольский р-н перечислен налог на доходы физи­ческих лиц	11 340
2.	01.09		Оплачено городскому узлу связи по с/ф от 29 августа 2011 г. № 15182	12 180
3.	04.09		В ООО «Интерфейс» за оформле­ние рекламы по с/ф от 15 августа 2011 № 86
4.	04.09		Оплачено ООО «Искра» по с/ф № 147 от 28.08.11 г.	13 200
5.	05.09		На хозяйственные нужды в кассу по чеку №545380
6.	07.09		Получено в кассу по чеку № 545381
7.	07.09		Оплачены материалы оптовой базе № 2 по с/ф № 407	11 520
8.	12.09		В кассу на хозяйственные нужды по чеку №545382
9.	12.09		Оплачено НПО «Автоматика» за материалы по с/ф № 106	31 872
10.	12.09		Оптовой базе № 2 за материалы разные по счету-фактуре № 111 от 12.08.10 г.	13 800
11.	12.09		В кассу на выдачу заработной пла­ты по чеку № 545383	25 170
12.	14.09		В ООО «Вера» за периодическую литературу по счету №283 от 29.08.2011 г.
13.	14.09		Получено в кассу по чеку № 545384	11 500
14.	14,09		Оплачено ООО «Альянс» по с/ф №127 от 01.09.11 г.
15.	19.09		В кассу на хозяйственные нужды по чеку № 545385	20 000
16.	20.09		Оплачено ООО «ЮиК» за мате­риалы по с/ф № 374	67 140
17.	22.09		Оплачены консультационные ус­луги ООО «Консалтинг» по с/ф № 376 от 21.09.11 г. (предоплата)	12 000
18.	25.09		В ИМНС № 4 по г. Старый Оскол и Старооскольский р-н перечислены налоговые платежи по НДС	15 600
19.	27.09		Перечислено АО «Компас» за материалы разные	25 600
20.	2,8.09		Перечислено АО «Парус» за мате­риалы по договору №296 от 22.08.11 г.	15 500
21.	29.09		В кассу на хозяйственные нужды по чеку № 545387	15 420
22.	29.09		Перечислен целевой сбор на содер­жание милиции за август 2011 г.
23.	29.09		Перечислен целевой сбор на со­держание детских учреждений за август 2011 г.
24.	29.09		Перечислен земельный налог за ав­густ 2011 г.	21 429

 

Таблица 2.6.4

Документы и выписки банка по расчетному счету с 1 по 30 сентября 2011 г. (приход)

№ п/п	Дата	№ доку­мента	Наименование предприятия; организа­ции краткое содержание документа	Сумма, руб.	Корреспон- дирующий счет
1.	01.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	22 414
2.	04.09		Сдана выручка от продажи про­дукций	15 105
3.	06.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	17 500
4.	08.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	15 611
5.	08.09		От ООО «Темп» за продукцию по договору № 31 от 05.08.11 г.	30 000
6.	11.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	7 311
7.	13.09		От «Беста и К» за продукцию по договору № 34 от 10.07.11 г.	31 710
8.	14.09		Сдана выручка от продажи про­дукции
9.	18.09		От ТЦ «Омега» по договору № 35 от 12.08.03 № 36 от 14.08.11 г.	27 000
10.	19.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	18 750
11.	20.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	15 500
12.	25.09		Сдана выручка от продажи продукции	32 400
13.	25.09		Выручка от продажи неликвидных материалов от ЗАО «Модерн» со­гласно с/ф № 179 от 25.09.11 г.	32 400
14.	26.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	16 650
15.	27.09		Сдана выручка от продажи про­дукции	20 150

 

По данным задания требуется:

1. Сверить данные выписок банка с данными приложенных документов. Расхождения оформить в таблице (табл. 2.6.7);

2. Сделать сверку идентичности остатка денежных средств на расчетном счете на 01.10.11 г. по выписке банка с данными журна­ла-ордера № 2 (табл. 2.6.5, 2.6.6) и Главной книги по счету 51 «Рас­четный счет» на 01.10.11 г.

3. Сделать проверку правильности бухгалтерских записей опе­раций по движению денежных средств на расчетном счете. Резуль­таты оформить в ведомости выявленных ошибок и нарушений.

4. По полученным результатам проверки правильности веде­ния операций на расчетном счете составить отчет аудитора.

 

Таблица 2.6.5

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов за сентябрь 2011 г.

Строка	Дата	Номера счетов	Итого
10	97	50	60	68
1.	1.09
2.	4.09
3.	5.09
4.	7.09
5.	12.09
6.	14.09
7.	19.09
8.	20.09
9.	22.09
10.	25.09
11.	27.09
12.	28.09
13.	29.09
	Итого

 

Таблица 2.6.6

Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета» с кредита счетов за сентябрь 2011 г.

Сальдо на начало месяца 76142 руб.

Строка	Дата	Номера счетов	Итого
90	50	62	70
1.	1.09
2.	4.09
3.	6.09
4.	8.09
5.	11.09
6.	13.09
7.	14.09
8.	18.09
9.	19.09
10.	20.09
11.	25.09
12.	26.09
13.	27.09
	Итого

Сальдо на конец месяца 18832 руб.

Таблица 2.6.7

Проверка идентичности выписок учреждения банка приложенным документам

Дата выписки банка	№ документа по выписке	Сумма по выписке, руб.	№ документа	Сумма по до­кументу, руб.	Выявленные расхождения, руб.

 

Таблица 2.6.8

Ведомость выявленных ошибок и нарушений

По данным ООО «Авангард»	По данным проверки	Корректирующие проводки

 

Таблица 2.6.9

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов за сентябрь 2011 г.

Строка	Дата	Номера счетов	Итого
10	97	50	60	68
1.	1.09
2.	4.09
3.	5.09
4.	7.09
5.	12.09
6.	14.09
7.	19.09
8.	20.09
9.	22.09
10.	25.09
11.	27.09
12.	28.09
13.	29.09
	Итого

 

Таблица 2.6.10