Тема 9. Финансовые основы страховой деятельности

Задачи

Задача 1. Величина резерва по страхованию жизни на 1 апреля – 30000 руб. В течение 2 квартала страховщик получил страховой премии 1200 руб. и выплатил страховое обеспечение 1800 руб., выкупных сумм – 60000руб. Доля нетто-ставки в структуре страхового тарифа – 80%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки – 9%.

Определить величину резерва по страхованию жизни на 1 апреля.

Задача 2. Страховой компанией «Х» 1 октября заключен договор страхования гражданской ответственности ОАО «РЖД» на год. Страховая брутто-премия по договору составила 150 тыс.руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 3%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 2%.

Определить незаработанную премию на 1 января отчетного года.

Задача 3. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году равна (тыс.руб.):

В феврале – 250,

В мае – 140;

В ноябре – 90.

Определить резерв незаработанной премии по данной подгруппе товаров.

Задача 4. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 9 (страхование товаров на складе), заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс.руб.):

В I – 280; во II – 360; в III – 420; IV – 240.

Рассчитайте РНП на 1 января методом 1/8.

Вопросы для самоконтроля

1. Каким образом формируется уставный и собственный капиталы страховых организаций?

2.За счет каких источников формируются основные показатели хозяйственной деятельности страховых компаний: 1) доходы, 2) расходы страховых компаний?

3. Перечислите страховые резервы и их виды.

4. Каков порядок формирования прибылей страховых компаний?

5. Назовите состав налогов, уплачиваемых страховыми обществами в бюджеты всех уровней.

Список рекомендуемой литературы

 

1. Баланова Т. А. Сборник задач по страхованию [Текст]: учебное пособие / Т. А. Баланова, Е. С. Алехина. - М.: Проспект, 2007. - 80 с. (с. 49 - 74).

2. Батадеев В. А. Роль страхования в реализации стратегии социально-экономического развития России / В. А. Батадеев // Финансы. - 2011. - № 3. - С. 48-49.

3. Дадьков В. Анализ деятельности предприятия в разрезе страховой организации / В. Дадьков, Ж.Симоненко // Страховое дело – 2008 - №9 – с.14-27, №10 – с.40-57.

4. Ермасов С. В. Страхование [Текст]: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 703 с. - (с. с. 371 – 399)

5. Никулина Н. Организационно-методические основы финансового планирования деятельности страховой организации / Н. Никулина // Страховое дело – 2008 - №3. – с.4 – 13.

6. Страхование [Текст]: учебник / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. – М.Юрайт: Высшее образование, 2010. – 828с. (с. 629 – 741).

7. Страхование [Текст]: учебник / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с. (с. 67 – 73).

8. Финансовый менеджмент страховой организации: учеб.пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (080105) «Финансы и кредит», (080109) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Н.Н. Никулина, С.В.Березина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – с.43 – 59

ТЕМА 10. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Задачи

Задача 1. Имеются следующие данные о двух страховых компаниях:

а) страховой портфель страховщика «Х» состоит из 1500 заключенных договоров, средняя тарифная ставка составляет 2,6 руб. со 100 руб. страховой суммы;

б) страховой портфель страховщика «Y» состоит из 1000 заключенных договоров, средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Оценить дефицитность средств страховых организаций с использованием коэффициента профессора Ф.В.Коньшина.

Задача 2. Имеются данные о двух страховых компаниях:

а) сумма доходов компании «Х» составляет 360 млн руб., сумма расходов – 250 млн руб., расходы на ведение дела 24,1 млн. руб. Сумма средств запасных фондов на конец тарифного периода 150 млн. руб.

б) страховая компания «Y» имеет доходов 250 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах. Остаток средств в запасных фондах 200 млн. руб. Сумма расходов 240 млн. руб., расходы на ведение дела 18,2 млн. руб.

Оценить финансовую устойчивость страховых компаний по коэффициенту устойчивости страхового фонда.

Задача 3. Оцените рентабельность страховых операций компаний А и Б.

Исходные данные (млн. руб.):

Показатели	Компании
А	Б
1. Общий объем страховых платежей (взносов)	60,0	140,0
2. Страховые выплаты
3. Отчисления: а) в страховые резервы и запасные фонды; б) на предупредительные мероприятия	15,0 2,0	30,0 5,0
4. Расходы на ведение дела	12,0	28,3

Задача 4. Дайте оценку степени вероятности дефицитности средств. Используя коэффициент профессора Ф.В. Коньшина.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1300 заключенных договоров, у страховой компании Б – из 950;

б) у страховой компании Б средняя тарифная ставка 4,2 рубля со 100 рублей страховой суммы, у страховой компании Б - 4,8 рублей со 100 рублей страховой суммы.

Вопросы для самоконтроля

1.Дайте понятие финансовой устойчивости страховых операций, платежеспособности страховщика.

2.Какова экономическая сущность перестрахования?

3.Какую роль играет перестрахование в повышении финансовой устойчивости страховых операций?

4.В чем состоит содержание перестрахования? Что общего и различного между активным и пассивным перестрахованием?

5.Каковы различия пропорционального и непропорционального страхования?

Список рекомендуемой литературы

1. Баланова Т. А. Сборник задач по страхованию [Текст]: учебное пособие / Т. А. Баланова, Е. С. Алехина. - М.: Проспект, 2007. - 80 с. (с. 49 - 74).

2. Ермасов С. В. Страхование [Текст]: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 703 с. (с. 387 – 396).

3. Страхование [Текст]: учебник / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой,С.Ю. Яновой. – М. Юрайт: Высшее образование, 2010. – 828с. (с. 724 – 726).

4. Страхование [Текст]: учебник / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с. (с. 70).

5. Финансовый менеджмент страховой организации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (080105) «Финансы и кредит», (080109) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 431с. (с.390 - 396).

6. Яшина Н.М. Экономическая сущность финансовой устойчивости страховой организации // Финансы и кредит – 2010. - №19. - с.27-30.

 

ТЕМА 11. МИРОВОЕ СТРАХОВОЕ ХОЗЯЙСТВО

Криптограмма

 

 

1. Мьючуелз функционируют в … (США)

2. Каждый … в США имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (штат)

3. Страна, страховой рынок которой входит в тройку ведущих страховых рынков мира (Германия)

4. Процесс стирания законодательных и экономических барьеров национальными страховыми хозяйствами, имеющий целью формирования единого страхового пространства (глобализация)

5. Плата владельцу транспортного средства за перевозку грузов или пассажиров (фрахт)

6. Старейшая страховая компании в Англии (Ллойд)

7. Страна с наиболее либеральной системой страхования в мировом сообществе (Великобритания)

8. Страхование грузов по международной терминологии (карго)

9. Департамент торговли и промышленности в Великобритании осуществляет страховой … (надзор)

10. … относится к странам, в которых банки успешно сотрудничают со страховыми компаниями (испания)

11. Процесс, посредством которого занимающаяся прямым страхованием компания по страхованию передает другой компании по страхованию часть рисков по контракту (перестрахование)

 

Тестовые задания

1. Укажите верный ответ. Функции органа государственного надзора в Великобритании возложены на:

а) Регистр дружеских сообществ;

б) Департамент торговли и промышленности;

в) Совет «Ллойда»;

г) Министерство финансов;

д) правильного ответа нет.

2. Укажите верный ответ. Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции:

а) на тех же условиях, что и английские страховщики;

б) на специально оговоренных условиях;

в) на национальном страховом рынке действуют только национальные страховщики.

3. Какой орган осуществляет надзор за деятельностью страховщиков в Германии?

а) федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний;

б) земельные департаменты экономики;

в) единого органа нет.

4. Укажите верный ответ. Андеррайтинговые агентства функционируют в:

а) США;

б) Германии;

в) Великобритании;

г) Франции.

5. Укажите верный ответ. Основной организацией, объединяющей французских страховщиков, является:

а) «FFSA»;

б) «SCOR»;

в) «COFACE».

6. Укажите верный ответ. Наиболее развитым видом страхования в США является:

а) страхование кредитно-финансовой сферы;

б) страхование жизни;

в) личное страхование;

г) страхование автогражданской ответственности.

7. Укажите верный ответ. «Зелёная карта» - это:

а) международная система договоров страхования экологических рисков;

б) система международных договоров и страхового удостоверении обязательного страхования автогражданской ответственности;

в) международное объединение страховщиков, осуществляющих страхование сельскохозяйственных культур;

г) страховой пул, обеспечивающий страхование лесов.

8. Укажите верный ответ. Доминирующее положение на страховом рынке США занимают:

а) общества взаимного страхования;

б) частные страховые компании;

в) акционерные общества;

г) государственные страховые компании.

9. Совокупность капиталов и активов национальных страховых рынков, капиталов и активов международных страховых корпораций и международных организаций, а также совокупность экономических отношений по поводу управления этим капиталом и активами при реализации страховых услуг – это:

а) мировое страховое хозяйство;

б) глобализация;

в) национальный страховой рынок;

10. Страховое законодательство Франции представлено:

а) Единым федеральным законом о страховании;

б) Страховым кодексом;

в) Законом о страховом надзоре;

11. Страховые монополии США контролируют около … всего страхового рынка индустриально развитых стран:

а) 25%;

б) 50%;

в) 75%;

г) 90%.

12. Наиболее динамично развивающимся страховым рынком является страховой рынок:

а) США;

б) Великобритании;

в) Германии;

г) Франции;

д) России.

13. В Германии страховщики имеют право проводить:

а) только страховые операции;

б) только страховые и связанные с ними операции;

в) любые операции.

г) правильного ответа нет.

14. Фрахт – это:

а) плата владельцу транспортного средства за перевозку грузов или пассажиров;

б) выплата страхователю по договору страхования гражданской ответственности при наступлении страхового случая;

в) предусмотренное условиями страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих оговорённый размер.

15. В США единый федеральный закон о страховании:

а) принят в 1756 г.;

б) принят в 1992 г.;

в) отсутствует.

16. Страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.:

а) страхование бекифиты;

б) коммерческое страхование;

в) личное страхование.

17. В США имеется … типа страховых компаний:

а) 2;

б) 3;

в) неограниченное количество;

г) правильного ответа нет.

18. Укажите неверный ответ.

а) Страховой бизнес Великобритании концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре;

б) Андеррайтинг присущ страховому рынку Великобритании;

в) Страховые компании и физические лица в Великобритании вправе заниматься страховым бизнесом только при наличии лицензии;

г) Для проведения операций по каждому виду (классу) страхования не нужны отдельные лицензии.

19. Укажите верные ответы. Процессу глобализации свойственно:

а) сотрудничество между банками и страховыми организациями;

б) слияния страховых организаций;

в) установление единых международных стандартов ведения страховой деятельности;

г) усиление роли органов государственного страхового надзора;

д) все ответы верны.

20. Укажите верный ответ. В Германии доходы от страховой деятельности:

а) являются объектом налогообложения;

б) не являются объектом налогообложения;

в) являются объектом налогообложения с предоставлением налоговых льгот.

21. В Великобритании Закон о страховых компаниях принят в:

а) 1980 г.;

б) 1982 г.;

в) 1984 г.;

г) 1986 г.

22. Укажите верные ответы. Наиболее успешное сотрудничество между банками и страховыми организациями свойственно:

а) Испании;

б) Франции;

в) Италии;

г) Германии;

в) Великобритании;

23. Укажите верные ответы. На поведение страховщиков влияет:

а) общеэкономическая ситуация в мире;

б) курс национальной валюты;

в) климат;

г) изменение законодательства, связанного со страховой деятельностью.

24. Автотранспортное страхование:

а) входит в сферу международного страхования;

б) не входит в сферу международного страхования.

25. Страховой рынок России по сравнению со страховыми рынками индустриально развитых стран:

а) менее развит;

б) находится на таком же уровне развития;

в) более развит.

26. В Великобритании для продажи страховых полисов в регионах создаются:

а) агентства андеррайтинга;

б) филиалы страховых компаний;

в) нет верного ответа.

27. В Великобритании деятельность страховых посредников:

а) подлежит лицензированию;

б) не подлежит лицензированию;

в) нет правильного ответа.

28. В Германии социальное страхование:

а) обязательно для всех наемных работников;

б) не обязательно для всех наемных работников.

29. Обязательное страхование в Германии:

а) носит повсеместный характер;

б) носит относительно ограниченный характер;

в) не существует.

30. В список стран с развитым страховым рынком не относятся:

а) Швеция;

б) Япония;

в) США;

г) Россия;

д) Франция;

е) Италия.

 

Вопросы для самоконтроля

1.Дайте общую характеристику страхового рынка США, Великобритании и Германии.

2.Как организована страховая корпорация "Ллойд′c"? Ее структура, особенности правового регулирования.

3.Назовите особенности регулирования страховой деятельности в США, Великобритании и Германии.

4.Дайте общую характеристику взаимодействия страхового рынка России с иностранными страховыми компаниями.

Список рекомендуемой литературы

1. Ермасов С. В. Страхование [Текст]: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 703 с. (с. 423 – 456).

2. Коломин Е. В. Развитие страхования в системе европейских интеграционных отношений / Е. В. Коломин // Финансы. - 2010. - № 8. - С. 48-53.

3. Федосов В. А Международный страховой рынок / В. А. Федосов // Финансы и кредит. - 2011. - № 7. - С. 64-68.

4. Зверев А. В. Современное состояние германского рынка страховых услуг / А. В. Зверев // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2010. - № 3. - Сс. 25-32.

5. Дрошнев В. В. Перспективы развития страхования в странах Шанхайской организации сотрудничества / В. В. Дрошнев // Страховое дело. - 2010. - № 2. - С. 49-56.

6. Косминский К. П. Виды и особенности институциональных структур мирового страхового рынка / К. П. Косминский// Страховое дело. - 2009. - № 9. - С. 11-21.

7. Логвинова И. Взаимное страхование в странах ЕС и в России / И. Логвинова // Страховое дело. - 2009. - № 3.- С. 40-46.

8. Скакун С. ОВС страхования жизни в Японии / С. Скакун
// Страховое дело. - 2009. - № 1.- С. 46-57.

9. Страхование [Текст]: учебник / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с. (С. 409 – 412).