Фінансового стану підприємства

Завдання 1. Використовуючи метод відсотку від продажу сформувати короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства. Обраний відсоток обґрунтувати. Зробить висновки.

Таблиця 10.1

Прогнозований звіт про фінансові результати ___________ на 201_ рік

(тис. грн.)

Стаття	Код рядка	2011 р.	Базис прогнозу	2011 р.
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Податок на додану вартість
Акцизний збір
Інші вирахування з доходу
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Валовий прибуток:
- прибуток
- збиток
Інші операційні доходи
Адміністративні витрати
Витрати на збут
Інші операційні витрати
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток
- збиток
Доход від участі в капіталі
Інші фінансові доходи
Інші доходи

Продовження табл. 10.1

Фінансові витрати
Втрати від участі в капіталі
Інші витрати
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток
- збиток
Податок на прибуток від звичайної діяльності
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток
- збиток
Надзвичайні:
- доходи
- витрати
Податки з надзвичайного прибутку
Частка меншості
Чистий:
- прибуток
- збиток

 

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

У таблиці 10.2 розрахувати показники прибутковості (збитковості) діяльності підприємства за звітний рік та за прогнозованим звітом про фінансові результати.

Таблиця 10.2

Показники прибутковості (збитковості) діяльності ____________, розраховані за прогнозованим звітом про фінансові результати

(тис. грн.)

Стаття	2011 р.	Прогноз 201_ р.	Відхилення (+,-)
1. Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
2. Собівартість реалізації продук-ції (товарів, робіт, послуг)
в % до чистого доходу
3. Валовий прибуток:
у % до чистого доходу
4. Інші операційні доходи
5. Адміністративні витрати
6. Витрати на збут
7. Інші операційні витрати
8. Прибуток (збиток) від операційної діяльності до оподаткування
у % до чистого доходу
9. Інші фінансові доходи
10. Фінансові витрати
11. Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування
у % до чистого доходу
12. Податок на прибуток від звичайної діяльності
13. Прибуток (збиток) від звичайної діяльності
у % до чистого доходу
14. Чистий прибуток (збиток)
у % до чистого доходу

 

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Таблиця 10.3

Прогнозований баланс ________________________ станом на 31.12.201_ р.

(тис. грн.)

Статті	2011 р.	Базис прогнозу	Прогноз на 2011 р.
1-й прогноз	ДНФ	2-й прогноз	Додаткові умови	Остаточний прогноз
Нематеріальні активи
Незавершене будівництво
Основні засоби
Довгострокова дебіторська заборгованість
Запаси
Дебіторська заборго- ваність за товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками
Грошові кошти у національній валюті
Інші оборотні активи
Баланс

Продовження табл. 10.3

Статутний капітал
Нерозподілений при- буток (непокритий збиток)
Забезпечення наступних виплат і платежів
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Кредиторська забор- гованість за товари, роботи, послуги
Поточні зобов’язання за рахунками:
у тому числі з оплати праці
інші поточні зобов’язання				-
Баланс
Додатково необхідні фонди (ДНФ)

 

Таблиця 10.4

Короткостроковий прогноз оптимізації структури капіталу

(тис. грн.)

№ з/п	Показники	Варіанти прогнозу
І	ІІ	ІІІ
	Сукупний капітал у тому числі
1.1	Власний капітал
	у % до сукупного капіталу
1.2	Позиковий капітал
	у % до сукупного капіталу
	Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
	Змінні витрати
	Маржинальний дохід (р. 2 – р.3)
	Інші операційні доходи
	Постійні витрати
	Прибуток (збиток) від операційної діяльності (р. 4 + р. 5 – р. 6)
	Інші фінансові доходи
	Фінансові витрати (за мінусом % за кредит)
	Прибуток (збиток) від звичайної діяльності (р. 7 + р.8 – р. 9)
	% за кредит (10%)
	Прибуток (збиток) до оподаткування (р.10 – р.11)
	Чистий прибуток (збиток) після оподаткування (податок 25%)
	Дохідність власного капіталу (р.13/р. 1.1)
	Рівень дохідності активів (р. 7/ р.1)
	Ефект фінансового левериджу

 

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Таблиця 10.5

Прогноз потоку грошових коштів _________________

Грошові кошти	Значення
2011 р. (тис. грн.)
Базис прогнозу
1-й прогноз (тис. грн.)
ДНФ
Прогнозовані додаткові витрати (тис. грн.)
2-й прогноз (тис. грн.)
Додаткові умови
Остаточний прогноз

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 2. Прогнозування складових елементів основної діяльності підприємства. Висновки. ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Таблиця 10.6

Балансова модель інформаційних зв’язків фінансової системи із зовнішнім та внутрішнім середовищами

 

Операції (тис. грн.)	Активи	=	Пасиви	Прибутки та збитки
Основні засоби	Дебітори	Грошові кошти	Капітал	Кредити банку	Креди- тори
1. Вкладений капітал
2. Кредити банків та ін. забезпечення
3. Платежі за зобов’язаннями
4. Виплата заробітної плати
5. Баланс
6. Інші поточні зобов’язання
7. Банківським кредитом сплачено постачальникам
8. Баланс

 

Тема 11