Налоги и налогообложение, 6-еизд. , доп. )/под ред. М. Романовского, О. Врублевской- спб. :питер, 2011. - 528 С. : ил. – (серия «учебник для вузов»)

Составила: Артемьева О.А.

1. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Принципы налогообложения

2. Налоговые платежи. Элементы налога.

3. Участники налоговых отношений их права и обязанности

4. Классификации налогов, входящих в налоговую систему РФ.

5. Налог на добавленную стоимость: основные элементы налога

6. АКЦИЗЫ: основные элементы налога, подакцизные товары

7. Транспортный налог. основные элементы налога

8. Налог на игорный бизнес: основные элементы налога

9. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

10. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налога

11. Водный налог: основные элементы налога

12. Земельный налог: основные элементы налога

13. Упрощенная система налогообложения: условия применения, порядок расчета единых налогов при разных объектах обложения

14. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: условия применения, порядок расчета единого налога

15. Налогообложение имущества физических лиц: основные элементы налога

16. Единый сельскохозяйственный налог. условия применения, порядок расчета единых налогов при разных объектах обложения

17. Налог на доходы физических лиц: основные элементы налога, налоговые льготы.

18. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей (НДФЛ, фиксированный платеж страховых взносов в ГВБФ).

19. Налог на прибыль организаций: субъект, объект, налоговая база, ставки налога.

20. Налог на прибыль организаций: классификация и методы признания доходов и расходов.

21. Формы и методы государственного налогового контроля. Права и обязанности налоговых органов.

22. Камеральные и выездные налоговые проверки.

23. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Защита прав налогоплательщика.

24. Налог на имущество организаций: основные элементы налога

25. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (общие условия)

26. Изменение срока уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка платежа, инвестиционный налоговый кредит).

27. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических объектов.

 

ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ

 

1) Налоговый кодекс Российской Федерации. (любое официальное издание)

Налоги и налогообложение, 6-еизд., доп.)/Под ред. М. Романовского, О. Врублевской- СПБ.:Питер, 2011.- 528 с.: ил. – (Серия «Учебник для вузов»)

3) Справочно-правовые системы «КосультантПлюс», «Гарант», «Кодекс»

4) Налоги: учебник для студентов вузов/[Н.Н. Селезнева и др.];под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ –ДАНА,2008.- 479 с.

5) Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учеб.пособие.- М.: Экономистъ,2006. -319 с

6) Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник.- М.: Финансы и статистика,2005. -464 с.

7) Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Юрайт-М 2002- 777 с.

8) Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право РФ/ Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов н/Д: «Феникс», 2006.- 480С

9) Тимошенко В.А. Проверки налоговых органов: Учебно-практическое пособие/ В.А. Тимошенко, Л.В. Спирина.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009.-400 с

 

Тема Ресурсные налоговые платежи.

Обязательно указать статью и пункт НК РФ

Распределение вариантов по последней цифре зачетки

Последняя цифра зачетки	1,3,5,7,9	2,4,6,8,0
Вариант заданий теста	1 вариант –нечетные вопросы	2 вариант –четные вопросы

1.Налог на добычу полезных ископаемых, добываемых на территории РФ, подлежит уплате:

А) по месту жительства налогоплательщика

В) по месту регистрации юридического лица

С) по месту нахождения каждого участка недр

 

2.Налог на добычу полезных ископаемых, добываемых за пределами территории РФ, подлежит уплате:

А) по месту регистрации обособленного подразделения

В) по месту нахождения юридического лица (или месту жительства индивидуального предпринимателя)

С) по месту нахождения каждого участка недр

 

3. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется налогоплательщиком в отношении:

А) каждого добытого полезного ископаемого

В) групп полезных ископаемых, объединенных по применяемым ставкам

С) всех добытых полезных ископаемых

4.Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется налогоплательщиком в налоговые органы:

А) в региональные управления ФНС РФ

В) по месту нахождения (месту жительства) налогоплательщика

С) по месту нахождения участка недр, предоставленного в пользование

5.Организация, осуществляющая добычу полезных ископаемых на внутренней территории РФ, должна встать на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных по месту:

А) нахождения участка недр, в течение 30 календарных дней с момента регистрации лицензии на пользование участком недр

В) нахождения участка недр, в течение 10 календарных дней с момента регистрации лицензии на пользование участком недр

С) обязанность повторно встать на учет главой 26 НК РФ не предусмотрена

 

Продукция, полученная при переработке полезного ископаемого предприятием обрабатывающей промышленности

А) признается полезным ископаемым

В) признается полезным ископаемым, при соблюдении условий, определенных статьей 337 НК РФ

С) не признается полезным ископаемым

 

7. Минеральные воды

А) признаются объектом обложения по налогу на добычу полезных ископаемых

В) не признаются объектом обложения по налогу на добычу полезных ископаемых, если используются в лечебных и курортных целях

С) не признаются объектом обложения по налогу на добычу полезных ископаемых

 

В учетной политике для целей налогообложения в отношении налога на добычу полезных ископаемых налогоплательщиком в обязательном порядке должно быть определены

 

А) условия применения нулевой ставки налога

В) метод определения количества добытого полезного ископаемого

С) налоговый период

 

9.При определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого в це­лях определения налога на добычу полезных ископаемых косвенные расходы в течение отчетного (налогового) периода:

А) не распределяются между затратами на добычу полезных ископаемых и затратами на иную деятельность, а относятся полностью на затраты по добыче полезных ис­копаемых

В) распределяются между затратами на добычу полезных ископаемых и затратами на иную деятельность пропорционально доле прямых расходов, относящихся к до­быче полезных ископаемых, в общей сумме выручки продукции

C) распределяются между затратами на добычу полезных ископаемых и затратами на иную деятельность пропорционально доле прямых расходов, относящихся к до­быче полезных ископаемых, в общей сумме прямых расходов

10. Оценка стоимости добытых драгоценных камней для целей налогообложения осуществляется

А) по цене реализации с учетом НДС

В) по их первичной оценке в соответствии с законодательством РФ о драгоценных камнях

С) по расчетной стоимости затрат на добычу

 

Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется

А) как количество добытых полезных ископаемых

В) как количество добытых полезных ископаемых или как стоимость добытых полезных ископаемых, в зависимости от установленной ставки

С) как расчетная стоимость добытых полезных ископаемых

 

Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых определяется

А) календарный год

В) квартал

С) календарный месяц

Ставки по налогу на добычу полезных ископаемых определяются

А) Постановлением Правительства ежеквартально

В) Законом субъекта РФ, где расположен участок недр

С) Главой 26 НК РФ

 

Обязанность подавать декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых возникает

А) с месяца государственной регистрации лицензии на пользование участком недр

В) с месяца, в котором начата фактическая добыча полезных ископаемых

С) с месяца, в котором поданы документы на получение лицензии на пользование участком недр

Налог на добычу полезных ископаемых относится

А) к федеральным налогам

В) к региональным налогам

С) к местным налогам

 

16.Срок уплаты налога на добычу полезных ископаемых установлен:

А) не позднее последнего дня каждого месяца налогового периода

В) не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом

С) не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

17.Количество добытого полезного ископаемого при исчислении налога на добычу полезных ископаемых определяется:

А) только прямым методом – по показателям измерительных приборов;

В) только косвенным методом – расчетно, по данным о содержании добытого полезного ископаемого в извлекаемом из недр минеральном сырье;

С) либо прямым, либо косвенным методом в зависимости от выбранной налогоплательщиком учетной политики.

18.Если налогоплательщик осуществил поиск и разведку разрабатываемых им месторождений полезных ископаемых за счет собственных средств, то:

А) он освобождается от уплаты налога на добычу полезных ископаемых полностью;

В) он уплачивает налог на добычу полезных ископаемых с коэффициентом 0,5;

С) он уплачивает налог на добычу полезных ископаемых с коэффициентом 0,7.

 

19. Ставки водного налога устанавливаются:

А) органами государственной власти субъектов РФ

В) нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления

С) Главой 25.2 НК РФ

20. Не взимается водный налог за пользование водными объектами:

А) при заборе воды из водных объектов для бытовых нужд

В) при заборе воды для ее использования в производственном процессе

В) квартал

С) календарный месяц

 

Водный налог относится

А) к федеральным налогам и сборам;

В) к региональным налогам и сборам;

С) к местным налогам и сборам.

 

В) квартал

С) календарный месяц

 

Земельный налог относится

А) к федеральным налогам и сборам;

В) к региональным налогам и сборам;

С) к местным налогам и сборам.

 

На основе договора на водопользование налогоплательщику предоставлено водное пространство в Волго-Вятском экономическом районе площадью 30 кв. км, следовательно сумма водного налога за налоговый период

А) 871, 20 рублей

В)871 200 рублей

С) 217 800 рублей

 

Представить решение

 

По данным журнала первичного учета использования воды объем воды забранной за налоговый период из подземных водных объектов, расположенных в бассейне реки Волга в Центрально - Черноземном экономическом районе, равняется 158 тыс. куб. м. в. Т.ч. 58 тыс. куб. м. –используется для водоснабжения населения, Определите сумму водного налог а

А) 39 460 рублей

В) 11 060 рублей

С) 55 932 рублей

Представить решение

 

 

Поселкообразующая российская рыбохозяйственная организация получает лицензию на вылов 150 тонн сельди в Северном бассейне (в пределах промышленных квот, предоставленных бесплатно в 2001 году), сумма сбора на пользование водными биологическими ресурсами подлежит уплате в сумме

А) 9000 рублей

В) 60 000 рублей

С) 11 250 рублей

 

Представить решение

 

 

В п. 1 ст. 333.3

А) при изъятии животных из среды их обитания в научных целях

В) при изъятии молодняка (в возрасте до одного года) диких копытных животных

С) если приобретается 10 и более лицензий

 

НДПИ – гл. 26

Водный налог –гл 25.2

Тема Налоговый контроль.

С) Оперативные

13. Камеральная налоговая проверка проводится:

А) в течение трех месяцев со дня сдачи налоговой декларации

В) в течение месяца со дня сдачи налоговой декларации

С) в течение 10 дней со срока сдачи налоговой декларации

14. Местом нахождения речных и воздушно транспортных средств в целях налогообложения считается:

А) место фактического нахождения транспортных средств

В) место государственной регистрации

А) Нет

В) Да

17. Сроки представления возражений по акту выездной проверки:

А) десять дней со дня получения акта

В) 15 дней со дня получения акта

А) В судебном порядке

В) По согласию налогоплательщика и налогового органа

С) В бесспорном порядке

Как определяется пени?

А) В процентах от неуплаченной суммы налога

В) В процентах от сокрытого объекта налогообложения

С) В процентах от неуплаченной суммы налога и штрафной санкции

А) В судебном порядке

В) В бесспорном порядке

В) Налоговое правонарушение совершено лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение

С) Налоговое правонарушение совершалось систематически

11. Налоговая санкция является:

А) исполнением обязательства по уплате налога

В) уголовной ответственность за совершение налогового правонарушения

А) 200 руб. за каждый не представленный документ

В) 5 тыс. руб. за каждый период

С) 100 руб.

14 Обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения, признается:

А) совершение деяния вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств

В) иные деяния по решению суда

С) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия

А) Не обязан

В) Обязан

16. Определите максимальный срок выездной налоговой проверки, назначенной руководителем налогового органа:

А) Т ри месяца

В) Один месяц

С) Иной срок, если???

D) Два месяца

А) способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

В) финансовой санкцией за нарушение норм налогового законодательства

С) налогом

В) С шестнадцати лет

С) С двадцати четырех лет

D) С восемнадцати лет

21. Суммы штрафных санкций, уплаченных предприятием в бюджет, относятся:

А) на уменьшение фондов предприятия

В) на финансовый результат

В) является обстоятельством, отягчающим ответственность

С) является грубым нарушением правил доходов и расходов и влечет взыскание штрафа в размере 5000 рублей

 

Составила: Артемьева О.А.

1. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Принципы налогообложения

2. Налоговые платежи. Элементы налога.

3. Участники налоговых отношений их права и обязанности

4. Классификации налогов, входящих в налоговую систему РФ.

5. Налог на добавленную стоимость: основные элементы налога

6. АКЦИЗЫ: основные элементы налога, подакцизные товары

7. Транспортный налог. основные элементы налога

8. Налог на игорный бизнес: основные элементы налога

9. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

10. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налога

11. Водный налог: основные элементы налога

12. Земельный налог: основные элементы налога

13. Упрощенная система налогообложения: условия применения, порядок расчета единых налогов при разных объектах обложения

14. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: условия применения, порядок расчета единого налога

15. Налогообложение имущества физических лиц: основные элементы налога

16. Единый сельскохозяйственный налог. условия применения, порядок расчета единых налогов при разных объектах обложения

17. Налог на доходы физических лиц: основные элементы налога, налоговые льготы.

18. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей (НДФЛ, фиксированный платеж страховых взносов в ГВБФ).

19. Налог на прибыль организаций: субъект, объект, налоговая база, ставки налога.

20. Налог на прибыль организаций: классификация и методы признания доходов и расходов.

21. Формы и методы государственного налогового контроля. Права и обязанности налоговых органов.

22. Камеральные и выездные налоговые проверки.

23. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Защита прав налогоплательщика.

24. Налог на имущество организаций: основные элементы налога

25. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (общие условия)

26. Изменение срока уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка платежа, инвестиционный налоговый кредит).

27. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических объектов.

 

ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ

 

1) Налоговый кодекс Российской Федерации. (любое официальное издание)

Налоги и налогообложение, 6-еизд., доп.)/Под ред. М. Романовского, О. Врублевской- СПБ.:Питер, 2011.- 528 с.: ил. – (Серия «Учебник для вузов»)

3) Справочно-правовые системы «КосультантПлюс», «Гарант», «Кодекс»

4) Налоги: учебник для студентов вузов/[Н.Н. Селезнева и др.];под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ –ДАНА,2008.- 479 с.

5) Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учеб.пособие.- М.: Экономистъ,2006. -319 с

6) Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник.- М.: Финансы и статистика,2005. -464 с.

7) Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Юрайт-М 2002- 777 с.

8) Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право РФ/ Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов н/Д: «Феникс», 2006.- 480С

9) Тимошенко В.А. Проверки налоговых органов: Учебно-практическое пособие/ В.А. Тимошенко, Л.В. Спирина.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009.-400 с