Охарактеризуйте суб’єкта та суб’єктивну сторону злочину «Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів».

Суб’єкт – спеціальний. Це:

- службова особа підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності;

- особа, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи;

- будь-яка інша особа, яка зобов'язана сплачувати податки, збори (загальнообов’язкові платежі).

Суб’єктивна сторона – умисна форма вини. Мотив і мета значення не мають.

 

14. Вкажіть в чому полягає суперечність між положеннями викладеними в ст. 209 «Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» КК України та положеннями Загальної частини КК України.

Суперечність між ст.. 27 КК і ст. 209 КК. Легалізація фактично є причетністю, а ст. 27 встановлює що відповідальність за причетність настає лише за ст.. 198 КК і ст. 396 КК.

 

Ч. 6 ст 27 КК: Не є співучастю не обіцяне заздалегідь переховування злочинця, знарядь і засобів вчинення злочину, слідів злочину чи предметів, здобутих злочинним шляхом, або придбання чи збут таких предметів. Особи, які вчинили ці діяння, підлягають кримінальній

відповідальності лише у випадках, передбачених статтями 198 та 396 цього Кодексу.

 

15. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, предметом яких є комерційна або банківська таємниця.

Стаття 231.- Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю.

Стаття 232. - Розголошення комерційної або банківської таємниці.

 

16. Назвіть ознаки комерційної таємниці.

Комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її
секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.
Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

 

Ознаки комерційної таємниці

-відомості стосуються діяльності конкретного суб’єкта підприємництва

-визнані комерційною таємницею рішенням уповноваженого не це представника адміністрації

-відомості не є державною таємницею

-не передбачені в переліку відомостей, що не становлять комерційною таємницею Пост КМУ

 

17. Реалізаціях яких погроз не охоплюється складом злочину, передбаченого ст. 206 «Протидія законній господарській діяльності» КК України та потребує кваліфікації за сукупністю?

 

18. Назвіть предмет злочину, передбаченого ст. 200 «Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення» КК України. У чому невідповідність між назвою та

положенням ч. 1 ст. 200 КК України?

Предмет:

- документи на переказ - слід розуміти документ в паперовому або електронному виді, що використовується банками чи їх клієнтами для передачі доручень або інформації на переказ грошових коштів між суб'єктами переказу грошових коштів
(розрахункові документи, документи на переказ готівкових коштів, а також ті, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та платіжного повідомлення, інші).- платіжні картки – спеціальний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу грошей.- інші засоби доступу до банківських рахунків – наприклад дорожні та іменні чеки.В назві йдеться ще про «Незаконні дії з обладнанням для виготовлення документів на переказ, платіжних карток та інших засобів доступу до банківських рахунків».Але зміст статті про обладнання як предмет злочину нічого не зазначає.

 

19. Назвіть діяння в основних складах злочинів, передбачених ст. 204 «Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів» КК України.

Незаконні:

1) придбання незаконно виготовлених підакцизних товарів;

2) зберігання таких товарів;

3) їх транспортування;

4) збут незаконно виготовлених підакцизних товарів;

5) виготовлення підакцизних товарів.

 

20. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності суспільно небезпечні наслідки яких (як ознаки їхнього юридичного складу) роз’ясненні у самому тексті КК України.

Стаття 205. Фіктивне підприємництво (кваліфікований склад)

Стаття 203-1. Незаконний обіг дисків для лазерних систем зчитування, матриць, обладнання та сировини для їх виробництва
Стаття 206. Протидія законній господарській діяльності (кваліфікований склад)

Стаття 212. Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)
Стаття 212-1. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування
Стаття 219. Доведення до банкрутства
Стаття 222-1. Маніпулювання на фондовому ринку

Стаття 223-1. Підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів
Стаття 224. Виготовлення, збут та використання підроблених недержавних цінних паперів (кваліфікований склад) Стаття 229. Незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару Стаття 232-1. Незаконне використання інсайдерської інформації
Стаття 232-2. Приховування інформації про діяльність емітента

21. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, розмір предмета (як ознаки їхнього юридичного складу) яких роз’яснено у самому тексті КК України.

Стаття 199. Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї (кваліфікований склад)

Стаття 209. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом

Стаття 210. Нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням

Стаття 227. Умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукції

22. Чи призвело виключення з тексту КК України ст. 203 «Зайняття забороненими видами господарської діяльності» до повної декриміналізації зайняття забороненими видами господарської діяльності?

Ні. Є такі види злочинів наприклад як

Стаття 311. Незаконне виробництво, виготовлення, придбання, зберігання, перевезення чи

пересилання прекурсорів.; Стаття 307. Незаконне виробництво, виготовлення … наркотичних засобів, психотропних речовин або їх аналогів.
Тобто залишились інші норми, які досі були спеціальними.

 

Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, суб’єкт яких загальний.

Стаття 199. Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї.

Стаття 200. Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення.

Стаття 201. Контрабанда.

Стаття 203-2. Зайняття гральним бізнесом

Стаття 204. Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту
підакцизних товарів.

Стаття 206. Протидія законній господарській діяльності.

Стаття 209. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Стаття 213. Порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом

Стаття 222. Шахрайство з фінансовими ресурсами

Стаття 224. Виготовлення, збут та використання підроблених недержавних цінних паперів

Стаття 231. Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю.

 

Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 201 «Контрабанда» та ст. 305 «Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів»

Розмежувальні ознаки:

Ст. 201 – об’єкт – встановлений порядок переміщення відповідних предметів через митний кордон України.

Ст. 305 – Об’єкт – встановлений з метою забезпечення здоров’я населення порядок переміщення наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів через МК України (злочин проти здоров’я населення).

Ст. 201 – Предмет:

- культурні цінності;

- отруйні речовини;

- сильнодіючі речовини;

- вибухові речовини;

- радіоактивні матеріали;

- зброя та боєприпаси (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї);

- спеціальні технічні засоби негласного отримання інформації.

Ст. 305 – Предмет:

- наркотичні засоби, - психотропні речовини,- їх аналоги - прекурсори- фальсифіковані лікарські засоби.

 

Спільні ознаки:

Ст. 201, ст. 305 – Об’єктивна сторона: діяння - переміщення через митний кордон України; місце – митний кордон; спосіб - поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю.

Ст. 201, ст.305 – Суб’єкт – загальний.

Ст. 201, ст.305 - Суб’єктивна сторона – прямий умисел.

 

 

Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 206 «Протидія законній господарській діяльності» та ст. 189 «Вимагання»

Розмежувальні ознаки:

Ст. 189 – Об.єкт – право власності.

Ст. 189 – Предмет:

- чуже майно,

- право на майно,

- будь-які дії майнового характеру.

Ст. 206 – Об.єкт – встановлений порядок здійснення господарської діяльності

 

І там, і там є вимога і погроза, але вони носять різний характер.

Ст. 189 – Об’єктивна сторона:

1)пред’явлення майнової вимоги; + 2)погроза: насильства над потерпілим чи його близькими родичами, обмеження прав, свобод або законних інтересів цих осіб, пошкодження чи знищення їхнього майна або майна, що перебуває в їхньому віданні чи під охороною, або розголошення відомостей, які потерпілий чи його близькі родичі бажають зберегти в таємниці (вимагання).

Ст. 206 – Об.єктивна сторона: 1)протиправна вимога: припинити займатися господарською діяльністю чи обмежити її, укласти угоду або не виконувати укладену угоду, виконання (невиконання) якої може заподіяти матеріальної шкоди або обмежити законні права чи інтереси того, хто займається господарською діяльністю; + 2) погрозою насильства над
потерпілим або близькими йому особами, пошкодження чи знищення їхнього майна; 3)відсутність ознак вимагання.

 

Ст. 189 – Суб’єкт – осудна особа 14 років.

Ст. 206 – Суб.єкт – загальний

Спільні ознаки:

Ст. 189 – Суб’єктивна сторона – прямий умисел.

Ст. 206 - Суб.єктивна сторона – прямий умисел.

Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 209 «Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» та ст.306 «Використання коштів, здобутих від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів».

Розмежувальні ознаки:

Ст. 209 – Об’єкт – встановлений з метою протидії залученню в економіку «брудних коштів» порядок здійснення господарської діяльності.

Ст. 209 – Предмет – кошти або інше майно, одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

 

Ст.306 – Об.єкт – порядок здійснення підприємницької діяльності, іншої господарської діяльності, встановлений з метою протидії наркобізнесу, залученню в економіку «брудних коштів».

Ст.306 – Предмет - кошти, здобуті від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів.

 

Ст. 209 – Об’єктивна сторона – одне з альтернативних діянь:

- Вчинення фінансової операції з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів;

- вчинення правочину з такими коштами;

- вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх
походження, місцезнаходження, переміщення;

- набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

 

Ст.306 – Об.єктивна сторона: одне з альтернативних діянь:

- Розміщення коштів, здобутих від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів, у банках, на підприємствах, в установах, організаціях та їх підрозділах;- використання таких коштів для придбання об'єктів, майна, що підлягають приватизації, чи обладнання для виробничих чи інших потреб;- використання таких доходів (коштів і майна) з метою продовження незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів,
прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів.

 

Ст. 209 – суб’єктивна сторона – прямий умисел.

Ст.306 - Суб’єктивна сторона – прямий умисел. Мета є обов.язковою у 3 формі - використання таких доходів (коштів і майна) з метою продовження незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів.

 

Спільні ознаки:

Ст. 209 – Суб’єкт – загальний.

Ст.306 - Суб’єкт – загальний.

 

Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 209 «Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» та ст. 198 «Придбання, отримання, зберігання чи збут майна, одержаного злочинним шляхом»

Розмежувальні ознаки:

Ст. 209 – Об’єкт – встановлений з метою протидії залученню в економіку «брудних коштів» порядок здійснення господарської діяльності.

Ст. 209 – Предмет – кошти або інше майно, одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

 

Ст. 198 – Об’єкт – право власності, встановлений порядок придбання і відчуження майна.

Ст. 198 – Предмет - майно,завідомо одержане злочинним шляхом

 

Ст. 209 – Об’єктивна сторона – одне з альтернативних діянь:

- Вчинення фінансової операції з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів;

- вчинення правочину з такими коштами;

- вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх
походження, місцезнаходження, переміщення;

- набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

 

Ст. 198 – Об’єктивна сторона – зазделегідь не обіцяні дії у формі: 1)придбання; 2) отримання; 3) зберігання; 4) збуту.

+відсутність ознак легалізації.

 

Спільні ознаки:

Ст. 209 – Суб’єкт – загальний.

Ст. 198 – Суб.єкт – загальний.

 

Ст. 209 – суб’єктивна сторона – прямий умисел.

Ст. 198 – Суб.єктивна сторона – прямий умисел.

 

Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 222 «Шахрайство з фінансовими ресурсами» та ст.190 «Шахрайство»

Розмежувальні ознаки:

Ст. 190 – Об’єкт – право власності.

Ст. 190 – Предмет – чуже майно, право на майно.

Ст. 222 – Об’єкт – встановлений законодавством порядок фінансування, кредитування, оподаткування господарської діяльності.

 

Ст. 190 – Об’єктивна сторона: заволодіння чужим майном, придбання права на чуже майно; спосіб – обман або зловживання довірою.

Ст. 222 – Об’єктивна сторона - Надання завідомо неправдивої інформації органам державної
влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам.

+ відсутність ознак злочину проти власності.

 

Ст. 190 – Суб’єктивна сторона – прямий умисел.

Ст. 222 - Суб’єктивна сторона: прямий умисел + спеціальна мета: одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо
податків

 

Спільні ознаки:

Ст. 190 – Суб’єкт – загальний.

Ст. 222 – Суб’єкт – загальний

 

29. Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 212 «Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)» та ст. 212-1 «Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»

Розмежувальні ознаки:

Ст. 212 – Об’єкт – встановлений порядок оподаткування ЮО, ФО.

Ст. 212 – Предмет: податки, збори (загальнообов’язкові платежі), що входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку

 

Ст. 212-1 – Об.єкт – встановлений законодавством порядок сплати страхових внесків

Ст. 212-1 – Предмет - єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.

 

Спільні ознаки:

Ст. 212 – Об’єктивна сторона: діяння – умисне ухилення від сплати; наслідок - фактичне ненадходження коштів у значних розмірах у 212 – до бюджетів чи державних цільових фондів а в 212-1 до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування; причинний зв’язок.

Ст. 212, ст.212-1 – Суб’єкт – спеціальний. Це:

- службова особа підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності;

- особа, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи;

- будь-яка інша особа, яка зобов'язана сплачувати податки, збори (загальнообов’язкові платежі).

Ст. 212, ст 212-1 - Суб’єктивна сторона – умисна форма вини

 

30. Визначіть співвідношення норм та розмежуйте передбачені ними склади злочинів, вказавши спільні та розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених такими статтями Особливої частини КК України: ст. 212 «Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)» та ст. 222 «Шахрайство з фінансовими ресурсами»

Розмежувальні ознаки:

Ст. 212 – Об’єкт – встановлений порядок оподаткування ЮО, ФО.

Ст. 212 – Предмет: податки, збори (загальнообов’язкові платежі), що входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку.

Ст. 222 – Об’єкт – встановлений законодавством порядок фінансування, кредитування, оподаткування господарської діяльності.

 

Ст. 212 – Об’єктивна сторона: діяння – умисне ухилення від сплати; наслідок - фактичне ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах; причинний зв’язок.

Ст. 222 – Об’єктивна сторона - надання завідомо неправдивої інформації органам державної
влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам.

+ відсутність ознак злочину проти власності.

 

Ст. 212 – Суб’єкт – спеціальний. Це:

- службова особа підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності;

- особа, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи;

- будь-яка інша особа, яка зобов'язана сплачувати податки, збори (загальнообов’язкові платежі).

Ст. 222 – Суб’єкт – загальний

 

Ст. 212 - Суб’єктивна сторона – умисна форма вини

Ст. 222 - Суб’єктивна сторона: прямий умисел + спеціальна мета: одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо
податків.

Спільні ознаки:

Спільним є родовий об’єкт – два злочини у сфері господарської діяльності.

 

31. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності щодо яких передбачені спеціальні підстави звільнення від кримінальної відповідальності.

Стаття 212. Ухилення від сплати податків, зборів обов'язкових платежів)

Стаття 212-1. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування

 

32. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, які можуть вчинятися з необережною формою вини.

Нема таких злочинів.

 

33. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, предметом яких є бюджетні кошти.

Стаття 210. Нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням.

Стаття 211. Видання нормативно-правових актів, що зменшують надходження бюджету
або збільшують витрати бюджету всупереч закону.

34. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, ознакою суб’єктивної сторони яких є корисливий мотив.

Стаття 219. Доведення до банкрутства

35. Назвіть ознаки складу злочину шахрайство з фінансовими ресурсами (ст. 222 КК України)

Ст. 222 – Об’єкт – встановлений законодавством порядок фінансування, кредитування, оподаткування господарської діяльності.

Ст. 222 – Об’єктивна сторона - Надання завідомо неправдивої інформації органам державної
влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам.

+ відсутність ознак злочину проти власності.

Ст. 222 – Суб’єкт – загальний

Ст. 222 - Суб’єктивна сторона: прямий умисел + спеціальна мета: одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо
податків

 

36. Назвіть ознаки складу злочину «Умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукції» (ст. 227 КК України).

Предмет – небезпечна продукція, тобто така продукція, що не відповідає вимогам щодо
безпечності продукції, встановленим нормативно-правовими актами.

Об’єктивна сторона:

- діяння – введення в обіг (випуск на ринок України) - під введенням в обіг (випуском на ринок України) небезпечної продукції, вчиненим у великих розмірах, слід вважати
введення в обіг продукції, загальна вартість якої перевищує п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Суб’єктивна сторона – умисна форма вини.

Суб’єкт –спеціальний, особа, яка вправі здійснювати такий випуск товарів.

 

37. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, суб’єкт яких загальний. = 23 питання

 

38. Що слід розуміти під незаконною діяльністю, про яку йдеться у ст. 205 КК України «Фіктивне підприємництво»?

Під незаконною діяльністю слід розуміти такі види діяльності, які особа або не має права здійснювати взагалі, або ж маючи право на їх здійснення за певних умов чи з дотримання певного порядку, здійснює їх з порушенням цих умов та порядку. Може бути визнано: легалізацію доходів, ухилення від оподаткування, здійснення без одержання ліцензії видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню.

 

39. Ввезення на територію України з приховуванням від митного контролю підробленої іноземної валюти з метою подальшого збуту належить кваліфікувати як злочин передбачений ч.1 ст 199 КК - …… ввезення в Україну з метою збуту підроблених грошей ……….

40.. Ввезення на територію України поза митним контролем іноземної валюти з метою подальшого збуту у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян належить кваліфікувати як …………..

41. Зміст ознак, якого складу злочину у сфері господарської діяльності може деталізуватися в кримінальному законі іншої держави?

Стаття 209. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом

 

42. Максим домалював на однодоларовій купюрі нуля. Скориставшись тим, що на вулиці сутеніло і торгівля на ринку вже припинялася, а також невіглаством продавця, придбав на ці ніби-то 10 доларів у Ганни курку. Дайте кримінально-правову оцінку діям Максима.

Шахрайство.

 

43. Кримінальна відповідальність за простий вид злочину "Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів" настає, якщо суми податків, зборів і інших обов'язкових платежів в …1000…………… і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

44. Катерина, працюючи секретарем ТзОВ "Світязь" на прохання директора цього підприємства внесла у баланс ТзОВ "Світязь" завідомо неправдиві відомості з метою зменшення розміру податку на прибуток. Баланс був зданий у ДПІ і підприємство фактично не сплатило податок на прибуток у розмірі 703 тис. грн. Дайте оцінку діям Катерини.

Шахрайтво з фінансовими ресурсами +??? ч.3 ст 212 КК