Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок

1. Особливості обкладання платників податку окремими податками і зборами.

2. Відповідальність платників податку.

3. Розв`язування задач.

Література:І-2,13,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-4,6,9.

Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

1. Суб`єкти єдиного податку.

2. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.

3. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Література:І-2,4,14,23.ІІ-1,2,(207-216),5. ІІІ-2,4,9,14.

 

Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль

Тема 9. Плата за землю

1. Строк сплати плати за землю.

2. Індексація нормативної грошової оцінки землі.

3. Порядок зарахування до бюджетів плати за землю.

Література:І-1,2,3,4,6,13.ІІ-2,3(151-160),4,6. ІІІ-2,4,9,14.

Теми 10-12

 

1. Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.

2. Фонд охорони навколишнього природного середовища.

3. Позабюджетні фонди місцевих органів влади.

4. Рентні платежі та їх види.

5. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію.

6. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ.

7. Податковий борг та податкова застава.

8. Списання та розстрочення податкового боргу.

Література:І-26,7,8,10,12,17.ІІ-1,2,3(366-408),5. ІІІ-2,4,9,14.

 

 

РОЗДІЛ VІ.СИСТЕМА ПОТОЧНОГО ТА ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ.

Форми поточного контролю:

Термінологічний диктант.

Тестовий контроль.

Усне опитування.

Співбесіда.

Захист рефератів.

Перевірка конспекту.

Розв`язування задач.

 

Форми підсумкового контролю:

Контрольні роботи.

Колоквіуми.

 

ТЕМИ РЕФЕРАТІВ (ПОВІДОМЛЕНЬ)

 

1. Сутність та види податків.

2. Функції та завдання податкової служби.

3. Поняття податку і збору.

4. Платники податків, права платників податків.

5. Елементи податку: об`єкт оподаткування, база оподаткування, ставки податку.

6. Податковий період, види податкового періоду.

6. Характеристика податків за їх основними елементами.

7. Порівняльна характеристика податкової системи України та країн ЄС.

8. Сучасна податкова політика в Україні та шляхи її вдосконалення.

7. Ознаки сучасних податкових систем зарубіжних країн.

8. Вплив податків на фінансово-господарську діяльність підприємств.

9. Економічні умови виникнення і розвитку податків.

10. Переваги та недоліки прямого оподаткування.

11. Переваги та недоліки непрямого оподаткування.

14. Види податкових пільг.

15.Облік платників податків.

16. Види перевірок.

17.Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

18. Система податкових органів: структура, права та функції.

15. Особливості оподаткування нерезидентів.

12. Митні платежі, особливості стягнення.

13. Акцизний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.

16. Єдиний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.

17. Податок з доходів фізичних осіб: суть, порядок обчислення і сплати.

19. Майнове оподаткування і його значення в сучасних умовах.

20. Місцеві податки і збори.

ЗАПИТАННЯ ДЛЯ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ З ДИСЦИПЛІНИ “ПОДАТКОВА СИСТЕМА”

1. Сутність та види податків.

2. Функції та завдання податкової служби.

3. Поняття податку і збору.

4. Функції податків та їх характеристика.

5. Соціально-економічний зміст і призначення податків.

6. Принципи побудови податкової системи.

7. Класифікація податків, їх ознаки.

8. Загальнодержавні та місцеві податки.

9. Податки в системі державних доходів.

10. Платники податків, права платників податків.

11. Елементи податку: об`єкт оподаткування, база оподаткування, ставки податку.

12. Податковий період, види податкового періоду.

13. Характеристика податків за їх основними елементами.

14. Сучасна податкова політика в Україні та шляхи її вдосконалення.

15. Ознаки сучасних податкових систем зарубіжних країн.

16. Податкова служба держави та її функції.

17. Ухилення від сплати податків: легальні та нелегальні методи.

18. Методи побудови податкової системи, їх особливості в Україні.

19. Вплив податків на фінансово-господарську діяльність підприємств.

20. Економічні умови виникнення і розвитку податків.

21. Переваги та недоліки прямого оподаткування.

22. Переваги та недоліки непрямого оподаткування.

23. Види податкових пільг.

24. Облік платників податків.

25. Види перевірок.

26. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

27. Система податкових органів: структура, права та функції.

 

28. Особливості оподаткування нерезидентів.

29. Митні платежі, особливості стягнення.

30. Акцизний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.

31. Єдиний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.

32. Податок з доходів фізичних осіб: суть, порядок обчислення і сплати.

33. Місцеві податки і збори.

34. Види прямих і непрямих податків, їх характеристика.

35. Особливості нарахування та сплати єдиного податку.

36. Законодавча і нормативна база оподаткування прибутку в Україні.

37. Порядок нарахування та сплати плати за землю.

38. Порядок заповнення декларацій з ПДВ і податкової накладної.

39. Податковий кредит і податкове зобов’язання при сплаті ПДВ.

40. Характеристика елементів оподаткування ПДВ: платники, ставки податку, об’єкт оподаткування.

41. Співвідношення прямих і непрямих податків у податковій системі України.

42. Характеристика податку на прибуток підприємства. Склад доходів і витрат та порядок їх визнання.

43. Поняття податку на доходи фізичних осіб. Формування доходу фізичних осіб та його оподаткування.

44. Доходи, які включаються (не включаються) до складу загального або річного оподатковуваного доходу.

45. Фіксований сільськогосподарський податок.

46. Елементи плати за землю: суб’єкти, об’єкти оподаткування, ставки, пільги.

47. Амортизаційні відрахування підприємства, їх вплив на визначення оподатковуваного доходу.

48. Податкова знижка, соціальні податкові пільги.

49. Характеристика збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

50. Екологічний податок: об’єкт і база оподаткування. Податкові агенти.

51. Плата за користування надрами.

52. Характеристика зборів за спеціальне використання лісових та водних ресурсів.

 

КРИТЕРІЇ ОЦІНКИ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ

 

Уся організація процесу навчання має стимулювати студентів наполегливо, старанно і систематично вчитися.

У відповідності до вимог Регламенту навчального процесу в технікумі добре засвоєння знань студентами та об’єктивна оцінка рівня знань з боку викладача вимагають:

постійного контролю відвідування учбових занять кожним студентом;

систематичного поточного контролю знань;

належної організації курсового іспиту.

Викладачами впроваджується контроль відвідування лекцій, семінарських та практичних занять по кожній академічній групі, кожним студентом.

Рівень знань на практичних і семінарських заняттях оцінюється:

1. “відмінно” – коли студент дає обгрунтовані, теоретично і практично вірні відповіді на запитання, рішення задач правильні, демонструє знання навчально-методичної літератури, законодавчих і нормативних актів, наводить узагальнення і висновки та акуратно оформлює завдання, був присутній на лекціях, має конспект;

2. “добре” – коли студент знає матеріал із завдання на рівні п.1, але ним допущені незначні помилки у формуванні термінів, категорій, розрахунків, коли за допомогою викладача студент швидко орієнтується і знаходить правильні відповіді. Присутність на лекціях і практичних заняттях обов’язкова;

3. “задовільно” – коли студент дає неправильну відповідь на одне запитання або на всі запитання дає малообгрунтовані, невичерпні відповіді, припускається грубих помилок у розрахунках і тільки за допомогою викладача може виправити допущені помилки. При цьому враховується наявність конспекту за темою завдання, самостійність виконаного завдання;

4. “незадовільно” – коли студент дає неправильні відповіді на 2-3 запитання, припускається грубих помилок у розрахунках і не може їх виправити, не має конспекту, виконує практичне завдання не в строк.