VIII. Коэффициенты деловой активности

8.1 К₁₆ – коэффициент изменения объема собранных премий

К₁₆= , норма показателя не менее 1

К_16(2013)=

К_16(2014)=

8.2 К₁₇ – коэффициент динамики активов

К_17(2013)=

К_17(2014)=

Норма показателя от 0,1% до 30%

Расчёты оказались очень объемными, необходимо полученные результаты объединить в одну таблицу и проанализировать их:

Анализ динамики коэффициентов финансовой устойчивости ООО "Росгосстрах"
№	Название коэффициента, вывод	Норматив	Значение в 2014 году	Значение в 2013 году
	Коэффициент достаточности собственного капитала, находится в пределах нормативного значения, что говорит об общей финансовой устойчивости страховой организации.	Равно или более 17%	17,68%	18,33%
	Коэффициент покрытия страховых резервов нетто собственным капиталом, данный показатель уменьшился по сравнению с предыдущим годом, но остался в пределах нормативного значения, т.е. у страховой организации достаточно собственного капитала по отношению к объему принятых обязательств.	Равно или более 30%	30,51%	33,55%
	Коэффициент уровня долговой нагрузки (обязательств), превышает нормативное значение, что говорит о незначительном преобладании обязательств компании. Данный показатель имеет тенденцию к снижению.	Менее или равно 20%	37,90%	42,10%
	Простой коэффициент убыточности, находится в пределах допустимой нормы.	От 20% до 60%	40,10%	44,40%
	Комбинированный коэффициент убыточности, не превышает нормативное значение, имеет тенденцию к снижению и говорит о достаточной убыточности компании от собственных операций.	Не более 100%	80%	96%
	Коэффициент рентабельности, находится в рамках допустимого значения и имеет тенденцию к увеличению, что говорит о повышении общей прибыльности компании.	Не менее 1%	2,09%	1,06%
	Коэффициент рентабельности собственного капитала, увеличился по сравнению с 2013 годом и это говорит о повышении рентабельности собственного капитала (повышение доходности бизнеса для его владельцев).	Не менее 3%	24,82%	8,86%
	Коэффициент текущей платежеспособности, ниже нормативного значения, имеет незначительную тенденцию роста. Данное значение говорит, что предприятие способно платить по обязательствам, но возможен незначительный кассовый разрыв.	Более 0,8	0,54	0,53
	Коэффициент уровня страховых резервов, соответствует нормативному показателю. Что говорит о достаточности уровня страховых резервов у компании.	Не более 3,5	3,5	3,1
	Коэффициент достаточности страховых резервов, имеет положительную динамику, превышает порог нормативного показателя, что говорит о достаточности страховых резервов у Компании.	Не менее 65%	84,42%	71,50%
	Коэффициент изменения страховых резервов, за год увеличился почти в 10 раз. Превышает нормативный показатель на 7,66 %. Данный факт можно объяснить стремительным наращиванием портфеля по страхованию от несчастных случаев (кросс продажи совместно с ОСАГО).	От 0,1% до 30%	37,66%	3,85%
	Коэффициент покрытия инвестиционными активами страховых резервов, говорит о том, что степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании, в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах страховой компании и в кассе, находится в пределах нормы.	Не менее 1	1,05	1,09
	Коэффициент доходности инвестиций, ниже рамок допустимой нормы, что говорит о недостаточной доходности финансовых вложений, которая может компенсироваться надежностью и возвратностью, что в условиях кризиса более важно.	От 5% до 14%	3,15%	3,59%
	Коэффициент участия компаний перестраховщиков в страховых резервах, находится в пределах допустимой нормы, что говорит о незначительной степени зависимости страховой компании от перестраховщиков	Не менее 5% и не более 50%	6,65%	5,63%
	Коэффициент изменения объема собранных премий, превышает нормативный порог, что говорит о тенденции к увеличению объёма собранных страховых премий.	Не менее 1	1,302	1,019
	Коэффициент динамики активов, в 2013 г., значительно превысил норму допустимых значений. В 2014 году была достигнута оптимальная динамика активов компании.	От 0,1 до 30%	28,34%	97,30%

 

Перед расчетом коэффициентов, при анализе финансовой устойчивости компании, предстоит еще очень объемный анализ таких факторов, как:

1. Наличие собственных средств, в том числе уставного капитала;

2. Экономически обоснованная тарифная политика;

3. Наличие страховых резервов;

4. Инвестиционная политика;

5. Ограничение единичного риска – перестрахование;

6. Сбалансированный страховой портфель.

Моя задача разработать такую методику расчета показателей финансовой устойчивости и факторов на неё влияющих, чтобы внешние пользователи данной информации не выбирали из общего объема данных нужные коэффициенты.

Общий объем данных необходим для самой компании и её внутренней экономической и финансовой политики. В свою очередь, для понимания состоятельности компании внешним источникам нужна только 1/3 часть предложенной информации.

В процессе разработки магистерской диссертации мною будет составлена необходимая методика и объем сбора данных, который нужен внешним пользователям данной информации при принятии определенного решения в отношении рассматриваемой страховой компании.

Глава III. Методические рекомендации по обеспечению финансовой устойчивости страховой организации ООО «Росгосстрах»

На основе проведенного анализа, на данный момент по улучшению финансовой устойчивости страховой компании можно дать следующие рекомендации:

Стратегия развития ООО «Росгосстрах» направлена на увеличение капита­лизации и повышение рентабельности.

В числе приоритетных направлений деятельности Обществу необходимо поставить перед собой следующие задачи:

1. Внутренние:

1.1 Укрепление стабильности и надежности Общества;

1.2 Обеспечение гарантий защищенности внесенных гражданами страховых премий по договорам страхования и их прав на получение страховых выплат;

1.3 Соблюдение сбалансированной инвестиционной политики Общества;

1.4 Дальнейшее развитие инфраструктуры, а также филиальной сети в регионах;

1.5 Обеспечение ежегодного прироста страховых премий по всем видам страхования на уровне 110 %;

1.6 Осуществление постоянного мониторинга и контроля страховых тарифов, обеспечивающих необходимый уровень рентабельности бизнеса;

1.7 Интенсивное развитие системы продаж;

1.8 Расширение сотрудничества с банками-партнерами за счет максимально широкого присутствия и увеличения доли в банках-партнерах как наиболее прибыльном сегменте;

1.9 Активизация внедрения новых страховых продуктов, улучшение качества страховых услуг и расширение их перечня;

1.10 Развитие и усиление команды квалифицированных специалистов, имеющих опыт в страховой деятельности, а также повышение квалификации сотрудников компании;

1.11 Повышение эффективности использования текущих расходов;

1.12 Внедрение современных технологий в области информатизации и автоматизации страхового дела;

1.13 Развитие электронных средств коммуникации с клиентами и электронных способов продаж страховых продуктов;

1.14 Управление дочерними и зависимыми обществами;

1.15 Обеспечение прозрачной информационной среды.

2. Внешние:

2.1 Активное участие в обсуждении законодательных инициатив, направленных на развитие страховой отрасти России;

2.2 Участие страховых союзах, международных системах страхования, саморегулирующих организациях, как в качестве эксперта, так и в руководящих органах;

2.3 Участие в межведомственных и межотраслевых рабочих группах;

2.4 Развитие отношений с учебными заведениями, популяризация профессии страховщика;

2.5 Взаимодействие со СМИ: создание информационных программ о страховании на телевидении, публикации в печатных и интернет-изданиях.

Перестраховочная деятельность Общества.

С учетом стратегических корпоративных целей важнейшими задачами Общества при осуществлении перестраховочной деятельности являются:

· Обеспечение перестраховочной защитой страхового портфеля Общества в отчетном периоде;

· Обеспечение эффективной перестраховочной защитой для продающих подразделений Группы компаний Росгосстрах в части облигаторного и факультативного перестрахования.

· Выбор инвестиционной стратегии обусловлен поставленными перед Компанией целями, основными из которых в части управ­ления активами являются:

· обеспечение необходимой платежеспособности и, соответ­ственно, высокой ликвидности активов;

· обеспечение возвратности инвестиций и, соответственно, ми­нимизации различных рисков, сопутствующих инвестицион­ной деятельности;

· обеспечение конкурентного уровня доходности инвестици­онного портфеля.

 

Заключение

Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками их уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Финансовая устойчивость – способность предприятия оплачивать текущие и предстоящие обязательства в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры, на которую влияют:

1. Наличие собственных средств, в том числе уставного капитала;

2. Экономически обоснованная тарифная политика;

3. Наличие страховых резервов;

4. Инвестиционная политика;

5. Ограничение единичного риска – перестрахование;

6. Сбалансированный страховой портфель.

Только при одновременном соблюдении всех вышеуказанных факторов страховые организации имеют возможность соблюдать требования по финансовой устойчивости.

При прохождении учебной практики мною были выявлены необходимые коэффициенты для проведения анализа финансовой устойчивости организации.

Общая методика определения финансовой устойчивости страховой организации оказалась очень объемной. В процессе разработки магистерской диссертации мною будет составлена необходимая методика и объем сбора данных, который нужен внешним пользователям данной информации при принятии определенного решения в отношении рассматриваемой страховой компании.

Список использованной литературы

1 Гражданский кодекс РФ. Часть 2 от 26.01.1996г. (ред. 23.05.2016);

2 Конституция РФ от 12.12.1993 (ред. 21.07.2014);

3 Закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» (ред. 23.05.2016);

4 Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».(ред. 28.12.2016)

5 Федеральный закон от 25.04.2002 №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» (ред. от 23.07.2015).

6 Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (ред. 02.04.2014).

7 Федеральный закон от 27.07.2010 №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» (ред. 28.12.2016).

8 Федеральный закон от 29.11.2011 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ» (ред. 03.12.2015).

9 Федеральный закон от 14.06.2012 N 67-ФЗ. (ред. от 02.12.2015). «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда при перевозках пассажиров метрополитеном»

10 Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 №90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» (ред. от 08.02.2016)

11 Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. №51н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (ред. от 08.02.2016).

12 Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 №32-Н «Об утверждении порядка формирования резервов по страхованию жизни».

13 Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 №100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (ред. от 25.04.2016).

14 Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 № 149н. «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» (ред. от 08.02.2014).

15 Распоряжение Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 № 02-03/36 «Об утверждении методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования»;

16 Тарасова Ю.А. Особенности развития современного страхового рынка России // Материалы Международной научн.-практ. конф – Нижний Новгород, 2014 – 653 с.

17 Архипов А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. – М.: КНОРУС, 2012. – 288 с.

18 Веселовский М. Я. Страховой сервис: учеб.пособие / М. Я. Веселовский. - М.: Альфа-М: Инфра-М, 2011. - 287 с.

19 Кабанцева Н.Г. Страховое дело: учебное пособие / Н.Г. Кабанцева - М.: Форум, 2013. – 272 с.

20 Шахов В. В., Коломина Е.В. Словарь страховых терминов / В.В. Шахов, Е.В. Коломина – М.: Финансы и статистика, 2015. – 336 с.

21 Официальный сайт компании «Консультант плюс» по правовой поддержке. – URL http://www.consultant.ru

22 Сайт российского рейтингового агентства «Эксперт РА». – URL: http://www.raexpert.ru/

23 Официальный сайт Федеральной Службы Государственной Статистики (ФСГС). – URL http://www.gks.ru/

24 Сайт российской страховой компании «РОСГОССТРАХ». – URL: http://www.rgs.ru

25 Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России) – URLhttp://www.fcsm.ru/

26 Информационно-аналитический сайт «Страхование сегодня» - URLhttp://www.insur-info.ru/

27 Информационно-аналитический сайт «Прайм страхование» - URLhttp://ins.1prime.ru/

28 Официальный сайт Всероссийского союза страховщиков – URLhttp://ins-union.ru/

29 Информационно-аналитический сайт «Деловой квартал» - URLhttp://www.nn.dk.ru/

30 Официальный сайт Центрального банка РФ – URLhttp://www.cbr.ru/

31 Официальный сайт «Национального рейтингового агентства» – URLhttp://ra-national.ru/