ЦБ РФ как расчетный центр банковской системы.

 

Каждому КБ по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Для открытия корреспондентского счета каждый КБ представляет в РКЦ следующие документы:

заявление на открытие корреспондентского счета;

нотариально заверенную копию лицензии на совершение банковских операций;

нотариально заверенные копии учредительных документов;

письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с

временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

письмо территориального учреждения ЦБ РФ с подтверждением кандидатур

руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

справки о постановке на учет в ПФ РФ и в Фонд обязательного медицинского страхования;

нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка;

информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора; извещение страхователя Фонда социального страхования. Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:

договором корреспондентского счета; договором на кассовое обслуживание банка;

специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом.

 

Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, нос учетом специфики деятельности банка.

Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ на пассивном балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета КО в БР», на балансе самого КБ - на активном балансовом счете 30102 с аналогичным названием.

С целью однозначной идентификации КО при проведении расчетных операций через расчетную сеть БР коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников межбанковских расчетов (БИК).

Расчеты между РКЦ осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО).

В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: пассивные счета начальных МФО; активные счета ответных МФО.

Перемещение денежных средств между РКЦ по системе происходит на основе авизо, представляющего собой распоряжения одного учреждения банка другому о выполнении расчетной операции. В зависимости от содержания операции авизо подразделяются на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств). Документооборот действующих на сегодня форм безналичных расчетов и соответствующих им платежных документов (платежное поручение, платежное требование, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки) в расчетах по МФО обуславливает использование лишь кредитовых авизо.

 

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка-плательщика на корреспондентском счете всех предъявленных к нему требований по списанию денежных средств осуществляется в соответствии с очередностью, установленной законодательством. При этом неоплаченные расчетные документы с I по V группы очередности помещаются в в РКЦ в картотеку «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах КО». По VI группе документы возвращаются банку-плательщику.

КБ обязан не позднее следующего банковского дня уведомить клиента извещением о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в соответствующую картотеку.

КБ имеет право отозвать документы из картотеки по собственным операциям и операциям клиентов по заявлению. При этом основанием для отзыва банком расчетных документов клиентов являются их собственные заявления.

 

Рассмотрим особенности межбанковских расчетов с электронных платежных документов.

В 1998 - 1999 гг. ЦБ РФ подготовил ряд нормативных документов, направленных на обеспечение функционирования системы расчетов в реальном режиме времени:

Временное положение «О правилах обмена электронными документами между БР, КО (филиалами) и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР» от 12 марта 1998 г. №20-П;

Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через

расчетную сеть БР» от 23 июля 1998 г. №36-П. Указанные документы с изменениями и дополнениями, внесенными в них за прошедший период времени, действуют и в настоящее время и определяют правила проведения безналичных расчетов с использованием электронных документов (ЭД). В настоящее время БР в электронном формате введен только один вид расчетного документа - ПТ.

Допускается обмен электронными платежными документами (ЭПД) двух видов:

Полноформатными ЭПД - содержат все реквизиты расчетного документа (включая текстовые реквизиты) и имеют равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, заверенными оттиском печати и подписанными собственноручными подписями лиц, имеющими право распоряжаться счетом;

ЭПД сокращенного формата - содержат часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам.

Перевод средств с использованием полноформатных ЭПД не сопровождается обманом бумажными платежными документами, за исключением налоговых платежей. Перевод средств с помощью ЭПД сокращенного формата должен сопровождаться обменом платежных документов на бумажных носителях.

Обмен ЭПД между КБ и обслуживающим РКЦ осуществляется пакетами, включающими один и более ЭПД.

Использование электронных платежей в расчетной сети ЦБ РФ дает возможность осуществлять расчеты день в день в режиме реального времени.

 

Расчеты через прямые корреспондентские отношения банков.

Открытие корреспондентских счетов банков носит как взаимный, так и односторонний характер. Крупные банки, как правило, обмениваются корреспондентскими счетами, а мелкие - открывают счета в более крупных банках и ведут расчеты через них так же, как через РКЦ.

При данной системе расчетов один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банк-корреспондент) корреспондентский счет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется счетом ЛОРО (пассивный балансовый счет 30109). На балансе банка-респондента открывается счет, который называется счетом НОСТРО (активный балансовый счет 30110). Расчетные операции по счетам по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии ежедневного равенства остатков. Отражение расчетных операций в балансах банка-респонждента и банка корреспондента осуществляется одной календарной датой, которая называется датой проведения платежа (ДПП).

Счет ЛОРО открывается на основании договора. Документы, необходимые для его открытия, аналогичны тем, которые предоставляются при открытии корреспондентского счета в РКЦ.

Третьей системой организации межбанковских расчетов является их осуществление через внутрибанковские расчетные системы. Внутрибанковская расчетная система - это система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между филиалами и филиалами и головным банком с использованием счетов МФР ЗОЗОЦП) и 30302(A) (аналоги счетов ЛОРО и НОСТРО). В этом случае расчеты также осуществляются одной календарной датой.

Билет 10