Загальна характеристика господарсько-фінансової діяльності

БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ

Навчальна мета: оволодіти методикою складання та оформлення бізнес-плану.

Виховна мета: формування культури економічного мислення та навичок роботи в команді.

Завдання:

СФГ «Нива» в 201_ році планує розпочати вирощування огірків - корнішонів. Для здійснення проекту господарство потребує кредит в розмірі 10 770 грн. для закупки спеціалізованого обладнання, яке ви­користовується для вирощування огірків за технологією крапельного зрощування.

Скласти бізнес-план СФГ «Нива» по виробництву огірків - корнішонів за технологією крапельного зрощування згідно запропонованої методики.

Порядок виконання роботи

Дана робота розрахована на 4 години аудиторних занять та 4 години самостійної роботи.

Студенти заздалегідь знайомляться з вихідною інформацією (умовами кейсу). Дана інформація обговорюється і уточнюється викладачем на початку заняття.

Перед початком гри викладач ділить групу на команди, кожна з яких повинна виконати конкретні розділи запропонованого бізнес-плану:

Команда № 1 - «Опис підприємства» та «Управління і організація»

Команда № 2 - «Опис ринку підприємства» та «План маркетингу»

Команда № 3 - «План виробництва»

Команда № 4 - «Фінансовий план»

Команда № 5 – «Ризики»

Розділ «Резюме» (опис проекту) виконується групою після завершення командної роботи під безпосереднім керівництвом викладача.

Викладач знайомить учасників з умовами оцінювання, серед яких основними критеріями виступають правильність проведення розрахунків, термін виконання завдання, внесок кожного учасника в загальний результат.

Під час командної роботи викладач виконує функцію консультанта та координатора, дозволяючи командам надавати надавати одна одній інформацію (оскільки окремі розділи вимагають узгодження).

Вихідна інформація

Загальна характеристика господарсько-фінансової діяльності

СФГ «Нива» знаходиться в смт. Бородянка Київської області. Виробничу діяльність господарство розпочало з 24 лютого 1998 року внаслідок реорганізації КСП «Світанок».

СФГ «Нива» - сімейне сільськогосподарське підприємство (у кількості 3-х учасників), управління яким здійснює Петров Петро Петрович. На період збору урожаю та посівних робіт іноді залучаються сезонні працівники.

Петров Петро Петрович здійснює загальне керівництво господарством. Освіта вища - закінчив сільськогосподарську академію в м. Києві в 1985р., за фахом агроном. Загальний стаж роботи в сільському господарстві 14 років. До створення фермерського господарства працював головним агрономом КСП «Світанок».

Петрова Ганна Василівна – бухгалтер - економіст господарства. Має вищу освіту. Закінчила Київський сільськогосподарський інститут в 1985 році, за фахом - бухгалтер. До створення фермерського господарства працювала бухгалтером у районному управлінні земельних ресурсів.

Петров Василь Петрович доглядає за технікою фермерського господарства. Закінчив Полтавський сільськогосподарський інститут у 1986 році. За фахом інженер - механік.

Господарство культивує і постачає на районний та обласний ринок сільськогосподарську продукцію: картоплю, пшеницю та жито.

Усі земельні угіддя господарства знаходяться поруч з населеним пунктом смт. Бородянка, відстань до обласного центру м. Київ - 85 км. Основними покупцями продукції господарства є господарства району, заготівельні організації та приватний сектор.

У 200_ році СФГ «Нива» реалізувало продукцію на суму 120 244 грн. Посівні площі господарства становлять:

картопля - 8 га

пшениця - 12 га

жито - 12 га

інші культури - 1 га

Фінансові показники господарства за 200 __ р.

№ п/п	ПОКАЗНИКИ	ФАКТ	ПЛАН
Всього:	в т.ч. від втілення проекту
1.	Виручка від реалізації	120 244	253 294	?
2.	ПДВ	20 040,8	42 215	?
3.	Собівартість реалізованої продукції	72 480	150 705	?
4.	Адміністративні витрати та витрати на збут	2 200	3 250	?
5.	Фіксований податок	?	?	?
6.	Прибуток	?	?	?

У власності господарства є 33 га ріллі.

Для ведення господарської діяльності СФГ «Нива» має наступну техніку та споруди:

Ø трактор Т -40;

Ø автомобіль ГАЗ – 53;

Ø плуг;

Ø культиватор;

Ø борони;

Ø причіп;

Ø картоплекопач;

Ø обприскувач;

Ø овочесховище;

Ринок

В 201_ р. СФГ «Нива» планує виробити 250 ц огірків - корнішонів.

Основним клієнтом для господарства планує стати завод-переробник «Консервопродукт». Цей завод був приватизований та отримав від зарубіжних парт­нерів інвестиції, які дозволили поновити обладнання заводу та налагодити переробку овочів. Потужність заводу - 250 т. овочів за сезон, в тому числі в огірках - корнішонах – 150 т. На даний момент завод - переробник зацікавлений у довгостроковому співробітництві з сільськогосподарськими підприємствами, потенційними постачальниками овочів для переробки. Для приваблення постачальників завод надає товарні кредити у вигляді пально­го, насіннєвого матеріалу, консультацій щодо технології вирощування.

Тому завод - переробник готовий надати господарству «Нива» кредит, за користування яким господарство зобов’язується поставити заводу-переробнику 50 ц огірків - корнішонів.

У січні 201_ року завод - переробник підписав договір з СФГ «Нива» про намір придбати від фермерського господарства огірки - корнішони обсягом 175 ц.

У сусідньому з Бородянським районом розташована заготівельна овочева база (відстань 80 км). Але закупівельна ціна на огірки на базі менша на 5%.

Відповідно до технології вирощування огірків - корнішонів 8% від загального урожаю це некондиційні огірки. Існує усна домовленість між господарством і розташованою в районі військовою частиною щодо закупівлі 15 ц таких огірків.

Також потенційними клієнтами можуть бути районний ресторан (потреба – 1 ц на місяць), районна школа (потреба – 3 ц огірків), районна їдальня (місячна потреба в огірках – 2 ц).

Конкуренти

З появою заводу «Консервопродукт», який зацікавлений у постійних поставках огірків - корнішонів, на ринку зріс попит на цю продукцію.

Прямі конкуренти СФГ «Нива»: ТОВ «Пролісок», СФГ «Діброва», СФГ «Полісся».

ТОВ «Пролісок» є лідером у постачанні огірків - корнішонів на цільовому ринку. Площа земельних угідь 120 га. В 201_ році обсяг огірків-корнішонів складав 300 ц. Відстань від споживача – 70 км. Використовується технологія крапельного зрощування. Собівартість продукції цього підприємства на 5% вища, ніж у СФГ «Нива», за рахунок більших витрат на транспортування продукції.

СФГ «Діброва». Площа земельних угідь 12 га. Обсяг виробництва огірків у 201_ році становив 200 ц. Відстань від споживача 45 км. Огірки вирощуються за традиційною технологією. Собівартість огірків на 12% вища за рахунок транспортних витрат.

СФГ «Полісся». Площа земельних угідь 35 га. Обсяг виробництва огірків-корнішонів у 201_ році становив 150 ц. Відстань від споживача – 50 км. Собівартість продукції на 10% вища. Для вирощування використовується традиційна технологія.

Ціна

Відповідно до угоди з заводом - переробником ціна реалізації огірків буде 250 грн. за центнер, військовій частині огірки реалізовуватимуться за ціною 200 грн. за центнер.

Технологія виробництва

Загальна площа для виробництва огірків — корнішонів у 201_ році становитиме 0,5 га.

На ділянці, де висаджуватимуть огірки, нарізають гребні, які накривають спеціальною плівкою. Після цього встановлюють кілки, на які закріплюють сітку. Розсаду вирощують в касетах у теплицях, а потім висаджують по на­різаних гребнях. Під час висадки під розсаду вносять нітроамофоску з розрахунку 4 ц на 1 га. Для поливу огірків застосовують установку крапельного поливу, через яку також і підживлюють огірки (нітроамофоска - 1,5 ц/га за весь період вирощування). В період вегетації огірки 4 рази обробляють отрутохімікатами (купросат).

Під час збору врожаю огірки - корнішони збирають через два дні на третій.

Витрати пального на роботу помпи під час одного поливу становлять 20л.

Частота поливу – 2 рази на тиждень.

Згідно з технологією, при вирощуванні огірків 8% усього урожаю - це некондиційні огірки, що не відповідають вимогам заводу (більші за розмірами).

Планові витрати продукції при виконанні технологічних операцій при транспортування складають 2%.

Ресурси

Для вирощування огірків - корнішонів господарство має 0,5 га землі. В наявності господарства є також теплиця. Господарство потребує крапельну установку, помпу і ліс на кілки. Вартість крапельної установки 6 000 грн, помпи

3 000 грн, лісу на кілки 370 грн, монтажу 1 400 грн.

Також товариству потрібно придбати матеріали.

Витрати на виробництво

Оплата праці управлінського персоналу	?
Амортизація	?
Витрати на організацію 1 управління	?
Фіксований податок	?
Насіння	?
Плівка	?
Вирощування розсади	?
Електроенергія	?
Пальне	?
Нітроамофоска	?
Купросат	?
Виплата відсотків за кредит	?
Оплата праці найманих працівників	?
Витрати на реалізацію	?
Інші витрати	?
Всього витрат	?
Собівартість 1 ц. огірків становить	?

Умови фінансування

Для втілення проекту господарству потрібен кредит у розмірі 10 770 грн., який планується отримати в акціонерному комерційному банку «Фінанси».

Наданий кредит буде використаний на придбання необхідного обладнання для вирощування огірків — корнішонів за технологією крапельного зрощування.

Строк надходження грошей на розрахунковий рахунок СФГ «Нива» - перша декада квітня 200___ року. Господарство здатне виконати умови банку, згідно з яким кредит буде наданий на строк 5 місяців під 20 % річних.

Нарахування та виплата відсотків здійснюватимуться кожного місяця з моменту отримання кредиту до останнього місяця його використання включно. Основна сума боргу погашатиметься в червні, липні та серпні рівними частинами.

ОФОРМЛЕННЯ ТИТУЛЬНОЇ СТОРІНКИ БІЗНЕС– ПЛАНУ.

 

 

БІЗНЕС – ПЛАН

___________________________________

(назва проекту)

 

Адреса: _________________________________

_________________________________

_________________________________

_________________________________

 

 

Підготовлений: ____________________________

____________________________

 

ЗАВДАННЯ 4. ПЛАН МАРКЕТИНГУ

4.1. ЦІНА НА ПРОДУКЦІЮ:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.2. ПРОГНОЗ ОБСЯГІВ ПРОДАЖУ:

Покупець	Місяці
				Всього
ц	грн	ц	грн	ц	грн	ц	грн	ц	грн
Завод Військова частина

 

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

ЗАВДАННЯ 5. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА

5.1. ОПИС ТЕХНОЛОГІЇ ВИРОБНИЦТВА ПРОДУКЦІЇ: (опишіть технологію виробництва огірків-корнішонів)

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2. АНАЛІЗ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ РЕСУРСАМИ ДЛЯ ВИРОБНИЦТВА ПРОДУКЦІЇ:

Прогноз обсягів виробництва

Виробництво	Місяці
Огірки-корнішони, ц.
Некондиційні огірки, ц.
Бракована продукція, ц.
Всього вироблено, ц.
Всього:

 

Розподіл продукції

	Місяці
Власне споживання, ц.
За насіння, ц.
Заводу – переробнику, ц.
Військовій частині, ц.

 

5.6. КОНТРОЛЬ ЯКОСТІ ПРОДУКЦІЇ: (поясніть як буде здійснюватись контроль якості продукції)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ЗАВДАННЯ 7. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

7.1. ОБГРУНТУВАННЯ ПОТРЕБИ В ФІНАНСОВИХ РЕСУРСАХ:

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7.2. ГРАФІК ПОГАШЕННЯ ЗАБОРГОВАННОСТІ:

Місяці
Борг на початок місяця   Нараховано відсотків   Виплата основної суми боргу   Сплачено по відсотках   Борг на кінець місяця

 

 

7.3. ПРОГНОЗОВАНИЙ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ВІД ВТІЛЕННЯ ПРОЕКТУ

№ п/п	ПОКАЗНИК	Всього, грн..
1.	Виручка
2.	ПДВ
3.	Виручка без ПДВ
4.	Собівартість реалізованої продукції
5.	Валовий прибуток
	Адміністративні витрати та витрати на збут
7.	Відсотки по кредиту
8.	Фіксований податок
9.	Чистий прибуток

7.4 ПРОГНОЗ ЗВЕДЕНОГО ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
ГОСПОДАРСТВА ЗА 201_ РІК

 

 

7.5 РОЗРАХУНОК ТОЧКИ БЕЗЗБИТКОВОСТІ:

 

 

7.6 РОЗРАХУНОК ФІНАНСОВИХ КОЕФІЦІЄНТІВ ВІД ВТІЛЕННЯ ПРОЕКТУ:

Коефіцієнт валового прибутку

Рентабельність продажу, %

Рентабельність виробництва, %

7.7 ТЕРМІН ОКУПНОСТІ ПРОЕКТУ:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

ЗАВДАННЯ 8. РИЗИКИ

 

БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ

Навчальна мета: оволодіти методикою складання та оформлення бізнес-плану.

Виховна мета: формування культури економічного мислення та навичок роботи в команді.

Завдання:

СФГ «Нива» в 201_ році планує розпочати вирощування огірків - корнішонів. Для здійснення проекту господарство потребує кредит в розмірі 10 770 грн. для закупки спеціалізованого обладнання, яке ви­користовується для вирощування огірків за технологією крапельного зрощування.

Скласти бізнес-план СФГ «Нива» по виробництву огірків - корнішонів за технологією крапельного зрощування згідно запропонованої методики.

Порядок виконання роботи

Дана робота розрахована на 4 години аудиторних занять та 4 години самостійної роботи.

Студенти заздалегідь знайомляться з вихідною інформацією (умовами кейсу). Дана інформація обговорюється і уточнюється викладачем на початку заняття.

Перед початком гри викладач ділить групу на команди, кожна з яких повинна виконати конкретні розділи запропонованого бізнес-плану:

Команда № 1 - «Опис підприємства» та «Управління і організація»

Команда № 2 - «Опис ринку підприємства» та «План маркетингу»

Команда № 3 - «План виробництва»

Команда № 4 - «Фінансовий план»

Команда № 5 – «Ризики»

Розділ «Резюме» (опис проекту) виконується групою після завершення командної роботи під безпосереднім керівництвом викладача.

Викладач знайомить учасників з умовами оцінювання, серед яких основними критеріями виступають правильність проведення розрахунків, термін виконання завдання, внесок кожного учасника в загальний результат.

Під час командної роботи викладач виконує функцію консультанта та координатора, дозволяючи командам надавати надавати одна одній інформацію (оскільки окремі розділи вимагають узгодження).

Вихідна інформація

Загальна характеристика господарсько-фінансової діяльності

СФГ «Нива» знаходиться в смт. Бородянка Київської області. Виробничу діяльність господарство розпочало з 24 лютого 1998 року внаслідок реорганізації КСП «Світанок».

СФГ «Нива» - сімейне сільськогосподарське підприємство (у кількості 3-х учасників), управління яким здійснює Петров Петро Петрович. На період збору урожаю та посівних робіт іноді залучаються сезонні працівники.

Петров Петро Петрович здійснює загальне керівництво господарством. Освіта вища - закінчив сільськогосподарську академію в м. Києві в 1985р., за фахом агроном. Загальний стаж роботи в сільському господарстві 14 років. До створення фермерського господарства працював головним агрономом КСП «Світанок».

Петрова Ганна Василівна – бухгалтер - економіст господарства. Має вищу освіту. Закінчила Київський сільськогосподарський інститут в 1985 році, за фахом - бухгалтер. До створення фермерського господарства працювала бухгалтером у районному управлінні земельних ресурсів.

Петров Василь Петрович доглядає за технікою фермерського господарства. Закінчив Полтавський сільськогосподарський інститут у 1986 році. За фахом інженер - механік.

Господарство культивує і постачає на районний та обласний ринок сільськогосподарську продукцію: картоплю, пшеницю та жито.

Усі земельні угіддя господарства знаходяться поруч з населеним пунктом смт. Бородянка, відстань до обласного центру м. Київ - 85 км. Основними покупцями продукції господарства є господарства району, заготівельні організації та приватний сектор.

У 200_ році СФГ «Нива» реалізувало продукцію на суму 120 244 грн. Посівні площі господарства становлять:

картопля - 8 га

пшениця - 12 га

жито - 12 га

інші культури - 1 га

Фінансові показники господарства за 200 __ р.

№ п/п	ПОКАЗНИКИ	ФАКТ	ПЛАН
Всього:	в т.ч. від втілення проекту
1.	Виручка від реалізації	120 244	253 294	?
2.	ПДВ	20 040,8	42 215	?
3.	Собівартість реалізованої продукції	72 480	150 705	?
4.	Адміністративні витрати та витрати на збут	2 200	3 250	?
5.	Фіксований податок	?	?	?
6.	Прибуток	?	?	?

У власності господарства є 33 га ріллі.

Для ведення господарської діяльності СФГ «Нива» має наступну техніку та споруди:

Ø трактор Т -40;

Ø автомобіль ГАЗ – 53;

Ø плуг;

Ø культиватор;

Ø борони;

Ø причіп;

Ø картоплекопач;

Ø обприскувач;

Ø овочесховище;

Ринок

В 201_ р. СФГ «Нива» планує виробити 250 ц огірків - корнішонів.

Основним клієнтом для господарства планує стати завод-переробник «Консервопродукт». Цей завод був приватизований та отримав від зарубіжних парт­нерів інвестиції, які дозволили поновити обладнання заводу та налагодити переробку овочів. Потужність заводу - 250 т. овочів за сезон, в тому числі в огірках - корнішонах – 150 т. На даний момент завод - переробник зацікавлений у довгостроковому співробітництві з сільськогосподарськими підприємствами, потенційними постачальниками овочів для переробки. Для приваблення постачальників завод надає товарні кредити у вигляді пально­го, насіннєвого матеріалу, консультацій щодо технології вирощування.

Тому завод - переробник готовий надати господарству «Нива» кредит, за користування яким господарство зобов’язується поставити заводу-переробнику 50 ц огірків - корнішонів.

У січні 201_ року завод - переробник підписав договір з СФГ «Нива» про намір придбати від фермерського господарства огірки - корнішони обсягом 175 ц.

У сусідньому з Бородянським районом розташована заготівельна овочева база (відстань 80 км). Але закупівельна ціна на огірки на базі менша на 5%.

Відповідно до технології вирощування огірків - корнішонів 8% від загального урожаю це некондиційні огірки. Існує усна домовленість між господарством і розташованою в районі військовою частиною щодо закупівлі 15 ц таких огірків.

Також потенційними клієнтами можуть бути районний ресторан (потреба – 1 ц на місяць), районна школа (потреба – 3 ц огірків), районна їдальня (місячна потреба в огірках – 2 ц).

Конкуренти

З появою заводу «Консервопродукт», який зацікавлений у постійних поставках огірків - корнішонів, на ринку зріс попит на цю продукцію.

Прямі конкуренти СФГ «Нива»: ТОВ «Пролісок», СФГ «Діброва», СФГ «Полісся».

ТОВ «Пролісок» є лідером у постачанні огірків - корнішонів на цільовому ринку. Площа земельних угідь 120 га. В 201_ році обсяг огірків-корнішонів складав 300 ц. Відстань від споживача – 70 км. Використовується технологія крапельного зрощування. Собівартість продукції цього підприємства на 5% вища, ніж у СФГ «Нива», за рахунок більших витрат на транспортування продукції.

СФГ «Діброва». Площа земельних угідь 12 га. Обсяг виробництва огірків у 201_ році становив 200 ц. Відстань від споживача 45 км. Огірки вирощуються за традиційною технологією. Собівартість огірків на 12% вища за рахунок транспортних витрат.

СФГ «Полісся». Площа земельних угідь 35 га. Обсяг виробництва огірків-корнішонів у 201_ році становив 150 ц. Відстань від споживача – 50 км. Собівартість продукції на 10% вища. Для вирощування використовується традиційна технологія.

Ціна

Відповідно до угоди з заводом - переробником ціна реалізації огірків буде 250 грн. за центнер, військовій частині огірки реалізовуватимуться за ціною 200 грн. за центнер.

Технологія виробництва

Загальна площа для виробництва огірків — корнішонів у 201_ році становитиме 0,5 га.

На ділянці, де висаджуватимуть огірки, нарізають гребні, які накривають спеціальною плівкою. Після цього встановлюють кілки, на які закріплюють сітку. Розсаду вирощують в касетах у теплицях, а потім висаджують по на­різаних гребнях. Під час висадки під розсаду вносять нітроамофоску з розрахунку 4 ц на 1 га. Для поливу огірків застосовують установку крапельного поливу, через яку також і підживлюють огірки (нітроамофоска - 1,5 ц/га за весь період вирощування). В період вегетації огірки 4 рази обробляють отрутохімікатами (купросат).

Під час збору врожаю огірки - корнішони збирають через два дні на третій.

Витрати пального на роботу помпи під час одного поливу становлять 20л.

Частота поливу – 2 рази на тиждень.

Згідно з технологією, при вирощуванні огірків 8% усього урожаю - це некондиційні огірки, що не відповідають вимогам заводу (більші за розмірами).

Планові витрати продукції при виконанні технологічних операцій при транспортування складають 2%.

Ресурси

Для вирощування огірків - корнішонів господарство має 0,5 га землі. В наявності господарства є також теплиця. Господарство потребує крапельну установку, помпу і ліс на кілки. Вартість крапельної установки 6 000 грн, помпи

3 000 грн, лісу на кілки 370 грн, монтажу 1 400 грн.

Також товариству потрібно придбати матеріали.