Ростовский государственный экономический

Ростовский государственный экономический

университет «РИНХ»

Факультет коммерции и маркетинга

Кафедра международной торговли и таможенного дела

А.Ф. Хапилин

НАРУШЕНИЯ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НИХ

Методическая разработка

для самостоятельной работы студентов

Специальности «Таможенное дело»

г. Ростов-на-Дону

Учебно-методический комплекс дисциплины «Нарушения таможенных правил и ответственность за них» подготовлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080115 «Таможенное дело».

Печатается по решению кафедры международной торговли и таможенного дела №

Автор-составитель: к. г.-м.н., доцент А.Ф. Хапилин.

Рецензент: д.э.н., профессор П.В. Таранов.
СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Программа курса и плана семинарских занятий............................................................... 4

2. Задание к контрольной (домашней) работы студентам заочной формы обучения..................................................................................................................................................................... 24

4. Вопросы к зачету........................................................................................................................... 25

5. Литература........................................................................................................................................ 29

ПРОГРАММА КУРСА И ПЛАН СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Тема 1. Правонарушения в сфере таможенного дела: основные понятия и виды

 

ПРОГРАММА ЛЕКЦИОННОГО ЗАНЯТИЯ

Причины и масштабы таможенных правонарушений.

Ответственность за таможенные правонарушения.

Понятие и структура состава правонарушения

Таможенные правонарушения, регулируемые уголовным законодательством (УК РФ).

Таможенные правонарушения, регулируемые административным законодательством (КоАП РФ).

Объекты таможенных правонарушений.

Двухсубъектность ответственности за нарушения таможенных правил.

Правомочия таможенных органов в сфере борьбы с таможенными правонарушениями.

Организация правоохранительной работы в таможенных органах.

 

ПЛАН СЕМИНАРСКОГО ЗАНЯТИЯ

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ (УСТНО):

1. Виды ответственности за таможенные правонарушения: общее и отличительное.

2. Объекты таможенных правонарушений.

3. Правомочия таможенных органов.

4. Организационная структура правоохранительного блока таможенных органов.

5. Основные принципы перемещения товаров и транспортных средств.

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПИСЬМЕННОГО ОТВЕТА:

1. Виды таможенных правонарушений.

2. Понятие об объекте, объективной стороне, субъекте и субъективной стороне правонарушения.

3. Типовая структура оперативной таможни.

4. Типовая структура правоохранительного блока таможни.

5. Нормативно-правовые акты, регулирующие правоохранительную деятельность таможенных органов.

 

ТЕСТЫ:

Деятельность каких лиц подконтрольна таможенным органам?

А – Любых лиц, с которыми таможенные органы вступают в различного рода правоотношения.

Б – Любых лиц, перемещающих либо продающих (покупающих) товары, ввезенные на таможенную территорию РФ, а также лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела.

В – Лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу РФ, лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, а в отдельных случаях – также лиц, осуществляющих операции с товарами, ввезенными на территорию РФ.

 

С какими юридическими фактами связано завершение таможенно-правовых отношений?

А – Выпуск товаров (транспортных средств) таможенными органами, конфискация, либо уничтожение товаров (транспортных средств), прекращение деятельности в области таможенного дела.

Б – Выпуск товаров в свободное обращение, уничтожение товаров (транспортных средств), обращение товаров (транспортных средств) в федеральную собственность, передача прав на товары другим лицам, прекращение деятельности в области таможенного дела.

В – Выпуск товаров в свободное обращение, уничтожение товаров (транспортных средств), обращение товаров (транспортных средств) в федеральную собственность, убытие товаров, помещенных под таможенные режимы экспорта и реэкспорта, передача прав на товары другим лицам, прекращение деятельности в области таможенного дела.

3. В чем состоит содержание правоохранительной деятельности таможенных органов?

А – Производство дознания и неотложных следственных действий, производство по делам об административных правонарушениях.

Б – Производство дознания и неотложных следственных действий, оперативно-розыскная деятельность, таможенный контроль, производство по делам об административных правонарушениях.

В – Производство дознания и неотложных следственных действий, оперативно-розыскная деятельность, производство по делам об административных правонарушениях.

Что следует понимать под таможенными правонарушениями?

А – Преступления, производство дознания и неотложные следственные действия по делам, отнесенным к компетенции таможенных органов.

Б – Противоправные, виновные деяния (действия, либо бездействие), посягающие на установленный порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, включая порядок осуществления деятельности в области таможенного дела, за которые предусмотрена уголовная, либо административная ответственность.

В – Административные правонарушения в области таможенного дела (нарушения таможенных правил), установленные гл. 16 КоАП РФ.

Может ли неясность норм Таможенного кодекса являться основанием освобождения от привлечения к ответственности за нарушения таможенных правил?

А – Может.

Б – Нет, не может.

 

Что понимается под таможенным правом?

А – Совокупность юридических норм, регулирующих порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, а также устанавливающих правовые основы деятельности в области таможенного дела и порядок обжалования актов, действий (бездействия) таможенных органов и их должностных лиц.

Б – Совокупность юридических норм, регулирующих организацию и осуществление таможенного дела в Российской Федерации.

В – Совокупность юридических норм, регулирующих порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, деятельность в области таможенного дела, а также порядок привлечения к ответственности лиц, совершивших таможенные правонарушения.

Какие юридические факты порождают возникновение таможенно-правовых отношений?

А – Совершение таможенного правонарушения, либо пересечение таможенной границы Российской Федерации.

Б – Перемещение через таможенную границу РФ товаров или транспортных средств, обращение в таможенные орган (с предварительной декларацией, за разрешением, свидетельством, предварительным решением и др. документами), получение прав на товары, находящиеся под таможенным контролем, либо решение таможенного органа о проведении таможенного контроля.

В – Перемещение через таможенную границу РФ товаров или транспортных средств, либо обращение в таможенный орган (с предварительной декларацией, за разрешением, свидетельством, предварительным решением и др. документами).

Может ли одно российское юридическое лицо иметь более одного статуса участника таможенных правоотношений?

А – Нет, не может.

Б – Может, как участник ВЭД (лицо, перемещающее товары) и как лицо, осуществляющее деятельность в области таможенного дела.

В – Может, если является отправителем и получателем товара.

 

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ:

1. Причины, масштабы и формы таможенных правонарушений.

2. Роль таможенных органов в обеспечении экономической безопасности страны.

3. Источники таможенного права.

 

По какой статье УК РФ юридическое лицо не может быть привлечено к ответственности?

А – 188.

Б – 189.

В – 190.

Г – 193.

Д – 194.

 

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ:

1. Состояние борьбы с контрабандой в современной России.

2. Незаконный вывоз капиталов из России и его влияние на экономику России.

3. Охрана культурных ценностей страны как общенациональная задача.

 

 

Что понимается под ввозом товаров?

А – Фактическое пересечение товарами таможенной границы.

Б – Фактическое пересечение товарами таможенной границы с последующим их выпуском таможенными органами.

В – Прибытие товаров на таможенную территорию.

Тема 4. Нарушения правил проведения таможенного контроля товаров

И транспортных средств

 

ПРОГРАММА ЛЕКЦИОННОГО ЗАНЯТИЯ

Порядок и формы проведения таможенного контроля.

Нарушение режима зоны таможенного контроля (ст. 16.5 КоАП РФ).

Непринятие мер в случае аварии или действия непреодолимой силы (ст. 16.6 КоАП РФ).

Причаливание к находящимся под таможенным контролем судну или другим плавучим средствам (ст. 16.8 КоАП РФ).

Недоставка, выдача (передача) без разрешения таможенного органа, либо утрата товаров или документов на них (ст. 16.9 КоАП РФ).

Несоблюдение порядка внутреннего таможенного транзита (ст. 16.10 КоАП РФ).

Уничтожение, повреждение, удаление, изменение, либо замена средств идентификации (ст. 16.11 КоАП РФ).

Проведение грузовых и (или) иных операций без разрешения таможенного органа (ст. 16.13 КоАП РФ).

Непредставление в таможенный орган отчетности (ст. 16.15 КоАП РФ).

 

ПЛАН СЕМИНАРСКОГО ЗАНЯТИЯ

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ (УСТНО):

1. Общие положения осуществления таможенного контроля (гл. 15 ТК ТС).

2. Порядок и формы проведения таможенного контроля.

3. Объективная сторона правонарушений, посягающих на порядок проведения таможенного контроля.

4. Субъекты правонарушений, посягающих на порядок проведения таможенного контроля.

5. Зоны таможенного контроля.

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПИСЬМЕННОГО ОТВЕТА:

1. Предоставление документов и сведений, необходимых для таможенного контроля.

2. Административно-правовая характеристика нарушения режима зоны таможенного контроля.

3. Нарушения таможенных правил при процедуре внутреннего таможенного транзита.

4. Средства таможенной идентификации.

5. Субъекты непредставления в таможенные органы отчетности.

 

ТЕСТЫ:

1. Зоны таможенного контроля могут быть:

А – стационарными;

Б – мобильными;

В – постоянными;

Г – временными;

Д – сезонными.

Сколько наименований товаров (согласно ТН ВЭД) можно декларировать с применением одной ТД?

А – Не более одного наименования.

Б – До 100 наименований.

В – Ограничений не установлено.

ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ (ДОМАШНЕЙ) РАБОТЕ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

 

Контрольная (домашняя) работа предполагает письменные ответы по всем восьми темам дисциплины, указанным в плане семинарских занятий (ВОПРОСЫ ДЛЯ ПИСЬМЕННОГО ОТВЕТА), а также ответы на тестовые задания (ТЕСТЫ).

Объем контрольной работы должен составлять в общем 35-40 машинописных страниц (по 4-5 страниц по каждой теме).

По каждой теме в работе необходимо привести список использованной литературы и нормативных источников.

Контрольная (домашняя) работа должна быть заблаговременно сдана на кафедру международной торговли и таможенного дела для ее проверки преподавателем.

В случае отсутствия контрольной (домашней) работы студент не допускается к сдаче экзамена.

 

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Виды таможенных правонарушений.

2. Понятие об объекте, объективной стороне, субъекте и субъективной стороне правонарушения.

3. Типовая структура оперативной таможни.

4. Типовая структура правоохранительного блока таможни.

5. Источники таможенного права.

6. Таможенные процедуры и таможенные операции в Таможенном кодексе ТС.

7. Уголовно-правовая характеристика контрабанды (ст. 188 УК РФ).

8. Уголовно правовая характеристика незаконного экспорта сырья, материалов или оборудования, которые могут быть использованы для создания оружия массового уничтожения или вооружения (ст. 189 УК РФ).

9. Уголовно-правовая характеристика невозвращения культурных ценностей (ст. 190 УК РФ).

10. Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).

11. Уголовно-правовая характеристика уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

12. Понятие о культурных ценностях в соответствии с ФЗ «О вывозе и ввозе культурных ценностей».

13. Административно-правовая характеристика незаконного перемещения товаров через таможенную границу РФ (ст. 16.4 КоАП РФ).

14. Административно-правовая характеристика несоблюдения запретов и ограничений при перемещении товаров через таможенную границу (ст. 16.3 КоАП РФ).

15. Виды недействительных документов в соответствии со ст. 16.1 КоАП РФ.

16. Отличия контрабанды (ст. 188 УК РФ) от незаконного перемещения товаров (ст. 16.1 КоАП РФ).

17. Способы незаконного перемещения товаров через таможенную границу.

18. Виды документов, необходимых для таможенного контроля и оформления.

19. Сведения, необходимые для таможенного контроля и оформления.

20. Административно-правовая характеристика нарушения режима зоны таможенного контроля (ст. 16.5 КоАП РФ).

21. Административно-правовая характеристика непринятия мер в случае аварии или действия непреодолимой силы (ст. 16.6 КоАП РФ).

22. Административно-правовая характеристика недоставки, выдачи (передачи) без разрешения таможенного органа либо утрата товаров или документов на них (ст. 16.9 КоАП РФ).

23. Административно-правовая характеристика несоблюдения порядка внутреннего таможенного транзита или международного таможенного транзита (ст. 16.10 КоАП РФ).

24. Административно-правовая характеристика уничтожения, повреждения, удаления, изменения либо замены средств идентификации (ст. 16.11 КоАП РФ).

25. Административно-правовая характеристика проведения грузовых и (или) иных операций без разрешения таможенного органа (ст. 16.13 КоАП РФ).

26. Административно-правовая характеристика непредставления в таможенный орган отчетности (ст. 16.15 КоАП РФ).

27. Порядок и формы таможенного контроля.

28. Зоны таможенного контроля: местонахождение и порядок их учреждения.

29. Административно-правовая характеристика недекларирования либо недостоверного декларирования товаров и (или) транспортных средств (ст. 16.2 КоАП РФ).

30. Административно-правовая характеристика недекларирования либо недостоверного декларирования физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации (ст. 16.4 КоАП РФ).

31. Административно-правовая характеристика предоставления недействительных документов при таможенном декларировании (ст. 16.7 КоАП РФ).

32. Административно-правовая характеристика несоблюдения сроков подачи таможенной декларации или представления документов и сведения (ст. 16.12 КоАП РФ).

33. Административно-правовая характеристика нарушения порядка помещения товаров на хранение, порядка их хранения либо порядка совершения с ними операций (ст. 16.14 КоАП РФ).

34. Административно-правовая характеристика представления недействительных документов для выпуска товаров до подачи таможенной декларации (ст. 16.17 КоАП РФ).

35. Административно-правовая характеристика невывоза либо неосуществления обратного ввоза товаров и (или) транспортных средств физическими лицами (ст. 16.18 КоАП РФ).

36. Административно-правовая характеристика несоблюдения таможенного режима (ст. 16.19 КоАП РФ).

37. Административно-правовая характеристика незаконного приобретения, использования, хранения либо транспортировки товаров и (или) транспортных средств (ст. 16.21 КоАП РФ).

38. Административно-правовая характеристика незаконного осуществления деятельности в области таможенного дела (ст. 16.23 КоАП РФ).

39. Формы декларирования и виды таможенных деклараций.

40. Временное хранение товаров: цели, порядок помещения на СВХ, сроки.

41. Понятие о недекларировании и недостоверном декларировании товаров.

42. Понятие о выпуске и условном выпуске товаров.

43. Административно-правовая характеристика нарушения порядка использования либо распоряжения условно выпущенными товарами (ст. 16.20 КоАП РФ).

44. Административно-правовая характеристика нарушения сроков уплаты таможенных платежей (ст. 16.22 КоАП РФ).

45. Административно-правовая характеристика нарушения авторских и смежных прав, изобретательских и патентных прав (ст. 7.12 КоАП РФ).

46. Административно-правовая характеристика незаконного использования товарного знака (ст. 14.10 КоАП РФ).

47. Защита таможенными органами объектов интеллектуальной собственности.

48. Понятие о таможенных льготах и таможенных преференциях в соответствии с Законом РФ «О таможенном тарифе».

49. Стадии производства по делам об административных правонарушениях (НТП).

50. Меры обеспечения производства по делам об административных правонарушениях (НТП).

51. Участники производства по делам об административных правонарушениях (НТП).

52. Протокол об административном правонарушении (НТП): порядок составления и содержание.

53. Виды постановлений по делам об административных правонарушениях (НТП).

54. Дознание и предварительное расследование в таможенных органах.

55. Неотложные следственные действия.

56. Характеристика видов административных наказаний за нарушения таможенных правил.

57. Упрощенная схема наложения взыскания за нарушение таможенных правил.

58. Особенности исполнения наказаний за нарушение таможенных правил.

59. Понятие об основных и дополнительных наказаниях.

60. Виды ответственности за таможенные правонарушения.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Учебная литература

1. Бакаева О.Ю., Матвиенко Г.В. Таможенное право России: Учебник. - М.: Юристъ, 2009.

2. Богомолова А.А. Таможенное право: Конспект лекций.-М.: Юрайт, 2010

3. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / под редакцией А.Ф. Ноздрачева. - М.: Юрайт, 2010.

4. Коник Н.В. Таможенное дело: Учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2010.

5. Салищева Н.Г. Комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях. - М.: Проспект, 2009

6. Толкушин А.В. Таможенное дело: краткий курс лекций. - М.: Издательство Юрайт, 2011.

7. Халипов С.В. Таможенное право: Учебник. - М.: Юрайт - Издательство, 2011.

8. Черменинов Д.В. Таможенное право: Учебник. - М.: Юрайт - Издательство, 2011.

Нормативно-правовые акты Таможенного союза

 

9. Таможенный кодекс Таможенного союза от 27.11.2009

10. Соглашение о едином порядке экспортного контроля от 28.10.2003

11. Соглашение о единых мерах не тарифного регулирования в отношении третьих стран от 25.01.2008.

12. Соглашение о порядке декларирования товаров

13. Соглашение об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через границу таможенного союза от 25.01.2008

 

Интернет-ресурсы

 

1. www.tsouz.ru – официальный сайт Комиссии таможенного союза.

2. www.customs.ru – официальный сайт ФТС России.

3. www.tks.ru – информационный сайт.

4. www.vch.ru – информационный сайт.

 

Ростовский государственный экономический

университет «РИНХ»

Факультет коммерции и маркетинга