Риски в коммерческой деятельности

Риски в коммерческой деятельности

Ценина Татьяна Тихоновна

Необходимо выполнить следующие задания:

№1. Взять источники 6-7, выписать определение риска не просто в бытовом понимании, а экономического риска (фамилия автора, название, год издания, издательство, страница). Сдавать в письменном виде.

№2. Взять учебное пособие. После каждой главы – тесты. По каждой главе сделать свои тесты.

Глава: методы измерения риска. Согласно материалу составить тесты. В письменном виде с ответами, 4-5 вопросов по каждой главе.

№3. Взять практический материал, проанализировать риски предприятия и сделать работу по управлению рисками (идентификация рисков, количественная и качественная оценка риска, вопросы, связанные с выявлением инструментов по снижению риска и вопросы, связанные с финансированием: страхование, создание резервного фонда, конечная оценка результатов)

 

Понятие риска, место и роль оценки рисков в системе управления

 

На сегодняшний день понятие риска требует четкого и однозначного определения, поскольку в экономической науке и практике хозяйствования отсутствуют общепризнанные теоретические положения о риске. Крайне слабо разработаны и методы оценки риска применительно к тем или иным видам предпринимательской деятельности. Отсутствуют общепринятые практические рекомендации о способах уменьшения, предотвращения и передачи риска. В экономической литературе подчеркивается многообразие различных типов, видов риска, проявляющаяся в различных производственно-хозяйственных, технических и других процессах. Все многообразие рисков делится на подвиды:

1.величина опасности потерять

2.величина опасности не получить что-либо

В экономике в более широком смысле под риском в коммерческих структурах понимается возможная опасность потерь, связанная с вероятностью потери предприятием части своих ресурсов, прибыли, недополучение доходов при появлении дополнительных расходов, возникновение убытков. Для конструктивного понимания данного понятия, его содержание следует расширить. С точки зрения системного подхода справедливой является точка зрения тех авторов, которые считают, что сущность риска заключается не только и не столько в убытке или выигрыше, связанные с реализацией решения, сколько в возможности отклонения от цели, ради которой принимается решение. Риск связан с устойчивостью хозяйственной системы.

Отклонение будущего результата может быть связано как с получением прибыли, так и с получением убытков, а риск опосредуется через событие, которое может произойти, а может и не произойти. В настоящее время риск стал более прогнозируемым, в большинстве случаев, поддающихся измерению. Но есть риск, который и не измеряется. В Предпринимательской деятельности закон РФ «О предприятии и предпринимательской деятельности» определяет предпринимательскую деятельность как инициативную, самостоятельность деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на свой страх и риск, под свою имущественную ответственность и направленную на получение прибыли. Таким образом, впервые, законодательно установлено, что осуществление предпринимательство в любом виде связано с риском, который принято называть хозяйственным или предпринимательским риском.

Предпринимательский риск – риск, возникающий при любых видах деятельности, связанной с производством товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными отношениями и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Сущность риска наиболее полно отражает представление риска как меры потенциально возможных отклонений от установленной цели, ожидаемых результатов, вследствие нарушения динамической устойчивости материальных, финансовых, информационных потоков в процессе функционирования предприятия. Определение понятия риска так же есть в законе о страховом деле. Риск – непредвиденное событие на случай которого проводится страхование.

В ГКРФ предусмотрена ответственность за невыполнение обязательств в натуре. (В случае недопоставки – поставщик обязан допоставить необходимое количество, если была непоставка – то суд не обяжет контрагента поставить продукцию, если нечто иное не предусмотрено договором). Приложение 1 «Ответственность за нарушение обязательств». Статьи 393-396 главы 25 ГКРФ.

Риски в коммерческой деятельности, виды потерь и рисков, показатели риска, методы ее оценки

 

Некоторые виды потерь, потенциальные возможности которых порождают риск в коммерческой деятельности, по сравнению с ожидаемой, запланированной величиной. Величина этих потерь определяет степень риска:

- неблагоприятные изменения цены, увеличения закупочной цены товаров в процессе осуществления коммерческой деятельности, что приводит к потерям, определяемым как произведение вероятности повышения закупочной цены на объем закупок товара.

- непредвиденное уменьшение объема закупки товара по сравнению с намеченным, что приводит к уменьшению объема реализации и потери прибыли. Эти потери можно определить как произведение снижение объема закупки на величину прибыли, дохода, приходящегося на единицу объема реализации товара

- потерей товара в процессе обращения при транспортировке, хранении или потери качества товара. Все это приводит к снижению стоимости товара. Уровень такого ущерба потерь устанавливается как произведение закупочной цены единицы товара на количество утерянного товара, либо произведение снижения отпускной цены на товар на количество некачественного товара

- увеличение издержек обращения по сравнению с намеченными, что также приводит к потере прибыли. Среди возможных причин повышения издержек могут быть: непредвиденные пошлины, отчисления, штрафы, дополнительные расходы

- снижение цены, по которой реализуется товар по сравнению с проектной (запланированной). Снижение цены может быть вызвано падением спроса на данный товар, недостаточное качество товара, инфляция. Эти потери можно определить как произведение уменьшение цены единицы товара на объем намеченного к реализации товара

- уменьшение объема реализации, обусловленное непредсказуемым падением спроса на товар, вытеснением с рынка этого товара над конкурирующими товара, ограничение на продажу и другими причинами, что в конечном итоге тоже приведет к потере дохода, которую можно измерить произведением отпускной цены на продукцию и на объем непроданной продукции

- потери могут быть вызваны изменением валютного курса, ограничениями на валютные операции, неплатежеспособностью одной из сторон сделки, определенными изъятиями некоторой части финансовых ресурсов в процессе осуществления коммерческой деятельности, что также приведет к снижению прибыли и дохода.

Зоны риска или области хозяйствования

 

Эти показатели дифференцируются по степени влияния факторов риска на деятельность предприятия. В литературе достаточно широко применяются такие понятия как безрисковая зона, зона допустимого риска, зона критического риска, катастрофическая.

Рис. 1. Построение кривой риска

Область хозяйствования или зона риска называется некоторая зона хозяйственной деятельности предприятия в границах которой возможные потери не превышают предельного значения установленного уровня риска.

1. Безрисковая зона – область, в которой потери не ожидаются. Ей соответствует нулевые или отрицательные потери прибыли.

2. Зона допустимого риска – область, в пределах которой данный вид экономической деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть потери прибыли имеют место, но меньше расчетной величины.

3. Зона критического риска – характеризуется величиной возможных потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли и может соответствовать потерям всей выручки от проводимой операции, либо принятого предпринимательского решения.

4. Зона катастрофического риска (зона недопустимого риска) представляет собой область потерь близких к размеру собственных средств предприятия, то есть нахождение предприятия в данной зоне может привести к банкротству.

Наиболее полное представление о риске дает нам построение кривой риска.

Риск менеджмент

 

Грамотный риск-менеджмент дает следующее:

- улучшение финансовой отчетности;

- соответствие законодательным требованиям;

- улучшение деятельности по управлению;

- эффективно распределить и использовать ресурсы для обраб. риска;

- улучшение оперативной эффективности и результативности;

-улучшение процесса обучение на рабочем месте;

-улучшенная работоспособность коллектива;

ИСО 3 тысячи (2009) «Управление рисками». Рекомендательные документы. Помогает вести организацию на любом уровне, наладить управление рисками, которая будет способствовать улучшению бизнеса. Может применятся в течение всего жизненного цикла.

 

Рис. 2. Управление рисками

1. Принципы управления рисками:

1.1. Создание оценки;

1.2. Составление части организационного процесса;

1.3. Часть принятия решения;

1.4. Ясное выражение неопределенности;

1.5. Принятие во внимание человеческого фактора и культурных особенностей;

1.6. Уровень подготовленности управленческих кадров.

2. Концепция для управления рисками:

2.1. Поручение и обязательства;

2.2. Проект концепции для риск-менеджмента;

2.3. Постоянное улучшение концепции;

2.4. Внедрение риск-менеджмента;

2.5. Уровень подготовленности управленческих кадров.

3. Процесс управления рисками:

3.1. Установление контекста;

3.2. Идентификация риска;

3.3. Анализ риска;

3.4. Определение степени риска;

3.5. Обработка риска;

3.6. Мониторинг и анализ;

3.7. Коммуникации и консультации;

 

Риск (по ИСО) – влияние неопределенности на цели

Неопределенность – состояние отсутствия информации относительно понимания

Риск-менеджмент – скоординированные действия для того, чтобы направить и контролировать организацию в отношении риска.

Установление контекста – определение внешних и внутренних параметров, которые следует принять во внимание.

Оценка риска – общественный процесс идентификации риска, анализ риска, определение степени риска.

Анализ риска – процесс понимания природы риска и определение уровня риска.

Определение степени риска – процесс понимания природы риска и определение уровня риска.

Обработка риска – процесс модификации риска.

 

Управление рисками

 

Последние 25 лет убыточность многих рынков была очень велика. В результате страдают компании. Для снижения значимости негативных последствий наступления рисковых ситуаций. Для предупреждения рисковых ситуаций создается система управления рисками (риск-менеджмент).

Этапы риск-менеджмента:

1. Идентификация риска, то есть его установление (качественный анализ риска);

2. Оценка риска, то есть количественная оценка;

3. Выбор метода и мер управления рисками;

4. Предотвращение и контроль риска;

5. Финансирование риска;

6. Оценка конечных результатов;

1 этап включает в себя: выявление источников риска (способность риска нанести ущерб, определить, классифицировать риск, определить факторы риска, выявить частоту проявления риска) Пример: Риск, связанный с повреждением груза в период его транспортировки

Выявление влияния внутренних факторов на риск, определить внешние факторы, выявляем опасности, воздействующие на внешние объекты из-за происшествий с грузом. Необходимо установить род, вид упаковки, стоимость, пожаростойкость, взрывоопасность, средства транспортировки, длительность транспортировки, маршрут, особенности пунктов приема.

2 этап. После того, как риски выявлены, необходимо установить вероятность наступления риска, установление параметров для оценки влияния риска, на основные показателей деятельности предприятия; вероятный уровень потерь, определение стоимостной величины этих потерь, строится кривая риска, используются статистические данные за последние 3-5 лет, определение максимально возможных убытков.

 

Основные методы оценки риска:

-статистический;

-экспертных оценок;

-расчетно-аналитический.

Существует качественная и количественная оценка риска.

Качественная оценка риска – анализ результатов идентификации рисков; выявление рисков, на которые предприятие должно быстро реагировать; определение условий возникновения риска и оценка воздействия риска на деятельность предприятия.

Количественная оценка риска – вероятность достижения цели деятельности предприятия; степень воздействия риска на деятельность предприятия; непредвиденные затраты; риски, которые требуют большого внимания; фактические затраты.

Параметры для оценки влияния К-го риска на основные показатели деятельности предприятия:

1. Вероятность наступления риска

2.Время до воздействия (включает риски, проявляющиеся в течении продолжительного периода t и у предпринимателей есть возможность приспособления к ним.

-риски происходят мгновенно, но ущерб растягивается во времени

-риск происходит мгновенно, но основной ущерб наносится в течении минимально короткого промежутка времени.

3. Размер возможного ущерба.

3 этап. Выделение процедур по снижению негативных последствий рисковых ситуаций. Необходимо делать различия между методами и мерами. Метод - более широкий смысл. Мера – конкретные инструменты.

1. В рамках определения метода может быть выбраны различные инструменты (меры).

Основные методы управления риском:

1. упразднение риска (уклонение от него, избежание)

2.снижение риска

3.страхование риска

4.поглощение риска

5.принятие риска: фактически означает отказ от вида деятельности, в результате которого возникает риск.

 

2.Организация деятельности таким образом, чтобы участники могли максимизировать влияние на факторы риска и максимизировать вероятность наступления риска.

Контроль риска –меры, направленные на ограничение потерь в случае, если неблагоприятное событие наступило.

3. Кроме страхования существуют формы, как перестрахование, самострахование и т.д. Ущерб полностью ложится на участников страхования и осуществляется за счет страховой премии.

4.Предполагает ведение деятельности, при которой ущерб будет полностью приниматься участниками данного вида деятельности.

Применяется в основном, когда вероятность риска невелика, либо когда ущербы не имеют сильного негативного влияния на деятельность предприятия.

5.предотвращение и контролирование рисков – это мероприятия организационно-технического характера на основе определения планов, программ для минимизации результатов ущерба риска при приеме риска на определенный метод снижения.

К ним относят:

-мониторинг рынка;

-прогнозирование рынка;

-информирование руководства о возможных опасностях и выработка рекомендаций связи с этим;

-специальные организационно-технические мероприятия в рамках программы предотвращения и контролирования рисков.

Актуальные вопросы:

1.Система с реагированием внедрений в соответствии с планом;

2. Реагирование на риск эффективно, либо нужны какие-то изменения;

3.Риск изменился по сравнению с предыдущим значением;

4. Наступательно ли влияние риска;

5. Необходимые меры для предотвращения приняты или нет;

6.Воздействие рисков оказалось запланированным/случайным;

Мероприятия по достижению страхового случая в случае передачи риска по страхованию – эти мероприятия проводятся по отдельному плану.

Затраты должны быть соизмеримы с результатами. Их несет страховая компания.

Элементы затрат:

1.Расходы, связанные с установлением контроля над рисками и предотвращение убытков

2.Затраты и убытки, которые нельзя предотвратить

3.Административные расходы, относящиеся к контролю за риском

 

5.финасирование риска это выделение участниками деятельности средств для самострахования, взаимного страхования и страхования его с помощью профессионального страховщика для защиты своих интересов при наступлении определенных событий.

Путь через страховые компании – наиболее предпочтительный и носит наименьший затратный характер и применяется на практике более часто.

Взаимное страхование в ГК РФ рассматривается, но взаимное страхование не решить следующих задач:

-установление страховой суммы

-страховые премии

-определение размера страхового возмещения

-определение франшизы

С целью корректировки методик анализа рынка и оценки эффективности проводятся мероприятия.

Риски: страхуемые и не страхуемые (природные катаклизмы, войны – обстоятельства непреодолимый силы)

Критерии страхуемости:

1.Риск должен быть возможным

2.Факт наступления страхового случая неизвестен во времени и пространстве

3. Последствия риска должны быть обязательно объективно измерены во денежном выражении (финансовые убытки, упущенные возможности, человеческие страдания, если их возможно оценить, потери времени и т.д.)

4. Наступление страхового случая не должно находится в причинной связи с действиями страхуемого или иного заинтересованного лица.

5. Рынок должен носить случайный характер

6. Риск должен быть «чистым» т.е. данный риск обозначает потенциальную возможность понести убытки.

Так же есть спекулятивный риск – это возможность приобретения прибыли из ущерба (не страхуется) Пример: приобретение акций, предусмотрено частичное страхование. Страхование кредитов.

7. Риск преимущества должен быть конкретным (субъект), носить личный характер (как в отношении источника, так и в отношении последствий)

8. Страхование событий не должно иметь катастрофических размеров;

9.Страховая защита от рисков должна проводиться в общественных интересах.

Методы снижения риска

 

Избежать риска хозяйственной деятельности невозможно, поэтому основной задачей предпринимателя является правильная оценка риска, выявление факторов, усиливающих данный риск и выбор методов снижения риска.

Под управлением риском со стороны предпринимателя понимается процесс оптимального распределения затрат на снижение различных видов риска в условиях ограниченности экономических ресурсов и достижения максимального в данных условиях уровня безопасности предпринимательского риска.

Цель управления риском – достижение безопасности деятельности предприятия на основе формирования системы приемлемого риска.

В современных условиях большинство авторов склоняются к тому, что max прибыли не является основной целью функционирования предприятия, приоритетом является долгосрочное обеспечение жизнедеятельности предприятия, а прибыль необходима для финансирования инвестиций; она представляет собой средства для достижения приоритетной цели предприятия.

Экономическая безопасность предприятия – состояние наиболее эффективного предотвращения рисков и стабильного функционирования предприятия в настоящее время и в будущем.

Важнейшими составляющими состояния предприятия являются:

-финансовая составляющая;

-интеллектуальная;

-кадровая;

-технико-технологическая;

-политико-правовая;

-экологическая;

-информация и др.

Обеспечение экономической предприятия – процесс реализации ее функциональной составляющей с целью предотвращения возможных ущербов и обеспечение максимального уровня экономической безопасности на весь период функционирования предприятия.

Для построения организационных структур связанных с обеспечением безопасности предприятия, принимается во внимание следующая система факторов риска в коммерческой деятельности, которая связана с 4 зонами безопасности предприятия.

К ним относятся:

1 зона: полного контроля

2 зона: частичного контроля

3 зона: скрытой неопределенности

4 зона: полной неопределенности

1 зона: Безопасность определяется факторами, лежащими внутри границ предприятия, следовательно, отсюда появляется возможность формирования внутренней безопасности на основе управления внутренними факторами риска:

-выбор формы деятельности предприятия;

-организационная структура;

-размер предприятия;

-технологическая и административная структура;

-стадия жизненного цикла;

-уровень предметной и технологической специализации;

-уровень постоянных издержек;

-организация труда;

-профессионально-квалификационный состав работников;

-система мотивации;

-выбранная стратегия поведения;

-система безопасности;

-уровень техники безопасности.

2 зона: безопасность зависит как от самого предприятия, так и от действующих других субъектов, явлений окружающей среды, то есть от внешних факторов. Уровень безопасности не по всем параметрам подконтролен руководству предприятия, так как вступают в силу интересы других субъектов не совпадающие с интересами предприятия:

-финансовое положение предприятия

-безопасность технологического процесса

-изменяемость издержек

-возможность выбора типа контракта с инвесторами и заказчиками, с контрагентами

-изменяемость издержек производства

-поведение на рынке конкурентов

-возможность заключения соглашений о разделе рынка

-поведение служащих, акционеров и партнеров

-наличие неформальныхобъединений

3 зона: Безопасность зависит от действий других субъектов, от явлений окружающей среды и не зависит от деятельности предприятия.

В данном случае система безопасности предприятия должна учитывать прогнозные данные о вероятности изменения следующих внешних факторов:

-положение дел в экономике страны

-положение в отрасли

-изменчивость хозяйственной среды, включая внешнеэкономическую

-изменение спроса на продукцию предприятия и т.д.

4 зона: Необходима выработка различных инструкций и положений, которые предусматривают порядок поведения в чрезвычайных ситуациях. Создание необходимых резервов для ликвидации их последствий:

-стихийные бедствия

-связанные с крупными авариями промышленных объектов (техногенные)

-природные явления

См. в ГКРФ, что относится к форс-мажорным обстоятельствам+ в методичке лекции учет риска и способы снижения.

Действия по снижению риска ведутся в 2-х направлениях:

1. Избежание проявления возможных рисков

2.Снижение воздействия риска на результаты производственно-финансовой деятельности

1. Избежание

Избежание риска заключается в попытке избежать любого риска в хозяйственной деятельности. Данное направление снижения риска является наиболее простым и радикальным, позволяет избежать возможных потерь, но не позволяет получить объема прибыли, который связан с осуществлением этой деятельности. При использовании этого направления следует учитывать:

-избежание риска иногда бывает невозможным, в частности это касается рисков гражданской ответственности;

-избежание одного вида риска может привести к возникновению других рисков.

-возможный объем прибыли от определенной деятельности может превышать возможные потери в случае наступления рисковой ситуации, связанной с данным видом деятельности

2. Минимизация риска

В случае влияния на деятельность предприятия внутренних факторов (1 или 2 зона) эффектом будут являться прямые управленческие воздействия на управляемые факторы риска.

Мероприятия:

1.Планирование и прогнозирование деятельности предприятия с расчетом рисков по различным вариантам развития;

2.Физическая и юридическая защита собственности и персонала;

3.Получение информации о внутреннем положении предприятия и о ее внешнем окружении;

4.Проверка предполагаемых партнеров по бизнесу;

5.Грамотное составление договоров

6.Тщательный подбор персонала, обучение, информирование о рисках

Договор страхования

 

Соглашение между страхователем и страховщиком регулирующие их взаимные обязательства в соответствии с правилами определенного вида страхования статьи 940 941 942 ГКРФ. В основе договора страхования лежит купля-продажи услуги в обмен на определенное вознаграждение (страховая премия или страховые платежи).

Договор страхования строится в соответствии с законодательными и нормативными актами. Опирается на нормы Гражданского законодательства на специальные законы о страховой деятельности, а также общие и специфические условия страхования, имеющие нормативный характер. ГКРФ определяет договор страхования как двустороннее соглашение, в силу которого страховая организация обязуется при наступлении страхового случая или события возместить понесенный вследствие этого ущерб и выплатить страхователю или лицу, уполномоченному на это страховую сумму, а страхователь обязан выплачивать страховые платежи или премии в установленные сроки.

Существенные условия договора существенны для договора определенного вида (942 статья ГКРФ). Договор считается заключенным только при наличии соглашения сторон по всем существенным пунктам и если, хотя по одному из существенных условий стороны не пришли к соглашению, то договор не может считаться заключенным. Существенные условия договора страхования выписать из ГРФ – для имущественных и для личных – ВЫПИСАТЬ! Приложение 4. (ГКРФ. Глава 49 – Страхование).

Обычные условия договора страхования это условия, содержащиеся в любом договоре и предусмотренные на тот случай, если стороны не пожелают устанавливать что-либо иное. Страховую ответственность по договору, который установлен ФЗ или определена договором страхования исходя из которого устанавливаются размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Обязательно прочитать страховая сумма для личного страхования и страховая сумма для имущественного страхования. При личном страховании покрытие ущерба, при имущественном страховании ориентир на стоимость имущества и величину ущерба.

Страховая сумма – сумма, в пределах которой страховщик несет страховую ответственность по договору (ст.947-952 ГКРФ). Страховая сумма определяется соглашением сторон в размере обеспечивающим имущественный интерес страхователя либо интерес третьих лиц.

Страховая сумма выполняет следующие функции.

1.Определяет ту сумму денег, которую страховщик выплачивает страхователю в покрытие страхового ущерба по личному страхованию.

2. В имущественном страховании эта сумма обозначает верхнюю границу страхового возмещения выплачиваемого в покрытие страхового ущерба.

Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью страхуемого имущества или стоимостью интереса ко времени наступления страхового случая.

В случае отклонения страховой суммы от страховой стоимости:

1. Страховая сумма может быть выше страховой стоимости. В этом случае обе стороны по договору (страховщик) в праве потребовать немедленного уменьшения страховой суммы при пропорциональном уменьшении страховой премии должна быть уменьшена до страховой стоимости, и если завершение страховой суммы произошло из-за того, что страхователь сознательно ввел в заблуждение страховщика, то договор признается не действительным. При этом доказательство должен приводить страховщик. В этом случае страховщик имеет право на причитающиеся ему премии до конца того периода страхования, когда он узнает о недобросовестном поведении страхователя. Завершение страховой суммы не допускается.

2. Страховая сумма может быть ниже страховой стоимости. В этом случае при полном ущербе возмещается только страховая сумма. При частичном ущербе, ущерб возмещается в соответствии с пропорцией к страховой сумме.

Страховое возмещение = частное от деления страховая сумма *величину ущерба/страховая стоимость.

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 4

Страхование

Риски в коммерческой деятельности

Ценина Татьяна Тихоновна

Необходимо выполнить следующие задания:

№1. Взять источники 6-7, выписать определение риска не просто в бытовом понимании, а экономического риска (фамилия автора, название, год издания, издательство, страница). Сдавать в письменном виде.

№2. Взять учебное пособие. После каждой главы – тесты. По каждой главе сделать свои тесты.

Глава: методы измерения риска. Согласно материалу составить тесты. В письменном виде с ответами, 4-5 вопросов по каждой главе.

№3. Взять практический материал, проанализировать риски предприятия и сделать работу по управлению рисками (идентификация рисков, количественная и качественная оценка риска, вопросы, связанные с выявлением инструментов по снижению риска и вопросы, связанные с финансированием: страхование, создание резервного фонда, конечная оценка результатов)