Вопрос №12. Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции банков – это банковские операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет:

собственных средств;

привлеченных средств;

эмитированных средств.

а) К собственным средствам относятся:

Акционерный капитал – (уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. У Банки по мере развития своей деятельности и расширения операций выпускают новые серии акций.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ЦБ.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

b ) Привлеченные средства – основная часть ресурсов коммерческих банков (депозиты, контокоррентные и корреспондентские счета). Основные – это депозиты, которые делятся:

- Вклады до востребования – это средства на счетах, которые м.б. изъяты вкладчиками по первому требованию.

- Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные %, которые зависят от размера и срока вклада. Одним из видов депозиты сертификаты – рассчитанные на точное время привлечения средств.

- Сберегательные вклады играют важную роль. Они вносятся и изымаются в полной Σ или частично и удостоверяются выдачей сбер.книжки.

c) Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскивании таких средств у клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный срок. К таким средствам относятся: облигационные займы; банковские векселя и др.

Облигационные займы – эмитируются в виде облигаций, выпуск их жестко регламентирован территориальными подразделениями ЦБР и самого ЦБР; без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск считается незаконным. В зарубежных странах встречаются двухвалютные облигации, т.е. облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрела по выбору держателя облигаций: н-р в национальной валюте или в $.

13. Активные операции банков.

Активные операции – это банковская деятельность по размещению у них собственных и привлеченных финансовых ресурсов с целью получения прибыли.

В зависимости от срока они подразделяются: с рочные (на определенный срок); о нкольные – д.в. Возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения: вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые.

Виды операций:

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя а) Учет (дисконтирование) векселей – это покупка векселей банком до истечения срока их погашения.

Учитывая вексель банк становится его владельцем и выплачивает лицу эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную Σ денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный %, который называется учетным % или дисконтом.

Дисконт – разница Σ выплачиваемой векселедержателю. Различают: коммерческие, финансовые, «дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческие векселя – возникли на основе товарного обращения. Они надежны, привлекательны как средство помещения капитала для банкиров.

Финансовые векселя – выставляются брокерами и маклерами на бирже. Основное назначение – получение средств в банке.

Дружеские векселя (бронзовые) – два лица выставляют друг для друга вексель для получения средств в банке без всякого движения товаров.

Акцептные и авальные операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному лицу выписывать векселя, которые банк акцептирует, т.е. гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент пользующийся таким акцептным кредитом обязуется внести по истечению срока векселя в банк соответствующей Σ для оплаты векселя.

Аваль – надпись, на векселе свидетельствующая, что должник по векселю передает его в доверительное пользование лицу (авалисту) которое становится с того момента ответственным за выполнение перед кредитором всех обязательств заемщика (векселедателя).

В случае Авеля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а авель служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность переносится на банк, который поставил Авель на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шрифтов подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.

Банковский аваль обличает обращение векселей и их учет в др. банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя авалированные одним банком учитываются затем другим банком.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

· Варрантов (св-во о том, что товар принят на ответственное хранение на склад).

· Железно-дорожных накладных

· Коносаментов (св-во морских перевозчиков о приеме грузов на корабль)

· Накладных о перевозке грузов рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу, также выдается свидетельство и на его основании можно получить в банке ссуду.

Фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются в пределах 50 60% их полной курсовой рыночной стоимости.

Лизинговые операции – банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и др. предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудования и др. основные фонды.

Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше чем % ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок.

 

Вопрос №14. Прибыль и рентабельность коммерческих банков.

Побудительным мотивом деятельности любого банка является получение прибыли.В ее росте заинтересованы банк, его партнеры, вкладчики, акционеры, работники, государство.

· Для банка она создает предпосылки расширения деятельности, увеличения объема услуг, создание резервов.

· Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов.

· Для вкладчиков – размер прибыли характеризует надежность вложения средств.

Прибыль – обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением расходов и доходов банка.

Рентабельность – доходность, прибыльность предприятия или предпринимательская деятельность один из показателей эффективности использования единовременных и текущих затрат на производство. В общем виде определяется как отношение прибыли к единовременным и текущим затратам, при посредстве которых получена прибыль.

Банки получают прибыль от осуществления различных операций, которые можно разделить.

Виды операций: п роцентные непроцентные.

Процентные – начисленные и полученные % по кредитам.

Непроцентные – доходы полученные помимо % по ссудам и долговым обязательствам. К ним относятся:

1. Плата от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание..

2. Комиссионное вознаграждение и иные сборы за переводные инкассовые, аккредитивные и другие банковские операции.

3. Доходы от предоставления трастовых, информационных, консультационных услуг.

4. Доходы от проведения банками операций с валютными ценностями.

5. Доходы от сдачи в аренду имущества, банковских сейфов и др.

Доходы банка должны обеспечивать покрытие его расходов и формирование достаточной прибыли, делятся на две группы: % и непроцентные.

1. Процентные – предполагают начисленные и уплаченные банком % по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной и среднего уровня % ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

2. Непроцентные – это расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата зараб.платы, начисления на нее внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и др. расходы.

Не могут относится на себестоимость банковских услуг, принужденные или присланные штрафы, пени, неустойки и др. виды санкций за нарушение банком условий договоров, расходы по возмещению клиентам причиненного ущерба, убытки от хищений, просчеты и недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные билеты. Все они относятся на финансовые результаты деятельности банка.