Аналіз дебіторської і кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги

На кінець 2010 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги збільшилася, порівняно з початком року, на 1011,4 тис. грн. (на 25,8 %) за рахунок: збільшення заборгованості населення - на 409,9 тис. грн. (на 27,2%) та суб’єктів господарювання - на 775,9 тис. грн. (на 40,0 %).

Борги населення займають найбільшу частку у структурі боргів за послуги – 38,9% (станом на 01.01.2011 р.).

Найбільшу частку (56,9%) у заборгованості суб’єктів господарювання займає заборгованість КП „Таврійський водоканал» склав 2800,0 тис. грн.

Фактичний рівень збору платежів за послуги від населення, суб’єктів господарювання та загалом по підприємству становив 95,0%.

Станом на 01.01.2011 р. дебіторська заборгованість складає - 4926,2 тис. грн.., кредиторська заборгованість – 4108,3 тис.грн. Для запобігання зростання, як кредиторської так і дебіторської заборгованості були вжиті такі заходи, котрі продовжують вживатись і на теперішній час:

- Листування та прохання скоротити борг;

- Проведення кожного місяця взаємозаліку;

- Постійне відключення боржників від водопостачання та водовідведення;

- Судові позови;

- Співробітництво з виконавчою службою і об’єднані виїзди по боржникам

- Договір відстрочки з обласною податковою адміністрацією;

- Договора з населенням на відстрочку платежів за наданні послуги;

- Інвентаризація абонентів КП” Міський водоканал”.

Основною причиною виникнення і зростання заборгованості підприємства перед кредиторами є збитковість основної діяльності підприємства, спричинена неповним відшкодуванням доходами витрат на виробництво та реалізацію послуг водопостачання і водовідведення.

Для розрахунку планових статей витрат у 2011 р. використовувалися переважно фактичні ціни (тарифи) станом на 1 січня 2011 р. Розрахунок планових витрат на оплату праці на 2011 р. здійснений, виходячи із законодавчо встановлених розмірів мінімальної заробітної плати 888,0 грн. який згідно

Базою розподілу непрямих витрат на підприємстві визначено фонд заробітної плати виробничих робітників водопостачання та водовідведення в загальному фонді заробітної плати виробничих робітників підприємства.

По розрахункам підприємства та на підставі Норм обслуговування та нормативів чисельності працівників. Зайнятих на роботах з експлуатації мереж, очисних споруд, насосних станцій, водопровідно- каналізаційних господарств та допоміжних об’єктів на них, затверджених наказом Державного комітету України по житлово- комунальному господарству від 06.06.97 р. № 39,та нормативів чисельності інженерно- технічних робітників та службовців водопровідно - каналізаційного господарства, нормативна чисельність працюючих на підприємстві повинна складати 471 особа. У штатному розкладі затверджено 270 посад. Так згідно статистичних даних середньооблікова чисельність працюючих на 1.01.2011 року складає 248 чоловіка, при обліковій чисельності 250 осіб.

- Міський водоканал” являється платником податків на загальній системі оподаткування, в зв’язку з цим при розрахунку фінансового плану на 2010 рік, враховувалися вимоги Закону України “про податок на додану вартість” від 03.04.97 № 168/97-ВР, зі змінами і доповненнями, Закону України “ Про оподаткування прибутку підприємств”, зі змінами, внесеними Законом України від 24.12.02 р. № 349- IV, інших нормативних актів діючого законодавства

 

Основні фінансово-економічні показники КП” Міський водоканал” за 2010 рік.

Наименование показателей	Ед.изм.	факт 2010р.
Підйом води	тис.м3	3919,6
Реалізація води	тис.м3	2747,7
- населення	тис.м3	2350,9
- предприятия	тис.м3	396,8
Пропуск стоків	тис.м3	2889,7
- населення	тис.м3	2255,2
- підприємства	тис.м3	634,5
Доходи нараховані	тис.грн.	13346,4
Доходи сплачені	тис.грн.	12626,0
Процент сплати	%
Витрати на виробництво	тис.грн.	14381,5
Результати діяльності\- + \	тис.грн.	- 1035,1
Рентабельність	%	- 7
Собівартість одиниці послуги:
- водопостачання	грн.	1,62
- водовідведення	грн.	3,44
Тариф затверджений:
Водопостачання:
- населення	грн.	1,575
- інші споживачи	грн.	2,925
- бюджетні установи		2,925
Водовідведення
- населення	грн.	2,99
- інші споживачи	грн.	4,158
-бюджетні установи		3,625
Фонд заробітної плати	тис.грн.	5987,0
Середньоспискова чисельність	Осіб.
Середня зарплата 1прац.. за місяц.	грн.	2011,8

 

Розділ 8. Оцінка можливих ризиків діяльності підприємства.

 

Витрати на поточний ремонт складають що місяця в середньому 40,5 тис.грн. Таким чином коштів хватає лише на “латання дір”, та усунення аварій. Зношеність та неякісний матеріал труб, низька якість будівельних та ремонтних робіт, експлуатації каналізаційних колекторів, зумовлюють аварійність трубопроводів, втрати води. Аварійність водопровідних мереж на підприємстві складає в середньому 123 аварії на 100 км в рік, а каналізаційних самопливних та напірних трубопроводів 125 аварій на 100км в рік. Загальні обсяги капіталовкладень не відповідають реальним потребам в інвестиціях і не можуть забезпечити надійне функціонування системи водопостачання та водовідведення. Залишаються незадовільними технічні потреби підприємства – це стосується як скорочення енерговитрат, так і технічне переоснащення. Наявні ресурси підприємства дозволяють фінансувати лише невеликі за масштабом проекти. Тому на сьогодні найважливіша задача полягає у пошуку і мобілізації і додаткових джерел фінансування капітальних інвестицій інфраструктури.

Фінансовий план на 2011 рік розраховано виходячи із діючих тарифів на послуги водопостачання та водовідведення на 2011 рік затверджених рішенням виконавчого комітету Новокаховської міської ради.

Тарифи на послуги водопостачання та водовідведення затверджені рішенням виконавчого комітету Новокаховської міської ради „Про встановлення тарифів на послуги водопостачання та водовідведення” № 57 від 11.02.2011 р у розмірі:

Водопостачання

- населення з приладами обліку 2,41 грн. (з ПДВ);

без приладів обліку 2,71 грн (з ПДВ);

- бюджетні організації 2,77 грн (з ПДВ);

- інші підприємства 3,62 грн (з ПДВ);

- релігійні підприємства 2,71 грн (зПДВ);

Водовідведення

- населення з приладами обліку 4,56 грн. (з ПДВ);

без приладів обліку 4,66 грн (з ПДВ);

- бюджетні організації 5,24 грн (з ПДВ);

- інші підприємства 5,50 грн (з ПДВ);

- релігійні підприємства 4,66 грн (з ПДВ),

Фінансовий план на 2011 рік розраховано з врахуванням коригування діючого тарифу у четвертому кварталі 2011 року.

КП «Міський водоканал» бере участь у реалізації проекту «відкритого компоненту» спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку проекту «Розвиток міської інфраструктури» шляхом залучення кредиту у сумі 2029720,78 дол. США з метою впровадження інвестиційного проекту «Реконструкція та модернізація обладнання систем водопостачання та водовідведення комунального підприємства «Міський водоканал» м. Нова Каховка Херсонської області».

Ризики проекту

Фактори ризиків, що очікують проект з оцінкою ризику наведено у табл..

Оцінка ризиків проекту

№	Фактори ризиків, що очікують проект.	Оцінка ризику
	Підвищення вартості енергоносіїв	Висока
	Зміна законодавства про формування тарифів на послуги водопостачання та водовідведення	Низька
	Виробничий ризик	Низька
	Вихід обладнання з ладу	Низька
	Зрив поставок	Середня
	Зміни у Законі України «Про оподаткування прибутку України»	Середня
	Несвоєчасне затвердження тарифу	Висока

 

Значення показників економічної ефективності проектунаведені у таблиці:

Показники економічної ефективності проекту

Найменування показників	Значення
Економія електроенергії від модернізації обладнання на об’єктах підприємства за проектом.	1112,1Тис.кВт/год.
Індекс прибутковості капіталовкладень	1,5
Внутрішня ставка доходу (IRR)	21,2 %
Чиста грошова вартість, тис.грн.	5531,19 тис.грн.
Дисконтований період окупності проекту	9,3 років
Простий період окупності	7,5 років
Маневреність капіталу	0,01
Коефіцієнт покриття (загальний)	2,43
Коефіцієнт швидкої ліквідності	2,33
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (платежеспроможності)	0,02

 

Із вище наведеної інформації можна зробити такі висновки, у разі несвоєчасного підвищення тарифу на послуги водопостачання та водовідведення, підприємство може зупинить свою роботу, та подальша робота у проекті буде зупинена, то найменше що може трапитись, а найбільше це ризик техногенної катастрофи.

 

 

Директор КП «Міський водоканал» Яковлев В.А.

 

Начальник ПЕВ Іванова Н.Г.

 

Фінансовий план

На 2011 рік

По КП «Міський водоканал»