Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ:  Археология Биология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия ЭкологияТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву 
Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Особенности страхования и страхового рынка
Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками их уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. С экономической точки зрения страхование представляет собой процесс перераспределения средств. Есть ряд особенностей, характеризующих экономическую категорию страхования. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, понесенного одним или несколькими участниками на всех вовлеченных в страхование участников. Функции страхования: 1. Рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи пострадавшим страхователям – гражданам и организациям (предприятиям, учреждениям). 2. Сберегательная функция страхования заключается в том, что застраховать (сберечь) на законном основании можно только то, что имеешь фактически и можешь оплатить деньгами. 3. Накопительная функция присуща лишь видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Взносы страхователей формируют стабильный приток денежных средств, формируемых страховой организацией в страховые резервы для выполнения своих обязательств по заключенным со страхователями договорам. 4. Предупредительная функция реализует возможность предупреждения (или недопущения) наступления страхового события и минимизации ущерба в том случае, если страховое событие все–таки произошло. И хотя с экономической точки зрения предупреждение всегда имеет приоритет перед остальными методами борьбы против случайных событий – репрессивными и компенсационными, в данном случае они переплетаются. Репрессивные мероприятия ограничивают ущерб страхование же само можно отнести к «мероприятиям компенсационного порядка».
Страховой рынок – система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи страховой услуги в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите. Обязательными условиями существования страхового рынка являются: · наличие общественной потребности (спроса) на страховые услуги; · присутствие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность (предложение). Субъектами страхового рынка являются: · страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели; · страховые организации в том числе перестраховочные организации; · общества взаимного страхования; · страховые агенты; · страховые брокеры; · страховые актуарии; · Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю, надзору в сфере страховой деятельности; · объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации; · специализированные депозитарии Основы финансовой устойчивости страховой организации В п.1, ст. 25, главе 3 закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон о страховании) дано понятие, что гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства (капитал); перестрахование. Однако, это не весь перечень факторов, влияющих на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика. Необходимо дополнить этот перечень следующими позициями: грамотная инвестиционная политика, сбалансированный страховой портфель, и факторы внешней среды. Эффективность деятельности страховой компании характеризуется показателями финансовых результатов. Оценка финансовой деятельности страховой компании, ее финансовой устойчивости происходит путем анализа формирования ее финансовых результатов. Основным показателем жизнеспособности страховой компании является финансовая устойчивость, поэтому представляется логичным более подробно рассмотреть функцию контроля за обеспечением платежеспособности страховщиков.
Финансовая устойчивость – способность предприятия оплачивать текущие и предстоящие обязательства в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры, на которую влияют: 1. Наличие собственных средств, в том числе уставного капитала; Закон о страховании определяет требования к минимальному размеру уставного капитала, который является основным источником собственныхсредств страховщика. В настоящее время базовая ставка уставного капитала составляет 120 миллионов рублей. 2. Экономически обоснованная тарифная политика; Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования.Чаще всего тарифная ставка выражается в %, размер страховой премии рассчитывается как произведение страховой суммы на тарифную ставку. 3. Наличие страховых резервов; Страховые резервы – обязательства страховщиков по действующим договорам страхования на отчетную дату, формируются из уплаченных страховых премий и предназначены для осуществления страховых выплат – исполнения обязательства страховщиков.Формируются в соответствии с правилами формирования страховых резервов утверждаемых Министерством финансов РФ.Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный или иные уровни бюджетов. 4. Инвестиционная политика; Средства страховых резервов временно свободных от обязательств могут быть инвестированы страховщиком с целью получения дополнительного дохода. Государство строго регламентирует и контролирует инвестиционную политику страховщиков. С этой целью Министерством финансов РФ утверждено положение о порядке размещения средств страховых резервов. В этом положении определены: 5. Ограничение единичного риска – перестрахование; Для крупных объектов, страховая сумма по которым превышает собственное удержание страховщика, он обязан передать риск сверх суммы собственного другому страховщику или перестраховщику. Размер собственного удержания определяется в размере 10% от размера собственных средств страховщика. 6. Сбалансированный страховой портфель; Страховой портфель - совокупность договоров страхования, действующих на отчетную дату. Страховой портфель считается сбалансированным при выполнении следующих условий: · доля одного вида страхования не превышает 40% от его общего объема; · доля рисков, превышающих собственное удержание страховщика не более 10% от объема страхового портфеля. Только при одновременном соблюдении всех вышеуказанных факторов страховые организации имеют возможность соблюдать требования по финансовой устойчивости. При анализе финансовой устойчивости компании ЦБ РФ указал коэффициенты которые обязательно должны быть рассчитаны. (см. Таблица №1) Таблица № 1 «Коэффициенты финансовой устойчивости Страховой организации»
Глава II. Финансово-экономический анализ результатов деятельности страховой организации (на примере: ООО «Росгосстрах»)
2.1 Характеристика страховой компании (на примере ООО «Росгосстрах») ООО «Росгосстрах» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным и юридическим лицам для защиты от самых разнообразных рисков. На сегодняшний день компания предлагает 55 страховых продуктов — от популярных программ автострахования до специального страхования космической отрасли. В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков. При оценке финансового состояния необходимо полностью проанализировать деятельность компании. Проведем необходимый анализ: Размер уставного капитала компании на 31.12.2014 года составлял 9 013 434 тыс. рублей. В 2014 году рыночная доля страховой компании «Росгосстрах» от общего объема страховых премий составила 13,15 % и 11,6 % от общего объема страховых выплат. В течение 2014 года страховщиком было заключено 34 509 216 новых договоров страхования. Заявлено 1 176 923 страховых случая, из них 1 284 603 урегулировано и выдано 51 688 отказов в страховой выплате. Наиболее приоритетными видами страхования в ООО «Росгосстрах» по итогам 2014 года в целом по России являются страхование имущества юридических и физических лиц и ОСАГО. Доля страхования имущества составляет чуть более 40 %, видом страхования-лидером в портфеле компании в 2014 году стало ОСАГО — 40,6 %. В целом на российском рынке страхования в данных сегментах ООО «Росгосстрах» является лидером по объемам страховых премий на протяжении всего периода с 2010 до 2014 года. За период 2010-2014 гг. доля ООО «Росгосстрах» по объему выплат на российском страховом рынке снизилась на 1,31 процентных пункта. Аналогичная тенденция наблюдается на рынке страхования Нижегородской области, где за период с 2010 по 2014 гг. рыночная доля ООО «Росгосстрах» снизилась на 5,77 процентных пунктов. На протяжении всего периода наблюдается устойчивая тенденция к увеличению объемов страховых выплат в целом по России. В общей сложности за данный период объем страховых выплат увеличился на 144,18 % в целом по России и на 115,03 % в Нижегородской области. Коэффициент выплат имеет тенденцию к снижению на протяжении последних 5 лет как по РФ, так и по региону. Однако необходимо заметить, что по Нижегородской области коэффициент выплат превышает аналогичный общероссийский показатель. Так, в 2010 году разница составляла 5,02 %, в 2014 году стала менее заметной — 2,06 %. По итогам работы за 2014 год прибыль до налогообложения увеличилась на 4 346 925 тыс. руб. относительно 2013 года и составила 6 248 208 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 4 453 760 тыс. руб. и составила 5 746 903 тыс. руб. тыс. руб. Наибольшее влияние на увеличение чистой прибыли оказал, в первую очередь, рост на 30 066 912 тыс. руб. объема страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Рост страховых премий наблюдался по личному страхованию, страхованию имущества юридических лиц, страхованию ответственности и обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. За отчетный период 2014 года доля Общества на страховом рынке (без учета ОМС) возросла во всех сегментах рынка, за исключением рынка «огневого» имущественного страхования юридических и физических лиц. По итогам работы за 2014 год Общество занимает 1 место в отраслевом рейтинге по объему собранной страховой премии (без учета ОМС). 2.2 Расчет показателей финансовой устойчивости (на примере: ООО «Росгосстрах) Рассчитаем показатели финансовой устойчивости на основе методики ЦБ РФ за 2013 и 2014 год: Используем данные для расчетов из бухгалтерской (финансовой) отчетности («Форма №1 — Страховщик» и «Форма №2 — Страховщик») за указанные годы.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Последнее изменение этой страницы: 2016-08-10; просмотров: 126; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.145.60.149 (0.018 с.) |
