Рахунок 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
Сальдо на 31.12

Рахунок 37 «Розрахунки з різними дебіторами»

Субрахунок 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
Сальдо на 31.12

Рахунок 40 «Статутний капітал»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

Рахунок 43 «Резервний капітал»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

 

Рахунок 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

Рахунок 50 «Довгострокові позики»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

 

 

Рахунок 60 «Короткострокові позики»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

 

Рахунок 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

 

 

Рахунок 64 «Розрахунки за податками й платежами»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

 

Рахунок 65 «Розрахунки за страхуванням»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

Рахунок 66 «Розрахунки з оплати праці»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

Рахунок 68 «Розрахунки за іншими операціями»

Субрахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
		Сальдо на 01.12
Оборот за грудень		Оборот за грудень
	Сальдо на 31.12

 

Рахунок 70 «Доходи від реалізації»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

 

 

Рахунок 79 «Фінансові результати»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

 

Рахунок 90 «Собівартість реалізації»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

 

Рахунок 91 «Загальновиробничі витрати»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

 

 

Рахунок 92 «Адміністративні витрати»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

 

Рахунок 93 «Витрати на збут»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

 

Рахунок 98 «Податок на прибуток»

Дебет	Кредит
№ і короткий зміст операції	Сума	№ і короткий зміст операції	Сума
Оборот за грудень		Оборот за грудень

Таблиця 3.7

Оборотний баланс ТОВ «Альфа»

За синтетичними рахунками

за грудень 201_ р.

№ та назва рахунку (скорочено)	Залишок на 1-е грудня	Оборот за грудень	Залишок на 31-е грудня
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Баланс

Таблиця 3.8

Назва підприємства:

Звіт про фінансові результати

за _______________201_ р.

Форма № 2-м	Код за ДКУД
	Стаття	Код ряд- ка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
	Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
	Непрямі податки та інші вирахування з доходу		()	()
	Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010 – 020)
	Інші операційні доходи
	Інші звичайні доходи
	Надзвичайні доходи
	Разом чисті доходи (030 + 040 + 050 + 060)
	Збільшення (зменшення) залишків незавершеного виробництва і готової продукції
	Матеріальні затрати		()	()
	Витрати на оплату праці		()	()
	Відрахування на соціальні заходи		()	()
	Амортизація		()	()
	Інші операційні витрати		()	()
	у тому числі:		()	()
	Інші звичайні витрати		()	()
	Надзвичайні витрати		()	()
	Податок на прибуток		()	()
	Разом витрати (090+100+110+120+130+140+150 + 080 + 160+170)		()	()
	Чистий прибуток (збиток)(070 – 180)

 

Керівник _Головний бухгалтер _ ___________________

 

 

Вправа 3.6

Аналітичні рахунки (Картки кількісно-вартісного обліку)

До синтетичного рахунку 20 «Виробничі запаси»

 

Назва матеріалу:

201_ р.	Субрахунок	Розмір	Сорт	Одиниця виміру	Ціна	Аналітичний рахунок
Бух. запис	Зміст запису	Надходження	Вибуття	Залишок
Дата	№	К-ть	Сума	К-ть	Сума	К-ть	Сума
		Залишок на
		Всього

 

Назва матеріалу:

201_ р.	Субрахунок	Розмір	Сорт	Одиниця виміру	Ціна	Аналітичний рахунок
Бух. запис	Зміст запису	Надходження	Вибуття	Залишок
Дата	№	К-ть	Сума	К-ть	Сума	К-ть	Сума
		Залишок на
		Всього

 

 

Назва матеріалу:

201_ р.	Субрахунок	Розмір	Сорт	Одиниця виміру	Ціна	Аналітичний рахунок
Бух. запис	Зміст запису	Надходження	Вибуття	Залишок
Дата	№	К-ть	Сума	К-ть	Сума	К-ть	Сума
		Залишок на
		Всього

 

Назва матеріалу:

201_ р.	Субрахунок	Розмір	Сорт	Одиниця виміру	Ціна	Аналітичний рахунок
Бух. запис	Зміст запису	Надходження	Вибуття	Залишок
Дата	№	К-ть	Сума	К-ть	Сума	К-ть	Сума
		Залишок на
		Всього

Аналітичні рахунки (Контокорентні картки)

до синтетичного рахунку 63
«Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

 

Назва постачальника:

201_ р.	Субрахунок	Номер картки	Аналіт. рахунок
Бух. запис
Дата	№	Зміст запису	Дебет	Кредит
		Залишок на
		Оборот
		Залишок на

 

 

Назва постачальника:

201_ р.	Субрахунок	Номер картки	Аналіт. рахунок
Бух. запис
Дата	№	Зміст запису	Дебет	Кредит
		Залишок на
		Оборот
		Залишок на

Оборотна відомість за аналітичними рахунками

До синтетичного рахунку 20 «Виробничі запаси»

№ аналіт. рах.	Назва матеріалів	Од. вим.	Залишок на	Оборот за	Залишок на
Надходження	Вибуття
К-ть	Сума	К-ть	Сума	К-ть	Сума	К-ть	Сума
Всього		×	×		×		×		×

Оборотна відомість за аналітичними рахунками

До синтетичного рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками»

№ аналіт рах.	Назва поста- чальників	Залишок на	Оборот за	Залишок на
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Всього