Заглавная страница
Избранные статьи
Случайная статья
Познавательные статьи
Новые добавления
Обратная связь

ТОП 10 на сайте

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Техника нижней прямой подачи мяча.

Франко-прусская война (причины и последствия)

Организация работы процедурного кабинета

Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний

Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Обработка изделий медицинского назначения многократного применения

Образцы текста публицистического стиля

Четыре типа изменения баланса

Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву

Мы поможем в написании ваших работ!

ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Влияние общества на человека

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Практические работы по географии для 6 класса

Организация работы процедурного кабинета

Изменения в неживой природе осенью

Уборка процедурного кабинета

Сольфеджио. Все правила по сольфеджио

Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления

Главная Избранные Случайная статья Познавательные Новые добавления Обратная связь FAQ

I. Тема № 1. Юридическое понятие, функции и виды налогов

Стр 1 из 2Следующая ⇒

Мальцев в.а.

Рабочая программа учебной дисциплины

«налоговое право»

Направление подготовки

Юриспруденция (бакалавр)

Квалификация (степень) выпускника:

Бакалавр

Форма обучения

(очная, заочная)

Москва

Автор-составитель:

Мальцев В.А., доцент, к.ю.н., доцент кафедры финансового, банковского и административного права РГСУ.

Рецензенты:

1. Мажинская Наталья Геннадьевна, доцент, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса РГСУ

2. Алексеев С.В., доктор юридических наук, профессор кафедры административного, финансового и международного права Академии труда и социальных отношений

Утверждена решением заседания кафедры финансового, банковского и административного права от «01» сентября 2014 г. (протокол № 1).

Заведующий кафедрой ______________________________Л.В. Голоскоков

1. Цели освоения дисциплины

Целями учебной дисциплины «Налоговое право» являются:

· приобретение студентом систематизированных знаний о «Налоговом праве» как подотрасли «Финансового права»;

· ознакомление с действующим законодательством о налогах и сборах, судебной практикой разрешения налоговых споров;

· рассмотрение и закрепление комплексных представлений о правах и юридических обязанностях субъектов налогового права, полномочиях органов налогового контроля, формах и видах налогового контроля;

· подробное ознакомление с содержанием понятий «налоговые правонарушения» и «налоговая ответственность»;

· изучение способов защиты прав налогоплательщиков;

· анализ системы налогов и сборов Российской Федерации;

· содействие формированию у обучающегося умений и навыков применения норм налогового права;

· освоение современных проблем российского законодательства о налогах и сборах и практики его применения.

2. Место учебной дисциплины в структуре ООП

Учебная дисциплина «Налоговое право» является, наряду с «Финансовым правом», одной из базовых в системе дисциплин профессионального цикла.

Основой для изучения данного курса служат знания, полученные студентом в результате ознакомления не только с финансово-правовыми, но и с гражданско-правовыми, конституционно-правовыми, административно-правовыми и уголовно-правовыми дисциплинами. Обучающийся, прежде чем приступить к изучению «Налогового права», должен обладать общими знаниями, полученными в процессе изучения Конституционного права, Административного права, Общей части «Гражданского права» и «Уголовного права».

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины «Налоговое право» направлен на формирование следующих компетенций:

· осознание социальной значимости своей будущей профессии, обладание достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

· способность добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

· владеть культурой мышления, способность к анализу и синтезу, обобщению информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);

· способность логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

· обладание культурой поведения, готовность к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

· иметь нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК-6);

· стремиться к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

· способность использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

· способность анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);

· способность участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности ПК-1;

· способность осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры ПК-2;

· способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права ПК-3;

· способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом ПК-4;

· способность применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности ПК-5;

· способность юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства ПК-6;

· владеть навыками подготовки юридических документов ПК-7;

· готовность к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства ПК-8;

· способность уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина ПК-9;

· способность выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения ПК-10;

· способность осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению ПК-11;

· способность выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению ПК-12;

· способность правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации ПК-13;

· готовность принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для возникновения коррупции ПК-14;

· способность толковать различные правовые акты ПК-15;

· способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности ПК-16;

· способность преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне ПК-17;

· способность управлять самостоятельной работой обучающихся ПК-18;

· способность эффективно осуществлять правовое воспитание ПК-19.

В результате освоения учебной дисциплины «Налоговое право» студент должен приобрести следующее:

ЗНАТЬ	содержание курса «Налоговое право», включающего рассмотрение основных категорий и понятий данной учебной дисциплины («налог», «сбор», «пошлина», «налоговая обязанность» и др.), действующего российского законодательства о налогах и сборах, права и юридические обязанности субъектов налогового права, формы налогового контроля;
УМЕТЬ	использовать в своей профессиональной деятельности полученные знания о налоговом праве, грамотно применять нормативные, правовые акты, регулирующие общественные отношения в сфере налогообложения, ориентироваться в постановлениях Конституционного Суда РФ;
ВЛАДЕТЬ НАВЫКАМИ	последовательно разрешать правовые проблемы, возникающие в сфере налогообложения организаций и физических лиц, а также умелого применения законодательства о налогах и сборах при обжаловании актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы, 108 часов.

Количество часов по учебному плану

(очная форма обучения)

Всего – 108 часов.

Аудиторные занятия – 48 часов, в том числе интерактивных занятий 40 часов.

Самостоятельная работа – 60 часов.

№ п/п

Тема

Виды учебной работы, трудоемкость (в часах)

Формы текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации

Всего

Самос- тоят. Работа

Аудиторные занятия

Всего

Лекционные

Групповые (семинары, практические)

Лабораторные

Конт. раб.

Рефераты / эссе

Курсов. раб/ проект

Расчетно-графическая работа

Контр. точки по мод.-рейтинг. системе

Зачет

Экзамен

Юридическое понятие, функции и виды налогов

Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права и сфера законодательства

Субъекты налогового права

Органы налогового контроля и налоговый контроль

Налоговая обязанность

Общая характеристика налоговых правонарушений

Налоговая ответственность

Защита прав налогоплатель-щиков

Федеральные налоги и сборы

10.

Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

11.

Местные налоги и сборы

Общая трудоемкость

часы

2 С.

3.е.

Количество часов по учебному плану

(заочная форма обучения)

Всего – 108 часов.

Аудиторные занятия – 10 часов, в том числе интерактивных занятий 8 часов.

Самостоятельная работа – 98 часов.

№ п/п	Тема	Виды учебной работы, трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
Всего	Самостоятельная работа	Аудиторные занятия
Всего	Лекционные	Групповые (семинары, практические)	Лабораторные	Конт. раб.	Рефераты / эссе	Курсов. раб/ проект	Расчетно-графическая работа	Зачет*	Экзамен	Контр. точки по мод.-рейтинг. системе

1.	Юридическое понятие, функции и виды налогов
2.	Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права и сфера законодательства
3.	Субъекты налогового права				-
4.	Органы налогового контроля и налоговый контроль				-
5.	Налоговая обязанность				-
6.	Общая характеристика налоговых правонарушений				-
7.	Налоговая ответственность				-
8.	Защита прав налогоплатель-щиков				-
9.	Федеральные налоги и сборы			-	-	-
10.	Налоги и сборы субъектов Российской Федерации			-	-	-
11.	Местные налоги и сборы			-	-	-
Общая трудоемкость	часы										4 курс, зачет
3.е.

5. Содержание дисциплины

№ п/п	Наименование тем дисциплины	Содержание темы
Общая часть
Тема 1	Юридическое понятие, функции и виды налогов	Законодательная формулировка понятий «налог», «сбор» и «пошлина». Обязательность, безвозвратность и индивидуальная безвозмездность, денежный характер и публичное предназначение – как его сущностные юридические черты. Отличия налога от иных обязательных платежей – сбора и пошлины. Классификация налогов в зависимости от налогоплательщиков, формы обложения, каналов поступления и характера использования, периодичности взимания и по территориальному уровню. Понятие «установление налога» и элементы юридического состава налога.
Тема 2	Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права и сфера законодательства	Налоговое право как сфера общественных отношений, возникающих по поводу установления, введения и взимания налогов и сборов, осуществления налогового контроля, обжалования актов и действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов, привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Структура предмета – общественных отношений – налогового права. Методы налогового права как совокупность юридических приемов и способов, закрепленных в нормах налогового права и воздействующих на налоговые правоотношения. Налоговое право как система нормативно-правовых актов. Понятие, виды и особенности источников налогового права. Федеральные, региональные нормативно-правовые акты и законодательные акты органов местного самоуправления в системе источников налогового права. Место налогового права в системе российского права: взаимоотношение налогового права с конституционным, административным, гражданским и уголовным.
Тема 3	Субъекты налогового права	Понятие и классификация субъектов налогового права. Понятие «участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах» и его соотношение с понятием «субъекты налогового права». Соотношение понятий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения». Формы реализации норм налогового права: соблюдение, использование, исполнение, правоприменение. Понятие и значение налоговой юрисдикции и налогового резидентства. Налогоплательщики и плательщики сборов как субъекты налогового права: понятие, виды, права и юридические обязанности. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей. Банки как субъекты налогового права.
Тема 4	Органы налогового контроля и налоговый контроль	Налоговые органы Российской Федерации – Федеральная налоговая служба и её территориальные подразделения: понятие, структура, функции и полномочия. Права и юридические обязанности должностных лиц налоговых органов Российской Федерации. Полномочия Департамента экономической безопасности как самостоятельного структурного подразделения центрального аппарата МВД России. Система специализированных правоохранительных органов Департамента экономической безопасности. Нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность органов внутренних дел в налоговой сфере. Права, обязанности и ответственность сотрудников Департамента экономической безопасности МВД России. Понятие в узком и широком смыслах «налогового контроля», его формы и виды. Цели, субъекты, объекты и предметы налогового контроля. Сущность налоговой проверки.
Тема 5	Налоговая обязанность	Понятие «налоговой обязанности» в широком и узком аспектах. Сущность и содержание налоговой обязанности. Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Налоговые обязанности со сложным юридическим фактом. Исполнение налоговой обязанности. Момент исполнения налоговой обязанности. Порядок принудительного взыскания налога. Обязательные правила бесспорного взыскания налоговой недоимки. Особенности исполнения налоговой обязанности относительно ликвидируемых и реорганизуемых организаций. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке, наложение ареста на имущество налогоплательщика. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени.
Тема 6	Общая характеристика налоговых правонарушений	Факторы, обуславливающие совершение налоговых правонарушений. Отрасли права, обеспечивающие правовую охрану механизма налоговых отношений. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Элементы состава налогового правонарушения. Классификация составов налоговых правонарушений.
Тема 7	Налоговая ответственность	Понятие, принципы и функции налоговой ответственности. Формы реализации налоговой ответственности: позитивная (добровольная) и негативная (ретроспективная, государственно-принудительная). Основания налоговой ответственности: формальное (нормативное), фактическое и процессуальное. Состав правоотношения, возникающего по поводу привлечения к налоговой ответственности: субъекты (участники), права и обязанности субъектов (участников), их действия (поведение), объект. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности: возникновение, конкретизация и реализация налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве.
Тема 8	Защита прав налогоплательщиков	Общая характеристика права на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Особенная часть
Тема 9	Федеральные налоги и сборы	Понятие «федеральные налоги и сборы». Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых.
Тема 10	Налоги и сборы субъектов Российской Федерации	Понятие «региональные налоги и сборы». Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций.
Тема 11	Местные налоги и сборы	Понятие «местные налоги и сборы». Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

6. Планы групповых занятий и образовательные технологии

Рефераты

1.1. Темы (примерные) рефератов

1. Налоги и сборы: понятие и классификация.

2. Правовые признаки налога.

3. Налог и иные виды обязательных платежей.

4. Методы налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Налоговое право в системе российского права.

7. Международное налоговое право.

8. Наука налогового права.

9. Система налогового права.

10. Налоговое право и налоговая политика.

11. Нормы налогового права и налоговые правоотношения: понятия и элементы.

12. Действие нормы налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц.

13. Проблемы толкования норм налогового права.

14. Система источников налогового права.

15. Конституционные основы налогового права.

16. Соотношение международного договора и налогового закона. Международные договоры об избежании двойного налогообложения.

17. Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений.

18. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по налоговым вопросам.

19. Налоговое право и налоговое законодательство.

20. Законодательство о налогах и сборах и таможенное законодательство.

21. Законодательство о налогах и сборах и гражданское законодательство.

22. Система налогов и сборов и налоговая система.

23. Правовые позиции Конституционного Суда РФ о понятии законно установленного налога и сбора.

24. Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности.

25. Юридическая ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

26. Налоговые агенты: правовой статус и функции в сфере налогообложения по законодательству РФ.

27. Полномочия органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.

28. Публично-правовые функции банков в сфере налогообложения.

29. Правовой статус налогоплательщика.

30. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

31. Особенности статуса налогоплательщиков – иностранных организаций. Постоянное представительство.

32. Резидентство в налоговом праве.

33. Правовая природа налоговой обязанности.

34. Понятие и виды налогового контроля.

35. Способы защиты налогоплательщиками своих прав.

36. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.

37. Полномочия налоговых органов при осуществлении налогового контроля.

38. Гарантии прав налогоплательщиков при проведении налогового контроля.

39. Налоговые проверки как форма налогового контроля.

40. Права налогоплательщиков при проведении налоговых проверок.

41. Правовое регулирование НДС: вопросы теории и практики.

42. Судебно-арбитражная практика по НДС: вопросы систематизации.

43. Акцизы: правовой механизм регулирования и проблемы его совершенствования.

44. Правовая природа государственной пошлины.

45. Правовое регулирование НДФЛ.

46. Элементы НДФЛ: правовая характеристика.

47. Особенности правового регулирования налогообложения доходов от предпринимательской деятельности.

48. Налог на прибыль организаций в системе федеральных налогов.

49. Правовая природа природоресурсных платежей (на примере сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов).

50. Правовое регулирование водного налога.

51. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.

Требования к выполнению реферата и критерии оценки реферата

При подготовке доклада следует обращать внимание на строгое соответствие темы содержанию работы. При наличии несоответствий работа может быть возвращена преподавателем на доработку.

Работа должна отражать способность студента осмыслить и применить на практике полученные в результате изучения темы знания. При ее написании должно проявиться умение использовать нормативный материал, работать с научной литературой и материалами судебной практики.

Выбор темы, степень ее разработанности и значение должны обосновываться во введении. В основном содержании работы непосредственно раскрывается выбранная тема. При этом используются источники теоретического характера – учебники, научные публикации, могут привлекаться информационные ресурсы Интернета. В рамках заданного объема работы желательно подтверждение приведенных тезисов материалами судебной практики (их отсутствие не является основанием для снижения количества набранных баллов). При прямом цитировании текста необходима ссылка на источник, с указанием автора. При ссылке на нормативный акт обязательно указывается его полное название, номер и дата принятия.

Работа должна заканчиваться выводами в виде заключения. Выводы делаются по результатам проведённой работы и могут представлять собой обобщения, дальнейшие перспективы в разработке темы, иные выводы.

Объем работы должен быть не более 12 страниц формата А4. Текст печатается через 1,5 интервала, шрифт 14 (Times New Roman). Допускается рукописное написание работы, при этом почерк должен быть разборчивым. При написании обязательно соблюдение полей.

При невыполнении требований по оформлению (в том числе по объему работы) и содержанию, реферат может быть возвращен автору на переоформление или доработку.

Зачет/экзамен

Вопросы к зачету

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2. Источники налогового права.

3. Система налогового права.

4. Место налогового права в системе российского права.

5. Юридическое понятие налога.

6. Соотношение понятий «налог», «сбор» и «пошлина».

7. Виды налогов.

8. Прямые и косвенные налоги.

9. Элементы юридического состава налога.

10. Понятие субъектов налогового права.

11. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.

12. Налоговая правосубъектность и ее элементы.

13. Налогоплательщики и плательщики сборов как субъекты налогового права.

14. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов.

15. Правовой статус налоговых представителей.

16. Банки как субъекты налогового права.

17. Налоговые органы Российской Федерации. Федеральная налоговая служба России и её территориальные подразделения: полномочия, права и юридические обязанности.

18. Департамент экономической безопасности и его территориальные подразделения: полномочия, права и обязанности.

19. Налоговый контроль как вид финансового контроля.

20. Формы и методы налогового контроля.

21. Налоговые проверки: понятие и виды.

22. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

23. Понятие исполнения налоговой обязанности.

24. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: понятие и виды.

25. Понятие и порядок зачета и возврата излишне уплаченных налогов, сборов или пени.

26. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

27. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах.

28. Юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

29. Классификация составов налоговых правонарушений.

30. Понятие и признаки налоговой ответственности.

31. Функции налоговой ответственности.

32. Проспективная (позитивная) и ретроспективная (негативная) налоговая ответственность.

33. Принципы налоговой ответственности.

34. Стадии налоговой ответственности.

35. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

36. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

37. Санкции в налоговом праве.

38. Понятие права налогоплательщиков и плательщиков сборов на обжалование.

39. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

40. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

8.1. Основная литература:

8.2. Дополнительная литература

1. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: учеб. пособие / М. В. Андреева; под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2006.

2. Налоги: журнал.- 2011 г.

3. Налоговый вестник: журнал.- 2007-2011 гг. Налоговый кодекс Российской Федерации: текст с изм. и доп. на 1 сент. 2010 г. ч. 1 и 2. - М.: Рид Групп, 2010. - 672 с. - (Новейшее российское законодательство).

4. Налоговый кодекс Российской Федерации: текст с изм. и доп. на 1 сент. 2010 г. ч. 1 и 2. - М.: Рид Групп, 2010. - 672 с. - (Новейшее российское законодательство).

5. Бакаева О.Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование / О. Ю. Бакаева; под ред. Н.И. Химичевой. М., 2005.

6. Белых В.С. Налоговое право России: кратк. учеб. курс / В.С. Белых, Д.В. Винницкий. М., 2004.

7. Бобоев М.Р. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: учеб. пособие / М.Р. Бобоев, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков. М., 2002.

8. Борисов А.Н. Комментарий к положениям НК РФ, КоАП и УК РФ об ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах / А.Н. Борисов, И.Е. Махров. М., 2003.

9. Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность / Ю.Б. Борьян. М., 2005.

10. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право: учеб. пособие / А.В. Брызгалин. М., 1998.

11. Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д.В. Винницкий. М., 2002.

12. Винницкий Д.В. Российское налоговое право / Д.В. Винницкий. СПб., 2003.

13. Винницкий, Д.В. Субъекты налогового права / Д.В. Винницкий. М., 2000.

14. Гаджиев, Г.А. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: учеб. пособие / Г.А. Гаджиев, С.Г. Пепеляев. М., 1998.

15. Грачева Е.Ю. Финансовое право России / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. М., 1997.

16. Демин А.В. Актуальные вопросы налогового права. Налоги. Сборы. Принципы налогообложения: учеб. пособие / A.В. Демин. Красноярск, 2001.

17. Захаров А.С. Налоговое право Европейского Союза: действующие директивы ЕС в сфере прямого налогообложения / А.С. Захаров. М., 2006.

18. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория / Н.Н. Злобин. М., 2003.

19. Карасева М.В. Финансовое правоотношение / М.В. Карасева. М., 2001.

20. Корнева Е.А. Защита прав хозяйствующих субъектов — налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами: учеб. пособие / Е.А. Корнева, В.Н. Ткачев. М., 2006.

21. Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ) / И.И. Кучеров. М., 2000.

22. Кучеров И.И. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации / И.И. Кучеров, А.В. Торошин. М., 2003.

23.Налоговая ответственность: применение гл. 15 НК: сложные вопросы / под ред. А.В. Брызгалина. М., 2006.

1. Романовский, М.В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2009.

Справочные правовые системы

http://www.consultant.ru

СПС «Консультант-Плюс»

http://www.kodeks.ru

СПС «Кодекс»

http://www.garant.ru

СПС «Гарант»