Затраты производственного этапа

Постоянные затраты

К постоянным затратам относят затраты, которые не зависят от объёма выпуска и уровня продаж.

1) затраты на оплату труда

Складываются из основного оклада отчислений в ПФР (14% от оклада) и отчислений в фонд социального страхования (0,2% от оклада)

 

Таблица 8 - Расходы по оплате труда

	должность	кол-во	оклад	отчисления в ПФР	расходы на оплату труда
	директор
	бухгалтер
	менеджер по работе с клиентами
	дизайнер
	специалист по печатному оборудованию
	специалист по монтажным работам
	специалист по световому оформлению
	Итого:

2) Арендная плата

Арендные ставки составляют 100 руб. за 1 кв. метр. То есть общие затраты на аренду в месяц составят: Арендная ставка * площадь помещения

100руб*120м²= 12.000 рублей

3) Выплаты в банк по обслуживанию кредита

Ежемесячные платежи по кредиту составят:

360*0,13:12=3.900 руб./мес.

4)Расходы на рекламу

Ежемесячно на рекламные мероприятия планируется тратить 2.000 рублей

5) Транспортные расходы

Т.к. деятельность организации также включает в себя доставку и монтаж, то появляется данная статья затрат. Планируемая сумма – 3.000 руб.

 

6) Оплата за услуги связи

Телефонные переговоры – 250 руб./мес.

Интернет – 750 руб./мес.

7)Административные расходы

Предполагаема сумма административных расходов – 1.000 руб./мес.

 

Сводный перечень постоянных ежемесячных затрат приведен в Таблице 9.

Таблица 9 – Постоянные затраты

№ п/п	Наименование затрат	Расход, руб./мес.
	Заработная плата	34.500
	Отчисления в федеральные фонды	4.830
	Аренда помещения	12.000
	Транспортные расходы	3.000
	Расходы на рекламу	2.000
	Выплаты в банк по обслуживанию кредита	3.900
	Плата услуг связи: Телефония Интернет
	Административные расходы	1.000
	Итого:	62.230

 

Переменные затраты

К переменным затратам относят затраты, общая величина которых на данный период времени находятся в непосредственной зависимости от объёма производства и реализации.

Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1 м² производимой продукции.

Расход материалов приведен в Таблице 10.

 

Таблица 10 – Переменные затраты

 

	Вид	Стоимость расходных материалов на 1м^2
	перетяжки
	щит 1ст
	щит 2ст
	суперсайит
	брандмауэр
	Сити-формат
	лайтборд
	указатели
	крышная устновка

Налогообложение

Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения. По схеме расчета «По доходам за вычетом расходов».

Процентная ставка налога в данном случае составит 15%.

Процесс начисления налога будет представлен следующей схемой:

(Выручка-Переменные затраты*объём продукции-Постоянные затраты)*15%

Также предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.

Таблица 11 – Расчет подоходного налога

	должность	кол-во	оклад	подоходный налог
	директор
	бухгалтер
	менеджер по работе с клиентами
	дизайнер
	специалист по печатному оборудованию
	специалист по монтажным работам
	специалист по световому оформлению
	Итого:

 

Прогноз доходов и расходов на 2005-2006 гг.

2005 год – это первый год деятельности Агентства на рынке

Поэтому объём продажи не сразу установится на планируемый уровень.

Планируемый рост объёма продаж отражен на рисунке 10.

 

 

Рисунок 10 – Планируемый рост объёма продаж

 

Сводные данные о прогнозе доходов и расходов в первый год деятельности предприятия приведены в Таблице 12:

 

Таблица 12 – Прогноз доходов и расходов на 2005 г.

 

	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2005 г.
кол-во заказов
выручка от реализации	162552,9	216737,2	243829,35	270921,5	325105,8	379290,1	379290,1	325105,8	325105,8	433474,4
себестоимость	101595,5625	135460,75	152393,34	169325,94	203191,13	237056,31	237056,31	203191,13	203191,13	270921,5	1913383,1
Постоянные затраты, в том числе:
Заработная плата
Отчисления в федеральные фонды
Аренда помещения
Транспортные расходы
Расходы на рекламу
Выплаты в банк по обслуживанию кредита
услуги связи
ремонт
оборудование
мебель
административные расходы
валовая прибыль	-358272,6625	19046,45	29206,006	39365,563	59684,675	80003,788	80003,788	59684,675	59684,675	94622,9	163029,86
налоги		2856,9675	4380,9009	5904,8344	8952,7013	12000,568	12000,568	8952,7013	8952,7013	14193,435	24454,478
чистая прибыль	-358272,6625	16189,483	24825,105	33460,728	50731,974	68003,219	68003,219	50731,974	50731,974	80429,465	138575,38

Динамика роста чистой прибыли в 2005 г. отражена на рисунке 11.

 

 

Рисунок 11 – Динамика роста чистой прибыли в 2005 г.