ТЕМА 30. Розслідування податкових злочинів

План лекційного заняття 1.

Виникнення, поняття і криміналістична характеристика податкових злочинів.

Види оподаткування і регламентація кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, за діючим законодавством України.

Основні способи ухилення від сплати податків, перевірочні дії і виявлення ознак злочину.

Виявлення ознак злочину, приводів і підстав для порушення кримінальної справи по злочинах про ухилення від сплати податків.

 

План лекційного заняття 2.

Побудова і перевірка версій по податкових злочинах.

Планування розслідування кримінальних справ про ухилення від сплати податків.

Тактика і методика проведення окремих слідчих дій по податкових злочинах:

а) виїмка документів;

б) дослідження документів;

в) проведення обшуку;

г) проведення слідчого огляду;

д) проведення допитів;

е) проведення очних ставок.

Призначення і проведення судових експертиз по справах про податкові злочини.

Аудиторські перевірки.

Забезпечення відшкодування збитків, заподіяних податковими злочинахи.

 

Семінарське заняття

Виникнення, поняття і криміналістична характеристика податкових злочинів.

Види оподаткування і регламентація кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, за діючим законодавством України.

Основні способи ухилення від сплати податків, перевірочні дії і виявлення ознак злочину.

Виявлення ознак злочину, приводів і підстав для порушення кримінальної справи по злочинах про ухилення від сплати податків.

Побудова і перевірка версій по податкових злочинах.

Планування розслідування кримінальних справ про ухилення від сплати податків.

Тактика і методика проведення окремих слідчих дій по податкових злочинах:

а) виїмка документів;

б) дослідження документів;

в) проведення обшуку;

г) проведення слідчого огляду;

д) проведення допитів;

е) проведення очних ставок.

Призначення і проведення судових експертиз по справах про податкові злочини.

Аудиторські перевірки.

Забезпечення відшкодування збитків, заподіяних податковими злочинахи.

 

Самостійна робота

Джерела інформації по податкових злочинах.

Розгляд та відпрацювання плану розслідування кримінальних справ про податкові злочини.

Знайомлення курсантів з висновками судових експертиз по податкових злочинах.

Місце податкових злочинів у структурі сучасної злочинності.

 

Індивідуальне заняття

Значення оперативно-розшукових даних у розслідуванні податкових злочинів.

Види і форми профілактики податкових злочинів.

 

Література

Основна: [1], [16-38].

Додаткова: [19], [29], [70], [92], [172-173], [224-225], [232], [245-246], [262], [324], [366].

ТЕМА 31. Розслідування посадових злочинів

План лекційного заняття

Особливості розслідування зловживання владою або службовим становищем. Перевищення влади або службових повноважень.

Особливості розслідування службової недбалості.

Особливості криміналістичної характеристики та розслідування хабарництва.

 

 

Самостійна робота

Актуальність і особливості боротьби з посадовими злочинах у сучасних умовах.

Тактична операція “Затримання з речовими доказами” та використання оперативно-розшукових можливостей при розслідуванні хабарництва.

 

Індивідуальне заняття

Призначення та проведення експертиз при розслідуванні посадових злочинів.

Профілактичні дії слідчого.

 

Література

Основна: [1-3], [39-47].

Додаткова: [18], [22], [49], [61], [72], [90], [124], [137], [154], [156], [269], [339], [349], [356], [364].

 

ТЕМА 32. Розслідування злочинів проти громадської безпеки і здоров’я населення

Лекційне заняття

Особливості розслідування злочинів вчинених проти громадської безпеки і здоров’я населення.

Особливості тактики окремих слідчих дій.

Самостійна робота

Роль експертиз у виявленні характеру та наслідків по злочинах проти громадської безпеки і здоров’я населення.

Організація і тактика слідчих дій по злочинах проти громадської безпеки і здоров’я населення та їх поєднання з оперативно-розшуковими заходами.

 

Індивідуальне заняття

Міждержавне співробітництво у боротьбі з наркоманією.

Література

Основна: [1-3], [39-37].

Додаткова: [4-5], [58], [96], [164], [248], [301].

ТЕМА 33. Розслідування організованої злочинності

План лекційного заняття

Поняття організованої злочинної діяльності і її криміналістична характеристика.

Організаційно-тактичні особливості розслідування організованої злочинної діяльності.

Особливості тактики окремих слідчих дій.

Самостійна робота

Початкова інформація про скоєння злочинів організованою групою.

Використання можливостей огляду місця події для встановлення факту скоєння злочину організованою групою.

Висунення версії про скоєний злочин групою осіб і планування розслідування.

Способи вчинення і приховування злочинів учасниками організованих злочинних утворень.

Література

Основна: [1-4], [6-8], [15-25], [39-47].

Додаткова: [29], [31-32], [50], [54], [62], [94], [168], [223], [352].

ТЕМА 34. Позавидові методики розслідування злочинів

Лекційне заняття

Різновиди окремих методик розслідування.

Позавидові методики.

Криміналістична характеристика не розкритих злочинів минулих років.

Фактори, які обумовлюють особливості розслідування нерозкритих злочинів минулих років.

 

Література

Основна: [1-4], [39-47].

Додаткова: [23], [86], [90], [141], [151], [174], [185], [226], [228], [238], [267], [297].

Індивідуальні заняття

Індивідуальні заняття з курсу „Криміналістика” передбачають вирішення тестових завдань, задач, розв’язання кросвордів, проведення ділових ігор, опрацювання опублікованих матеріалів слідчої та судової практики, виконання рефератів.

Тематика рефератів

Модуль 1

Теми 1-13

1. Сучасний стан і перспективи розвитку криміналістики в Україні.

2. Часткові закони розвитку науки криміналістики

3. Взаємозв’язок криміналістики з природничо-технічними науками.

4. Роль логіки та етики в криміналістиці.

5. Вчені, що сприяли становленню і розвитку криміналістики.

6. Відомі українські криміналісти, вчені і практики. Юридичні ВУЗи в Україні.

7. Історія виникнення і розвитку криміналістичних закладів України, їх сучасна система.

8. Консолідація криміналістичних знань.

9. Криміналістика в період між світовими війнами.

10. Етапи формування приватних криміналістичних теорій в вітчизняній науці.

11. Теорія відображення як методологічна основа формування криміналістичних знань і розробки прийомів та засобів.

12. Специфіка слідчого пізнання.

13. Співвідношення діагностичних та ідентифікаційних досліджень.

14. Значення криміналістичної ідентифікації і діагностики для розкриття та розслідування злочинів.

15. Механізм утворення слідів і їх класифікація.

16. Слідчий огляд, дослідження вогнепальної зброї і слідів пострілу на місці події.

17. Судово-балістична експертиза.

18. Призначення судово-балістичної експертизи і експертизи холодної зброї.

19. Огляд слідів на місці події.

20. Розслідування кримінальних вибухів.

21. Особливі прикмети людини по татуюванню.

22. Використання інформації щодо зовнішнього вигляду людини з метою розшуку та встановлення особи.

23. Криміналістична одорологія і сучасні можливості її використання в оперативно-розшуковій та слідчій практиці.

24. Перспективи розвитку судової одорології.

25. Дослідження машинописних текстів.

26. Розшук та ідентифікація друкарської машинки.

27. Дослідження поліграфічної продукції.

28. Значення криміналістичної реєстрації в розкриті злочинів.

29. Процесуальні аспекти використання запахових слідів.

30. Загальні правила виявлення, огляду, фіксації і вилучення слідів.

31. Способи скоєння податкових злочинів.

32. Криміналістика і науки фінансово-податкової сфери.

33. Особливості використання технічних засобів і методів в розслідуванні податкових злочинів.

34. Історія розвитку податкової служби України.

35. Задачі криміналістики в сучасних умовах боротьби зі злочинністю.

36. Особливості злочинної діяльності пов’язаної з порушенням податкового законодавства.

37. Види і особливості слідів, характерних для скоєння податкових злочинів.

38. Особливості відображення в документах фактів і способів здійснення податкових злочинів.

39. Можливості використання криміналістичних та інших видів обліку при виявленні податкових злочинів.

40. Поняття і сутність криміналістичної тактики.

41. Особливості планування при розслідуванні податкових злочинів.

42. Слідчі ситуації в справах про податкові злочини.

43. Тактичний ризик в діяльності слідчого.

44. Особливості огляду і аналізу документів при розслідуванні податкових злочинів.

45. Категорія осіб і особливості їх допиту в справах про податкові злочини.

46. Особливості використання спеціальних знань при розслідуванні податкових злочинів.

47. Задачі і особливості взаємодії при розслідуванні податкових злочинів.

48. Використання оперативно-розшукових можливостей при виявленні і розслідуванні податкових злочинів.

49. Направлення розвитку криміналістичної методики.

50. Криміналістична характеристика злочинів як інструмент практичного розслідування.

51. Взаємозв’язок злочинів проти власності в податкових злочинах.

52. Криміналістична характеристика податкових злочинів.

53. Способи приховування податкових злочинів.

54. Особливості розкриття податкових злочинів.

55. Співвідношення посадових і податкових злочинів.

56. Поняття і криміналістична характеристика організованої злочинності, її соціально-економічні витоки.

57. Взаємозв’язок податкових злочинів з організованою злочинністю.

58. Особливості розслідування нерозкритих злочинів минулих років.

59. Профілактика злочинів.

 

Модуль 2

Теми 14-34

1. Взаємозв’язок криміналістичної тактики з криміналістичною технікою і методикою.

2. Особливості планування при порушенні кримінальної справи по офіційним матеріалам і по оперативно-розшуковим даним.

3. Тактичний ризик у діяльності слідчого.

4. Особливості огляду поштово-телеграфної кореспонденції.

5. Види “тайників” і прийоми їх виявлення.

6. Особливості тактики допиту неповнолітніх.

7. Характеристика деяких положень психології допиту.

8. Використання спеціальних знань і тактичних прийомів при проведені слідчого експерименту.

9. Особливості призначення додаткової, повторної, комісійної та комплексної експертиз.

10. Особливості проведення експертизи поза експертним закладом.

11. Сучасні класифікації судових експертиз.

12. Роль судових експертиз у виявленні причин і умов, що сприяють скоєнню злочину.

13. Сучасний стан та перспективи розвитку судової експертизи в Україні.

14. Взаємодія слідчих і органу дізнання по розшуку злочинців.

15. Взаємодія в процесі розслідування та розкриття злочинів минулих літ.

16. Взаємодія слідчого з працівниками ревізійних і податкових органів.

17. Проблеми збереження слідчої таємниці, недопущення ображення честі і гідності особи та забезпечення безпеки осіб, які надають допомогу слідству.

18. Перспективи та умови формування (розробки) об’єктивно достовірних інформаційних моделей криміналістичних характеристик окремих видів злочинів.

19. Специфіка розслідування вбивств залежно від способів їх вчинення.

20. Профілактичні дії слідчого.

21. Поняття та співвідношення групової та організованої злочинності.

22. Поняття криміналістичної тактики, її система та завдання.

23. Криміналістична тактика в системі наукового знання.

24. Криміналістична тактика в практиці боротьби із злочинністю.

25. Елементи планування.

26. Техніка планування розслідування.

27. Особливості планування при розслідуванні податкових злочинів.

28. Попередній допит суб’єкта впізнання.

29. Підбір об’єктів.

30. Вибір часу та місця пред’явлення для впізнання.

31. Зустрічне впізнання.

32. Слідчо-оперативна група як форма реалізації взаємодії.

33. Завдання, суб’єкти і форми взаємодії при розслідуванні податкових злочинів.

34. Фактори, що визначають ефективність взаємодії.

35. Особливості тактики допиту неповнолітніх.

36. Тактика допиту на очній ставці.

37. Тактичні комбінації при допиті.

38. Деякі положення психології допиту.

39. Категорії осіб, які допитуються і особливості їх допиту по податкових злочинах.

40. Роль експертиз у виявленні характеру та наслідків по злочинах проти громадської безпеки і здоров’я населення.

41. Організація і тактика слідчих дій по злочинах проти громадської безпеки і здоров’я населення та їх поєднання з оперативно-розшуковими заходами.

42. Міждержавне співробітництво у боротьбі з наркоманією.

43. Різновиди окремих методик розслідування.

44. Позавидові методики.

45. Криміналістична характеристика не розкритих злочинів минулих років.

46. Фактори, які обумовлюють особливості розслідування нерозкритих злочинів минулих років.

47. Початкова інформація про скоєння злочинів організованою групою.

48. Використання можливостей огляду місця події для встановлення факту скоєння злочину організованою групою.

49. Висунення версії про скоєний злочин групою осіб і планування розслідування.

50. Способи вчинення і приховування злочинів учасниками організованих злочинних утворень.

Тестові завдання і задачі

Модуль 1