Раздел I общие сведения о банке

 

Организационная структура банка

Рассмотреть организационно-правовую форму банка. Изучить устав банка, положение о филиале (отделении) банка, являющемся базой практики, лицензии, имеющиеся у банка.

Описать организацию управления банком, структуру функциональных подразделений (служб) банка, должностные обязанности их работников.

 

Банковские продукты и услуги

 

Описать банковские продукты (услуги), предлагаемые банком – базой практики – клиентам.

 

РАЗДЕЛ II АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Организация и информационное обеспечение анализа деятельности банка

 

Рассмотреть внешние и внутренние источники информационного обеспечения анализа деятельности банка, пользователей аналитической информации.

Описать банковские информационные массивы, потоки, подсистемы и системы, а также аналитическую внутрибанковскую отчетность. Раскрыть формы и периодичность представления аналитического материала. Показать увязку показателей различных форм бухгалтерской, статистической и аналитической отчетности.

Описать организационные формы и исполнителей анализа банковской деятельности, принципы организации аналитической работы. Изучить автоматизированную систему обработки экономической информации банка и получение аналитических форм отчетности.

 

Анализ пассивов банка

 

Проанализировать наличие, состав, структуру и динамику капитала банка, соотношение собственного и заемного капиталов. Сделать анализ направлений размещения капитала банка.

Изучить эффективность использования капитала банка: систему показателей, методику их расчета и анализа, используемые в банке.

Проанализировать выполнение банком нормативов достаточности нормативного и основного капитала.

Сделать анализ: состава, структуры и динамики обязательств банка; направления размещения привлеченных и заемных ресурсов, факторы изменения их величины; стоимости привлеченных и заемных ресурсов банка.

Проанализировать: состав, структуру и динамику привлеченных средств по видам клиентов банка, срокам и формам привлечения, видам валют и др. признакам классификации; движение привлеченных средств; изменение остатков привлеченных средств клиентов; анализ ресурсов, привлеченных на розничном рынке банковских услуг. Оценить эффективность использования привлеченных средств: систему показателей, методику их расчета и анализа.

Исследовать состав, структуру и динамику заемных ресурсов и эффективность привлечения межбанковских кредитов и депозитов.

 

Анализ активов банка

Проанализировать состав, структуру и динамику активов банка с позиций диверсифицированности, ликвидности, рискованности. Классифицировать активы банка по степени доходности: активы, приносящие доход (работающие) и активы, не приносящие доход (неработающие). Провести анализ состава, структуры и динамики работающих и неработающих активов. Оценить влияние их величины на доходность и рентабельность банка.

Провести анализ рискованности активов банка и формирования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

Описать эффективность активных операций банка: систему показателей, методику их расчета и анализа, применяемые в банке.

Проанализировать отдельные виды активных операций банка.

 

Анализ финансового состояния банка

Описать методические подходы банка к оценке финансовой устойчивости банка, качественные и количественные методы оценки надежности банка. Проанализировать влияние размера банка на результаты его деятельности. Раскрыть методы комплексной оценки банка и системы ключевых показателей. Оценить качество управления банком.

Провести анализ ликвидности банка: система показателей и методика исследования. Сгруппировать активы по степени ликвидности и пассивы по степени риска одновременного изъятия.

Оценить выполнение нормативов мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, краткосрочной ликвидности, соотношения ликвидных и суммарных активов. Провести анализ сбалансированности активов и пассивов по срокам. Рассчитать влияние факторов первого и второго порядка на изменение показателей ликвидности.

Выявить резервы оптимизации финансового состояния банка в рамках действующей системы экономических нормативов, регулирующих его деятельность.

 

Анализ банковских рисков

 

Рассмотреть практику банка в области анализа банковских рисков (программное обеспечение, методы измерения, показатели и т.д.)

Проанализировать основные риски и описать результаты анализа.

 

Анализ финансовых результатов банка. Анализ рентабельности банка.

Проанализировать состав, структуру, динамику и выполнение плана доходов; влияние факторов на сумму процентных доходов. Оценить стабильность доходов банка. Определить резервы роста доходов.

Сделать анализ состава, структуры, динамики и выполнения плана расходов банка; влияния факторов на сумму процентных расходов; непроцентных расходов. Определить резервы оптимизации расходов банка.

Исследовать состав, структуру, динамику и выполнение плана прибыли банка. Проанализировать источники формирования прибыли банка в разрезе доходов и расходов; видов банковских операций. Оценить распределение и использование прибыли банка.

Провести анализ показателей рентабельности деятельности банка, определить резервы повышения прибыли и рентабельности деятельности банка.

 

Анализ имущества банка и внутрибанковских операций

Провести анализ состава, структуры и динамики налогов, выплачиваемых банком в бюджет; анализ налогов и отчислений, включаемых в себестоимость банковских услуг; налогов из прибыли; налоговой нагрузки банка.

Исследовать обеспеченность банка трудовыми ресурсами. Проанализировать динамику, состав и структуру численности работников; фонда рабочего времени.

Оценить эффективность использования трудовых ресурсов. Определить резервы роста доходности труда персонала банка. Оценить влияние трудовых ресурсов и эффективности их использования на результаты деятельности банка (доходы, прибыль, рентабельность).

Проанализировать обеспеченность банка основными средствами. Провести анализ динамики, состава и структуры основных средств и нематериальных активов, изучить их движение и техническое состояние.

Определить эффективность использования основных средств и нематериальных активов и оценить влияние основных средств, нематериальных активов и эффективности их использования на результаты деятельности банка.

 

Рейтинговая оценка деятельности банка

Указать рейтинг банка – базы практики (при его наличии).

Описать рейтинги банков-контрагентов (присвоенные рейтинговыми агенствами и установленные банком) и их влияние на организацию работы банка на межбанковском рынке.

 

РАЗДЕЛ III АУДИТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

 

Правовые основы аудиторской деятельности в банковской системе Республики Беларусь

 

Рассмотреть организационно-правовую форму аудиторской организации. Изучить устав организации, лицензии, имеющиеся у аудиторской организации.

Описать организационную структуру аудиторской организации, структуру функциональных служб, должностные обязанности их работников.

Дать характеристику правилам аудиторской деятельности (в т.ч. локальным), применяемым аудиторской организацией при проведении аудита.

 

Характеристика аудиторской организации, осуществляющей внешний аудит банка

Охарактеризовать аудиторскую организацию (аудиторские организации), которые осуществляют внешний аудит банка - организационно-правовую форму аудиторской организации; лицензии, имеющиеся у аудиторской организации; место на рынке аудиторских услуг.