Действующие формы межхозяйственных расчетов.

Билет 1

·Современная структура банковской системы Российской Федерации. Виды кредитных организаций

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

• принцип двухуровневой структуры банковской системы;

• принцип универсальности банков.

Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами. Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные ЦБРФ параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т.п. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.

Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории РФ банки имеют универсальные функциональные возможности.

Современная банковская система России состоит из – ЦБРФ и кредитных организаций.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Два вида кредитных организаций:

· Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

· размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

По принадлежности капитала все банки, действующие в Российской Федерации, можно разделить на банки, основанные на частной собственности, банки с государственным участием и банки с участием иностранного капитала.

· Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

Виды небанковских кредитных организаций:

1) организации, осуществляющие расчетные операции, такие как открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам;

2) организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, предусмотренные законодательством, они имеют право привлекать денежные средства юр. лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать валюту в безналичной форм, проводить лизинговые операции;

3) организации инкассации, которые вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

·Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Распоряжения в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

При расчетах с акцептом кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании соответствующего договора с плательщиком и сдает его в свой банк на инкассо. Срок для акцепта определяется договором и не может быть меньше 5 рабочих дней.

Банк кредитора (банк-эмитент) пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах платежных требований, принятых исполняющим банком, ответственный исполнитель банка проставляет дату, при наступлении которой истекает срок акцепта. Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, либо на следующий день. Остальные экземпляры ПТ помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований на основании, предусмотренном в договоре. Отказ плательщика от оплаты оформляется заявлением на специальном бланке в 3-х экз. 1-й и 2-й экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика.

При полном отказе от акцепта ПТ изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе. Первый экземпляр заявления вместе с копией ПТ помещается в документы для исполняющего банка. Третий экземпляр возвращается плательщику в качестве расписки банка в получении данного документа. При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. В остальном последовательность действий аналогична изложенной выше.

При неполучении банком в установленный срок отказа плательщика от акцепта ПТ оно считается акцептованным и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымается из картотеки и оплачивается со счета плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете - помещается в картотеку №2 по счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются в порядке установленной очередности платежей.

В соответствии с законодательством ПТ без акцепта используются в расчетах:

с предприятиями топливно-энергетического комплекса за электроэнергию, тепловую энергию и газ;

коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий;

предприятий связи за услуги связи.

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента также возможны по требованиям других кредиторов. При этом условие о безакцептном списании должно быть одновременно отражено в договоре банковского счета или дополнительном соглашении к нему, отражающем условия безакцептного списания.

Инкассовые поручения (бесспорное списание) применяются:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным листам. Ответственность за правомерность выставления инкассового поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания несет взыскатель средств.

 

Билет 2

·Цели деятельности и функции ЦБ РФ.

В настоящее время ЦБРФ определён как главный банк страны. Его уставной капитал является федеральной собственностью. БР обладает полномочиями по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом. Принципы организации и деятельности Банка России, его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией РФ, Законом о Центральном Банке и другими ФЗ. ЦБРФ не отвечает по обязательствам государства. Органы государственной власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность БР и определять его кадровый состав.

Высшим органом БР является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности БР и осуществляющий руководство и управление Банком России. БР образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.

Центральный аппарат состоит из департаментов, обеспечивающих реализацию основных функций БР.

Территориальное учреждение – это обособленное подразделение БР, осуществляющее на территории субъекта РФ часть его функций.

РКЦ – структурное подразделение территориального учреждения, которое обеспечивает эффективное надежное функционирование платежной системы и осуществляет расчеты между кредитными организациями.

Полевые учреждения руководствуются воинским уставом. Предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений Министерства обороны и других государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность страны.

Основными целями деятельности Банка России являются:

·защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

·развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

·обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов.

Для достижения 1-й цели Банк России осуществляет функции:

·во взаимодействии с правительством он разрабатывает и проводит единую

государственную кредитно-денежную политику.

·осуществляет непосредственное валютное регулирование, включая операции

по покупке и продаже иностранной валюты

·определяет для коммерческих банков и торговых фирм порядок осуществления расчетов с иностранными фирмами

·осуществляет валютный контроль

·проводит анализ состояния экономики РФ в целом и по регионам

Для достижения 2-й цели Банк России выполняет еще ряд функций:

·он является кредитором коммерческих банков;

·устанавливает правила осуществления расчетов;

·устанавливает правила проведения банковских операций, а также правила бухгалтерского учета и отчетности для коммерческих банков;

·осуществляет регистрацию коммерческих банков;

·производит надзор за их деятельностью.

Для достижения 3-й цели:

·монопольно осуществляет эмиссию денег, организует их обращение

·устанавливает правила осуществления расчета в РФ

2. Аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. Аккредитив предназначен для расчетов только с одним контрагентом. Срок действия аккредитива устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Виды аккредитивов: покрытые и непокрытые; отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. Непокрытый - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк плательщика.

Отзывный - условия аккредитива могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный - может быть изменен только с согласия получателя средств.

Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в свой банк аккредитив на стандартизиронном бланке, где кроме обязательных реквизитов указываются:

номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при

покрытом аккредитиве;

срок действия аккредитива (дата закрытия);

вид (отзывный \ безотзывный);

полное наименование документов, против которых открывается аккредитив;

наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив;

условия оплаты аккредитива (с акцептом покупателя или без его акцепта);

реквизиты банка-эмитента и исполняющего банков.

Учет сумм открытых клиенту аккредитивов осуществляется банком-эмитентом:

по покрытому аккредитиву - внебалансовом счете 90907 «Выставленные аккредитивы»;

по непокрытому - на внебалансовом счете 91404 «Гарантии, выданные банком».

Сумма аккредитива (покрытого) переводится банком-эмитентом в исполняющий банк: Дт р\сч плательщика Кт кор\сч банка-эмитента

В исполняющем банке:

-покрытый - Дт кор\сч Кт 40901 «Аккредитивы к оплате»;

- Дт 91305 «Гарантии, поручительства, полученные банком» Кт 99999

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренными условиями аккредитива. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива. Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов условиям раскрытия аккредитива, правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя средств заявленным в карточке образцам подписей и оттиска печати. При нарушении хотя бы одного из условий раскрытия аккредитива выплаты по нему не производятся.

При выплате по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов поставщика, зачисляется на его счет: Дт 40901 Кт р\сч получателя средств

Первый экземпляр реестра помещается в документы дня. Четвертый с отметкой банка - выдается поставщику в качестве расписки о приеме. Второй с приложениями и отметкой банка и третий отправляются в банк-эмитент для одновременного списания суммы исполненного аккредитива со счета 90907 или 91404 и вручения плательщику. Акцепт уполномоченного покупателя. Обязан представить исполняющему банку: доверенность на акцепт по аккредитиву; паспорт или иной документ, удостоверяющий личность; заверенный образец своей подписи. Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускается. Закрытие аккредитива:

по истечении срока аккредитива;

по заявлению поставщика, в этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

по распоряжению плательщика, в этом случае неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком ПП банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

 

 

Билет 3

·Денежно-кредитная политика ЦБ ФР.

Денежно-кредитная политика (ДКП) ЦБ РФ — это совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения.

Основные цели кредитно-денежной политики государства: сдерживание инфляции, обеспечение полной занятости, регулирование темпов экономического роста, смягчение циклических колебаний в экономике, обеспечение устойчивости платежного баланса, процентная политика БР.

Государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь тогда, когда государство через центральный банк способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков.

К числу основных инструментов и методов ДКП Банка России относятся:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование кредитных организаций;

5) валютное регулирование;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

1.Ставка рефинансирования — это процент, под который центральный банк предоставляет кредиты финансово устойчивым коммерческим банкам, выступая как кредитор в последней инстанции. Ставку рефинансирования устанавливает ЦБ. Уменьшение ее делает для коммерческих банков займы дешевыми. При получении кредита коммерческими банками увеличиваются резервы коммерческих банков, вызывая мультипликационное увеличение количества денег в обращении. И, наоборот.

2.Изменение нормы обязательных резервов коммерческих банков. Механизм его действия в следующем: если центральный банк увеличивает норму обязательных резервов, то это приводит к сокращению свободных резервов банков, которые они могут использовать для проведения ссудных операций. Соответственно, это вызывает мультипликационное уменьшение денежного предложения; при уменьшении нормы обязательных резервов происходит мультипликационное расширение предложения.

3.Операции на открытом рынке - купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг, корпоративных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Лимит операций на открытом рынке утверждается советом директоров.

4.Рефинансирование - кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей. Формы и условия рефинансирования устанавливаются БР.

5.Валютное регулирование следует рассматривать с двух сторон. С одной стороны, Центральный банк должен следить за законностью проведения валютных операций, с другой — за изменением валютного курса национальной денежной единицы по отношению к другим валютам, не допуская существенных колебаний.

6.Ориентиры роста показателей денежной массы. Перед Центральным банком ставится задача жестко контролировать денежную массу, обеспечивая устойчивый, постоянный и долгосрочный темп роста количества денег в экономике, равный темпу роста ВВП.

7.Использование количественных кредитных ограничений. Этот метод кредитного регулирования представляет собой количественное ограничение суммы выданных кредитов. В отличие от рассмотренных выше методов регулирования, ограничение кредита является прямым методом воздействия на деятельность банков.

Также центральный банк может устанавливать различные нормативы (коэффициенты), которые коммерческие банки обязаны поддерживать на необходимом уровне. К ним относятся нормативы достаточности капитала коммерческого банка, нормативы ликвидности баланса, нормативы максимального размера риска на одного заемщика и некоторые дополняющие нормативы.

Вексельная форма расчетов.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий / товарный кредит) на основе специального документа - векселя, являющегося ценной бумагой. Вексельный оборот в России регламентируется ФЗ «О переводном и простом векселе».

Вексель - безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной денежной суммы.

Два вида векселей: простые и переводные. Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и не чем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской. Переводной вексель (тратта) содержит безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. В отличие от простого, в переводном векселе участвуют как минимум три лица: векселедатель (трассант); плательщик (трассат); векселедержатель (ремитент). Переводной вексель обязательно должен быть акцептован трассатом.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов:

вексельная метка, т.е. ключевое слово «вексель» в тексте документа;

место и время составления векселя (день, месяц, год составления);

обещание уплатить определенную денежную сумму;

указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются); срок платежа; место платежа;

наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж; подпись векселедателя (проставляется им собственноручно).

Наименование плательщика (трассат) - дополнительный обязательный реквизит.

Платеж по векселю может быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Одним из таких гарантов платежа по векселю может выступать банк.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). При этом указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата ее выдачи, проставляются подписи двух первых должностных лиц банка и его печать. Банковская гарантия (аваль) может быть дана как в полной сумме векселя, так и в части вексельной суммы.

Авалированные банком векселя приходуются по внебалансовому счету 91404 «Гарантии, выданные банком». В случае неисполнения плательщиком по векселю обязательств, платеж осуществляет банк-гарант. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права векселедержателя.

Действующее законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве инструмента платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Это означает передачу вместе с векселем другому лицу права на получения платежа по векселю. Передает вексель – индоссант; получает - индоссат.

Вексельная форма расчетов предполагает участие в ее организации банковских учреждений в части инкассирования векселей, т.е. выполнения банками по поручению клиентов-векселедержателей действий по получению платежей по векселям при наступлении срока платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручений по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение и возмещение почтовых и других расходов, связанных с операцией инкассации векселей. В случае не исполнения обязательств по векселю в срок, вексель должен быть опротестован в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем исполнения обязательств по векселю. После совершения протеста вексель возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке

Билет 4

·Процентная политика ЦБ ФР.

Центральный банк – основной проводник денежно-кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижения безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Общее состояние экономики в большей мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы. Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через центральный банк способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы этого воздействия разнообразны, наиболее распространенными из них являются:

– изменение ставки учетного процента или официальной учетной ставки центрального банка (учетная, или дисконтная, политика);

– изменение норм обязательных резервов;

– операции на открытом рынке, т. е. операции по купле-продаже векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг;

– регламентация экономических нормативов для банков (соотношение между кассовыми резервами и депозитами, ликвидными активами и депозитами, собственным капиталом и заемным, собственным капиталом и активами, суммой кредита одному заемщику и капиталом или активами и др.).

Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими в том смысле, что они влияют на операции всех коммерческих банков, на рынок ссудных капиталов в целом.

Могут применяться также выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например потребительского) или кредитования различных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли). К выборочным методам относятся:

– прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (так называемые кредитные потолки);

– регламентация условий выдачи конкретных видов, в частности, установление маржи, т. е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды; ставками по депозитам и ставкам по кредитам и др.

Ведущим методом регулирования является учетная политика. Повышая или понижая официальную учетную ставку, центральный банк оказывает воздействие на возможности коммерческих банков и их клиентов в получении кредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного процента. Изменение учетной ставки центрального банка, вызывая соответствующее изменение рыночного процента, отражается на состоянии платежного баланса и валютного курса. Повышение ставки способствует привлечению в страну иностранного краткосрочного капитала, а в итоге активизируется платежный баланс, увеличивается предложение иностранной валюты, соответственно снижается курс иностранной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки приводит к противоположным результатам.

Существенное воздействие на кредитные ресурсы коммерческих банков, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение нормы обязательных резервов. Повышение ее не означает, что большая часть банковских средств «заморожена» на счетах центрального банка и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по банковским ссудам. Снижение нормы банковских резервов ведет к расширению банковских кредитов и денежной массы, к снижению рыночного процента.

Банк России осуществляет функции регулирования и надзора за деятельностью банков для поддержания стабильности денежно-кредитной системы, при этом Банк России не вмешивается в оперативную деятельность банков.

·Расчеты платежными поручениями.

 

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;

платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

 

 

 

Схема расчетов платежными поручениями:

·покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

·банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;

·банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;

·банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);

·банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

 

Билет 5

·Политика резервных требований ЦБ РФ.

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соотвествии с законом. Такие резервы называю обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (норма обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет урегулирование расчетов между ними. С внедрением электронных расчетных систем существенно снизилось значение традиционной для центрального банка функции расчетного центра банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т. е. кредитором на крайний случай.Обычно его кредиты предоставляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и поэтому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Существенное воздействие на кредитные ресурсы коммерческих банков, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение нормы обязательных резервов. Повышение ее не означает, что большая часть банковских средств «заморожена» на счетах центрального банка и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по банковским ссудам. Снижение нормы банковских резервов ведет к расширению банковских кредитов и денежной массы, к снижению рыночного процента

Билет 6

Билет 7

Билет 8

Билет 9

Билет 10

Билет 12

Билет 13

·Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы

Прием денежной наличности в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет сдатчика наличных денег.

При установлении кассовым работником расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос, при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление на взнос переоформляется на фактически вносимую сумму денег. В конце операционного дня кассовый работник на основании приходных документов составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Указанные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников.

Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты банком от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они зачисляются на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

Выдача наличных денег происходит по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Получив денежный чек, кассовый работник еще раз проверяет его реквизиты, выдает деньги получателю и подписывает чек.

В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег от заведующего кассой с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подпис