Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3610 П Кредиторська заборгованість з придбання активів

3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)

3619 П Кредиторська заборгованість за послуги

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

3620 П Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

3621 П Відстрочені податкові зобов'язання

3622 П Кредиторська заборгов. за податками та обов'язк. платежами, крім податку на прибуток

3623 П Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Розрахунки з акціонерами (учасниками)

3630 П Рахунок виключено

3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами

Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3640 П Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноз. валюти та банк. металів за рахунок банку

3641 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3648 П Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3650 П Заборгованість працівникам банку на відрядження

3651 П Заборгованість працівникам банку на господарські витрати

3652 П Нарахування працівникам банку за заробітною платою

3653 П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб

3654 П Нараховані відпускні до сплати

3658 П Забезпечення оплати відпусток

3659 П Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та ін. особами

Субординований борг банку

3660 П Субординований борг банку

3661 П Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу

3666 КП Неамортизований дисконт за субординованим боргом

3667 П Неамортизована премія за субординованим боргом

3668 П Нараховані витрати за субординованим боргом

Інші нараховані витрати

3670 П Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування

3678 П Інші нараховані витрати

Банківські резерви на покриття ризиків і витрат

3690 П Резерви за виданими фінансовими зобов'язаннями

3699 П Резерви за іншими нефінансовими зобов'язаннями

Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

Клірингові рахунки

3705 АП Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками

Дебетові суми до з'ясування

3710 А Дебетові суми до з'ясування

Кредитові суми до з'ясування

3720 П Кредитові суми до з'ясування

Транзитні рахунки

3739 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Групу рахунків виключено

Розрахунки між філіями банку

Розрахунки між філіями банку

3900 АП Рахунки філій, що відкриті в банку

3901 АП Рахунки, що відкриті для філій банку

3902 А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

3903 П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

3904 А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

3905 П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку

3906 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

3907 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

3928 А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтвердж.філіями банків,розташов. в Україні

3929 П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні

 

Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції

Інвестиції в асоційовані компанії

Інвестиції в асоційовані компанії

4102 А Інвестиції в асоційовані банки

4103 А Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи

4105 А Інвестиції в інші асоційовані компанії

4108 А Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії

Інвестиції в дочірні компанії

Інвестиції в дочірні компанії

4202 А Інвестиції в дочірні банки

4203 А Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи

4205 А Інвестиції в інші дочірні компанії

4208 А "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії"

Нематеріальні активи

4300 А Нематеріальні активи

4309 КА Накопичена амортизація нематеріальних активів

Капітальні інвестиції в нематеріальні активи

4310 А Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами

Гудвіл, що виник у результаті придбання

4321 А Гудвіл

Основні засоби

Основні засоби

4400 А Основні засоби

4409 КА Знос основних засобів

Інвестиційна нерухомість

4410 А Інвестиційна нерухомість

4419 КА Знос інвестиційної нерухомості

Капітальні інвестиції за основними засобами

4430 А Капітальні інвестиції за незаверш. будівництвом і за не введеними в експлуатацію ОЗ

4431 А Обладнання, що потребує монтажу

Інші необоротні матеріальні активи

Інші необоротні матеріальні активи

4500 А Інші необоротні матеріальні активи

4509 КА Знос інших необоротних матеріальних активів

Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)

4530 А Капітальні інвестиції за ОЗ, що отримані в оперативний лізинг (оренду)

Клас 5. Капітал банку

Статутний капітал та інші фонди банку

Статутний капітал банку

5000 П Статутний капітал банку

5002 КП Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

5004 П Незареєстрований статутний капітал

Емісійні різниці

5010 П Емісійні різниці

Загальні резерви та фонди банку

5020 П Загальні резерви

5021 П Резервні фонди

5022 П Інші фонди банку

Результати минулих років

5030 П Нерозподілені прибутки минулих років

5031 А Непокриті збитки минулих років

Результати звітного року

5040 П Прибуток звітного року

5041 А Збиток звітного року

Результати переоцінки

Результати переоцінки

5100 П Результати переоцінки основних засобів

5101 П Результати переоцінки нематеріальних активів

5102 АП Результати переоцінки фінансових інструментів у портфелі банку на продаж

5104 АП Результати переоцінки за операціями хеджування

5105 АП Результати коригування вартості фінансових інструментів під час первісного визнання

Приписний капітал філії іноземного банку

Приписний капітал філії іноземного банку

5200 П Приписний капітал філії іноземного банку

Клас 6. Доходи

Процентні доходи

Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України

6000 П Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в Національному банку України

6002 П Процентні доходи за коштами, що надані Нац. банку України за операціями репо

6003 АП Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в НБУ

Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках

6010 П Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках

6011 П Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках

6012 АП Процентні доходи за короткострок. вкладами (депозитами), що розміщені в ін. банках

6013 АП Процентні доходи за довгостроков. вкладами (депозитами), що розміщені в ін. банках

6014 П Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам

6015 П Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо

6016 АП Процентні доходи за кредит. овердрафт та короткостр. кредитами, що надані ін. банкам

6017 АП Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам

6018 П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам

Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання

6020 П Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання

6021 П Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господар.

6022 П Процентні доходи за кредитами, що надані за врахов. векселями суб'єктам господар.

6023 П Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання

6026 АП Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господар.

6027 АП Рахунок виключено

6028 П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господар.

6029 АП Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання