Определение потребности в финансовых ресурсах

Потребность в финансовых ресурсах складывается из:

· затрат на эксплуатацию;

· расходов на материальное поощрение работников парка (социальная программа);

· расходов на реконструкцию и развитие производства.

В себестоимость транспортных услуг включаются только затраты на эксплуатацию, остальные расходы финансируются как целевые программы.

В курсовой работе расходы на финансирование социальной программы принимаются в размере 4% от затрат на эксплуатацию, а программы реконструкции и развития - в размере капитальных вложений на приобретение нового подвижного состава в случае, если спрос на трамвайные перевозки превышает провозную способность парка (см. Приложение 3).

 

План по себестоимости перевозок

Плановая калькуляция затрат на эксплуатацию рассчитывается нормативным методом.

Нормативная величина средств на оплату труда

Определяется по формуле:

, (17)

где ВЧ_нi - вагоно- часы работы в наряде трамвая i -той марки; (см. табл. 2, п.10);

ВД_рi - вагоно- дни работы трамвая i - той марки, вагоно- дни;

Н_пз - норматив затрат подготовительно-заключительного

времени в часах на 1 вагоно- день работы; Н_пз =0,4 часа;

Т_часi - часовая тарифная ставка водителя, работающего на трамвае i - той марки в соответствии с тарифным соглашением, руб. (см. прил.3);

К_д, К_пр - соответственно коэффициент доплат и премий к основной заработной плате водителей; К_д =1,8; К_пр =1,25;

К_р - коэффициент, учитывающий общую численность работающих по отношению к численности линейных водителей; К_р =1,6;

К_зп - коэффициент, учитывающий отношение средней заработной платы одного работающего к средней заработной плате одного линейного водителя; К_зп = 0,83;

 

Единый социальный налог

Единый социальный налог определяется по формуле:

, (18)

0,26 – ставка ЕСН.

Единый социальный налог включает:

0,20 - норматив отчислений в пенсионный фонд;

0,029 - норматив отчислений в фонд социального страхования;

0,031 - норматив отчислений в фонд обязательного медицинского страхования;

 

Амортизация

В составе амортизации предусматриваются отчисления на полное восстановление подвижного состава, зданий, сооружений и оборудования.

Нормативная величина амортизационных отчислений на полное восстановление определяется на основе норм амортизационных отчислений, установленных постановлением совета Министров СССР № 1072 от 22 октября 1990 года по формуле:

, (19)

где В_i - балансовая стоимость вагонов i -той марки, руб.;

N_i - норма амортизационных отчислений на полное восстановление вагона i -той марки, %;

ОФ_j - балансовая стоимость основных фондов j -той группы, руб.;

N_j - норма амортизационных отчислений на полное восстановление по j -той группе основных фондов, %.

Амортизационные отчисления относятся к постоянным расходам.

В курсовом работе амортизационные отчисления производятся только по подвижному составу. Стоимость вагонов i -той марки приводится в приложении 3. Годовая норма амортизационных отчислений на полное восстановление трамвайных вагонов - 6,3%.

 

Нормативная величина затрат на электроэнергию

Рассчитывается по формуле:

, (20)

где З_эл - нормативная величина затрат на электроэнергию на движение подвижного состава, руб.;

К_пр - коэффициент, учитывающий затраты на электроэнергию на прочие нужды (компрессор, освещение и отопление подвижного состава); К_{п р}=1,2.

Нормативная величина З_эл рассчитывается по формуле:

, (21)

где У_{эл i} - удельная норма расхода электроэнергии на движение подвижного состава i-го типа, кВт-ч/тыс.ткм брутто (см. приложение 3);

ТКМ_брi тонно-километры брутто трамвая марки i, тыс. ткм брутто;

Т_эл - тариф за 1 квт-ч, руб. (составляет 1,5 руб.).

, (22)

где ТКМ_{в i} - тонно-километры тары трамвая i -той марки, тыс. ткм нетто;

ТКМ_{пасс i} - тонно-километры от перевозки пассажиров трамваем, i -той марки, тыс.ткм пасс.

, (23)

где В_{ваг i} - вес трамвая i -той марки, т;

L_{общ i} - общий пробег трамвая i -той марки, км.

, (24)

где В _пасс - средний вес пассажира, равный 0,07 т;

Е_i - нормативная вместимость трамвая i -той марки, мест. (см. Приложение 3).

Затраты на теплоэнергию

Нормативная величина затрат на теплоэнергию (З_тэ) определяется по теплу, вырабатываемому собственной котельной:

, (25)

где R _пг - расход природного газа на выработку тепла собственной котельной, куб. м. (опреляется по фактическим данном за текущий год); принимаем = 10 тыс. м³;

Т _пг - тариф за 1 куб. м. природного газа, руб., Т _пг = 2 руб.