Журнал-ордер № 3А с.-г.
Та відомість аналітичного обліку по субрахунку
Розрахунки з підзвітними особами»
за ___________________ 20 ____ р.
| № запису | Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи | Порядковий № запису за минулий місяць | Залишок на початок місяця | У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31 | Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу | |||||||||||
| Дата виникнення заборгованості | дебет | кредит | видано під звіт | видано у відшкодування перевитрати | дата та № видаткового касового ордера | з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків | ||||||||||
| дата та № видаткового касового ордера | з кредиту рахунків | дата | з кредиту рахунків | “Каса” | 66 “Розрахунки по оплаті праці” | |||||||||||
| 30 “Каса” | 30 "Каса" | |||||||||||||||
| А | Б | В | ||||||||||||||
Вкладний аркуш до журналу-ордеру № 3 А с.-г.
| № запису | Використано з підзвітних сум | Суми, видані понад норм, передбачених законодавством | Курсова різниця | Залишок на кінець місяця | |||||||||||||
| дата представлення | по представленому звіту | З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, інші | |||||||||||||||
| № авансо- вого звіту | сума | № 20 | № 23 | № 91 | № 92 | № 94 | Разом | дебет | кредит | ||||||||
| А | |||||||||||||||||
Тема: Облік виробничих запасів, готової продукції і товарів
Практична робота: Облік палива.
МЕТА ЗАНЯТТЯ: набути практичні навички по обробці первинних документів з обліку палива.
ОБЛАДНАННЯ: первинні документи СВК «Маяк» Бородянського району, звіт про рух матеріальних цінностей.
Завдання:
1. Відкрити аналітичні рахунки по рахунку 203 «Паливо» за серпень поточного року і записати початкове сальдо на підставі таких даних:
| № | Назва матеріалу | Одиниця виміру | Вартість за 1 л | Кількість | Сума |
| Бензин А-76 | л | 6,10 | ? | ||
| Бензин А-93 | л | 6,75 | ? | ||
| Дизпаливо | л | 6,85 | ? | ||
| Дизмасло | л | 19,50 | ? |
2. На підставі первинних документів по обліку палива скласти звіт про рух матеріальних цінностей.
3. Вивести сальдо станом на 01.09 поточного року.
| Н А К Л А Д Н А № | |||||||||||||||||||||||||
| 20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
| Відпущено: | ТОВ «Кермет» | ||||||||||||||||||||||||
| Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
| Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
| Довіреність: Серія СМ № 176361 від «17» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
| № з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
| 1. | Бензин А-93 | 4,20 | |||||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | |||||||||||||||||||||||||
| ПДВ | % (грн.) | 1822,80 | |||||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО до сплати (грн.) | 10936,80 | ||||||||||||||||||||||||
| Сума до сплати | Десять тисяч дев’ятсот тридцять шість грн. 80 коп., в т.ч. ПДВ = 1822,80 грн. | ||||||||||||||||||||||||
| (прописом) | |||||||||||||||||||||||||
| Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
| Н А К Л А Д Н А № | |||||||||||||||||||||||||
| 20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
| Відпущено: | ТОВ «Листвиця» | ||||||||||||||||||||||||
| Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
| Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
| Довіреність: Серія СМ № 176361 від «25» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
| № з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
| 1. | Бензин А-76 | л | 3,75 | 4500,00 | |||||||||||||||||||||
| 2. | Дизпаливо | л | 3,00 | 1050,00 | |||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | 5550,00 | ||||||||||||||||||||||||
| ПДВ | % (грн.) | 1110,00 | |||||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО до сплати (грн.) | 6660,00 | ||||||||||||||||||||||||
| Сума до сплати | Шість тисяч шістсот шістдесят грн. 00 коп., в т.ч. ПДВ = 1110,00 грн. | ||||||||||||||||||||||||
| (прописом) | |||||||||||||||||||||||||
| Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
| Н А К Л А Д Н А № | |||||||||||||||||||||||||
| 20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
| Відпущено: | ЗАТ «Агроресурси" | ||||||||||||||||||||||||
| Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
| Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
| Довіреність: Серія СМ № 176361 від «08» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
| № з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
| 1. | Бензин А-76 | л | 3,75 | ||||||||||||||||||||||
| 2. | Дизпаливо | л | 3,00 | ||||||||||||||||||||||
| 3. | Дисмасло | л | 10,15 | ||||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | |||||||||||||||||||||||||
| ПДВ | % (грн.) | 11968,60 | |||||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО до сплати (грн.) | 71811,60 | ||||||||||||||||||||||||
| Сума до сплати | Сімдесят одна тисяча вісімсот одинадцять грн. 60 коп., в т.ч. ПДВ = 11968,60 грн. | ||||||||||||||||||||||||
| (прописом) | |||||||||||||||||||||||||
| Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
| Н А К Л А Д Н А № | 121/5 | ||||||||||||||||||||||||
| 20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
| Відпущено: | ВКПФ «НТК» | ||||||||||||||||||||||||
| Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
| Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
| Довіреність: Серія СМ № 176361 від «08» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
| № з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
| 1. | Бензин А-93 | л | 4,20 | 2436,00 | |||||||||||||||||||||
| 2. | Дисмасло | л | 10,15 | 2537,50 | |||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | 4973,50 | ||||||||||||||||||||||||
| ПДВ | % (грн.) | 994,70 | |||||||||||||||||||||||
| ВСЬОГО до сплати (грн.) | 5968,20 | ||||||||||||||||||||||||
| Сума до сплати | П’ять тисяч дев’ятсот шістдесят вісім грн. 20 коп., в т.ч. ПДВ = 994,70 грн. | ||||||||||||||||||||||||
| (прописом) | |||||||||||||||||||||||||
| Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
| даток 1 до Методичних рекомендацій Сільгоспоблік, форма № ВЗСГ-1 ТВЕРДЖЕНО наказом Мінагрополітики України від 21.12.07 р. № 929 |
| Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||
| Структурний підрозділ | ||||
Лімітно-забірна картка № 191
на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
| Одержувач ____________________________ посада | Гапонюк Володимир Іванович _________________________________ прізвище, ім'я, по батькові |
| Найменування цінностей | дизпаливо | дизмасло | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | |||||||||||
| Номенклатурний номер | ||||||||||||||
| Одиниця виміру | л | л | ||||||||||||
| Ліміт | Кількість | |||||||||||||
| Сума | ||||||||||||||
| Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
| видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | |||
| Видано | 01.08 | підпис | ||||||||||||
| 07.08 | підпис | |||||||||||||
| 10.08 | підпис | |||||||||||||
| 18.08 | підпис | |||||||||||||
| 25.08 | підпис | |||||||||||||
| 31.08 | підпис | |||||||||||||
Бухгалтер _______________
| Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||||||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||||||
| Структурний підрозділ | ||||||||
Лімітно-забірна картка № 196 на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
| Одержувач ____________________________ посада | Католіченко Іван Іванович_____________ прізвище, ім'я, по батькові |
| Найменування цінностей | дизпаливо | дизмасло | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | |||||||||||
| Номенклатурний номер | ||||||||||||||
| Одиниця виміру | л | л | ||||||||||||
| Ліміт | Кількість | |||||||||||||
| Сума | ||||||||||||||
| Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
| видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | |||
| Видано | 01.08 | підпис | ||||||||||||
| 03.08 | підпис | |||||||||||||
| 07.08 | підпис | |||||||||||||
| 08.08 | підпис | |||||||||||||
| 11.08 | підпис | |||||||||||||
| 26.08 | підпис | |||||||||||||
| 28.08 | підпис | |||||||||||||
| 31.08 | підпис | |||||||||||||
| "___"___________ 20__р | Бухгалтер_________________ підпис | ____________________ прізвище, ім'я, по батькові |
| Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||
| Структурний підрозділ | ||||
Лімітно-забірна картка № 176
на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
| Одержувач ____________________________ посада | Мирута Микола Денисович_____________ прізвище, ім'я, по батькові |
| Найменування цінностей | Бензин А-76 | Дизмасло | Бензин А-93 | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | ||||||||||
| Номенклатурний номер | ||||||||||||||
| Одиниця виміру | л | л | л | |||||||||||
| Ліміт | Кількість | |||||||||||||
| Сума | ||||||||||||||
| Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
| видано | видано | видано | видано | видано | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | ||||
| Видано | 01.08 | підпис | ||||||||||||
| 02.08 | підпис | |||||||||||||
| 05.08 | підпис | |||||||||||||
| 08.08 | підпис | |||||||||||||
| 10.08 | підпис | |||||||||||||
| 12.08 | підпис | |||||||||||||
| 14.08 | підпис | |||||||||||||
| 16.08 | підпис | |||||||||||||
| "___"___________ 20__р | Бухгалтер_________________ підпис | ____________________ прізвище, ім'я, по батькові |
| Додаток 1 до Методичних рекомендацій Сільгоспоблік, форма № ВЗСГ-1 ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Мінагрополітики України від 21.12.07 р. № 929 |
| Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||
| Структурний підрозділ | ||||
Лімітно-забірна картка № 184
на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
| Одержувач ____________________________ посада | Тарасенко Юрій Володимирович _____________ прізвище, ім'я, по батькові |
| Найменування цінностей | Дизпаливо | Дизмасло | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | |||||||||||
| Номенклатурний номер | ||||||||||||||
| Одиниця виміру | л | л | ||||||||||||
| Ліміт | Кількість | |||||||||||||
| Сума | ||||||||||||||
| Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
| видано | видано | видано | видано | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | |||
| Видано | 02.08 | підпис | ||||||||||||
| 10.08 | підпис | |||||||||||||
| 12.08 | підпис | |||||||||||||
| 16.08 | підпис | |||||||||||||
| 17.08 | підпис | |||||||||||||
| 20.08 | підпис | |||||||||||||
| 30.08 | підпис | |||||||||||||
| 31.08 | підпис | |||||||||||||
| "___"___________ 20__р | Бухгалтер_________________ підпис | ________ прізвище, ім'я, по батькові |
Звіт про рух товарно-матеріальних цінностей по рахунку_____________
| Найменування | Всього по рахунку | ||||||||||||
| К-ть | сума | К-ть | сума | К-ть | сума | К-ть | сума | К-ть | сума | К-ть | сума | ||
| Сальдо на початок | |||||||||||||
| Надійшло | |||||||||||||
| Вибуло | |||||||||||||
|
| Поделиться: |
