Виписка з розрахункового чи іншого рахунка видається:?

1) кожний робочий день;

2) раз в тиждень;

3) в терміни погодженні з клієнтом;

4) в терміни погодженні з клієнтом, але не рідше одного разу в місяць.

58. Порядок проведення платежів у випадку недостатку коштів для їх оплати з основного рахунку наступний:

1) в порядку календарної черговості надходження платіжних документів в банк;

2) в першу чергу перераховуються податкові платежі, а пізніше всі інші в межах наявних коштів на рахунках;

3) за рішенням керівництва господарства;

4) за рішенням керівництва обслуговуючого банку.

 

59. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень при відсутності податкової заборгованості використовуються:

1) повністю здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

2) на господарські потреби, а решта здається в банк;

3) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

4) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за виключенням суми, яка відповідає ліміту грошових коштів здається в банк.

60. Ліміт грошових коштів в касі це:

1. Сума коштів яку можна використати протягом дня з каси господарства;

2. Сума коштів яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

3. Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

4. Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

61. Ліміт грошових коштів в касі суб’єкта господарювання розраховується:

1 ) суб’єктом підприємницької діяльності;

2) обслуговуючим відділенням банку;

3) регіональним управлінням НБУ;

4) в централізованому порядку у відповідності із законодавчими актами.

 

62. Для розрахунку ліміту грошових коштів в касі для новостворених підприємств використовуються:

1) прогнозовані розрахунки касових операцій за перші три місяці роботи;

2) прогнозовані розрахунки касових операцій за будь які три місяці роботи;

3) прогнозовані розрахунки касових операцій за 6 місяців роботи;

4) прогнозовані розрахунки касових операцій за 12 місяців роботи.

 

63. Касові обороти при визначені ліміту грошових коштів у касі визначаються виходячи з:

1) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;

2) грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;

3) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;

4) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.

 

64. Готівку понад встановлений ліміт грошових коштів підприємство повинно:

1) використати на господарські потреби;

2) здати в банк для зарахування на його рахунки;

3) залишити в касі господарства;

4) витрати на виплату заробітної плати.

 

65. У випадку не встановлення ліміту грошових коштів в касі, підприємство:

1) залишає всю наявну готівку в касі;

2) всю наявну готівку здає в банк для зарахування на його розрахунковий рахунок;

3) використовує за своїм бажанням;

4) використовує на сплату податків.

 

66. У випадку перевищення ліміту грошових коштів в касі на підприємство накладається штраф у розмірі:

1) однократного перевищення ліміту;

2) двохкратного перевищення ліміту;

3) двохкратного перевищення ліміту за кожний день такого перевищення.

4) трьохкратного перевищення ліміту за кожний день такого перевищення.

 

67. Грошові кошти на виплату заробітної плати та прирівняні до неї платежі при наявності податкової заборгованості підприємства повинні одержувати тільки з:

1) каси господарства;

2) розрахункового чи іншого рахунку в банку;

3) у вигляді готівкової виручки;

4) з кредитного рахунку в банку.

 

68. У випадку видачі оплати праці та прирівняних до неї платежів при наявності податкової заборгованості із грошових надходжень, що безпосередньо надійшли в касу господарства (минаючи банк) накладається штрафна санкція в розмірі:

1) суми такої видачі;

2) двохкратної суми такої видачі;

3) додаванням виданої суми до фактичного залишку готівки в касі того дня, коли були здійснені такі видатки;

4) включення виданої суми у фактичні залишки готівки в касі того дня, коли були здійснені такі видатки з наступним порівнянням одержаної суми зі затвердженим лімітом каси.

 

 

69. У разі проведення розрахунків в готівковій форми між підприємствами, а також фізичними особами за куплені товарно - матеріальні цінності понад дозволені законодавством розмірах накладається штраф в розмірі:

1) суми проведених розрахунків понад дозволені законодавством розміри;

2) однократного перевищення витраченої суми над законодавчо дозволеною;

3) двохкратного перевищення витраченої суми над законодавчо дозволеною;

4) включення виданої суми у фактичні залишки готівки в касі того дня, коли були здійснені такі видатки з наступним порівнянням одержаної суми зі затвердженим лімітом каси.

70. За проведення готівкових розрахунків між підприємствами, а також фізичними особами за куплені товарно - матеріальні цінності та надані послуги без надання одержувачем коштів платіжного документа, який би підтверджував сплату покупцем готівкових коштів накладається штраф в розмірі:

1) суми проведених розрахунків;

2) двохкратної суми проведених розрахунків;

3) трьохкратної суми проведених розрахунків;

4) п’ятикратної суми проведених розрахунків.

 

71. За неоприбуткування або неповне оприбуткування готівки в касу на винну особу накладається фінансова санкція:

1) в розмірі суми не оприбуткування;

2) в п’ятикратному розмірі суми не оприбуткування;

3) в п’ятикратному розмірі суми не оприбуткування з наступною передачею матеріалів в слідчі органи;

4) в однократному розмірі суми не оприбуткування з наступною передачею матеріалів в слідчі органи.

 

72. Для видачі з розрахункового рахунку готівки на виплату заробітної плати в установу банку необхідно представити:

1) грошовий чек;

2) грошовий чек та відомості на видачу заробітної плати;

3) грошовий чек та платіжні доручення на перерахування єдиного внеску до ПФУ;

4) грошовий чек та платіжні доручення на перерахування податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску до ПФУ.

73. Платіжне доручення виписується:

1) банком;

2) власником рахунку;

3) постальником чи іншою юридичною особою, яка вимагає перерахувати її кошти;

4) ревізором.

74. Платіжне доручення не використовується для розрахунків:

1) за фактично відвантажену (продану) продукцію, виконані роботи, надані послуги;

2) в порядку попередньої оплати за продукцію, роботи, послуги;

3) з бюджетом і позабюджетними фондами при сплаті податків і зборів;

4) з робітниками і службовцями за заробітною платою шляхом переказу коштів через підприємства зв’язку чи за допомогою пластикових карток.

75. Платіжне доручення приймається банком до виконання не пізніше:

1) у день його виписування;

2) наступного дня після його виписування;

3) протягом десяти календарних днів з дати його виписування;

4) протягом десяти робочих днів з дати його виписування;

76. Акредитив це:

1) розрахунковий документ, який є дорученням однієї кредитної установи перерахувати грошові кошти іншій провести відповідні розрахунки;

2) бронювання відповідної суми грошових коштів для проведення розрахунків між суб’єктами підприємницької діяльності;

3) розрахунковий документ, який є дорученням однієї кредитної установи іншій провести розрахунки за рахунок спеціально заброньованих для цього грошових коштів з суб’єктом господарювання за відвантажені товари чи надані послуги;

4) форма оплати товарно-транспортних документів за відвантажені товари чи надані послуги.

 

77. Гарантована оплата лімітованого розрахункового чека забезпечується:

1) гарантією банку про перерахування грошових коштів;

2) депонуванням чекодавцем коштів на окремому спеціальному рахунку;

3) наявністю чекової книжки;

4) наявністю коштів на розрахунковому рахунку чекодавця.