Срок обучения: 3,5; 4,5 года

Проректор по учебной работе

АНО ВПО «РАП»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

 

Направление подготовки

38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»

Профиль подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Для заочной формы обучения

 

Квалификация (степень) выпускника

Бакалавр

 

 

Челябинск

Налоги и налогообложение: рабочая программа учебной дисциплины, методические рекомендации / О.В. Конфедерат – Челябинск: АНО ВПО «Российская академия предпринимательства» Челябинский филиал – 2014 г. – 48 c.

 

Налоги и налогооблоджение: Рабочая программа учебной дисциплины по направлению 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление» составлен в соответствии с требованиями ФГОС ВПО, утвержденным приказом Минобрнауки от от 21 декабря 2009 г. N 747

 

Является единой для всех сроков обучения.

Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры «Гуманитарные и естественнонаучные дисциплины» (протокол № 1 от 29. 08. 2014 года)

 

Разработчик программы, Конфедерат О.В., к.культ., доцент

 

 

Рецензент: Липская Л.А., д.п.н., профессор, зав. кафедрой «Социально-гуманитарные науки» ФГБО УВПО «Уральский государственный университет физической культуры»

 

 

© Издательство АНО ВПО «РАП»

Челябинский филиал, 2014

СОДЕРЖАНИЕ

1.	Введение
2.	Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю)
3.	Содержание дисциплины
4.	Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю)
5.	Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю)
6.	Перечень основной и дополнительной литературы, необходимой для освоения дисциплины, модуля
	Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины
8.	Методические указания по освоению дисциплины (модуля)
	Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля), необходимое для её освоения

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

1.1. Название дисциплины и общая информация

Рабочая учебная программа дисциплины «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» предназначена для реализации Федерального государственного стандарта Высшего профессионального образования по направлению 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление» и является единой для всех сроков обучения.

 

1.2 Цели и задачи дисциплины:

Цель дисциплины «Налоги и налогообложение» – усвоение теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов, формирование необходимых бакалавру компетенций.

Задачи дисциплины:

- усвоение основных понятий теории налогов;

- изучение прав и обязанностей налогоплательщиков, их ответственности за налоговые правонарушения, выборе наиболее оптимального режима налогообложения на основе расчетов отдельных налоговых платежей с целью оптимизации налоговой нагрузки в рамках налогового законодательства;

- рассмотрение ситуаций по применению налогового законодательства на конкретных примерах;

- приобретение умений по исчислению налогов и сборов в профессиональной деятельности.

 

1.3. Входные требования и место дисциплины в структуре основной образовательной программы (ООП) бакалавриата

Таблица 1.-Междисциплинарные связи

№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	№№ разделов (тем) данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
1.	Управление проектами			*	*	*	*	*	*
2.	Управление развитием муниципального образования				*	*			*
3.	Городская политика и экономика		*		*	*					*
4.	Региональное управление и территориальное планирование	*		*	*	*	*	*	*	*	*

 

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является обязательной дисциплиной вариативной части базового цикла, направление 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление».

 

ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

 

В совокупности с другими дисциплинами базовой части ФГОС ВПО дисциплина «Налоги и налогообложение» направлена на формирование следующих общекультурных (ОК) и профессиональных (ПК) компетенций:

Таблица 2.-Структура компетенций, формируемых в результате изучения

дисциплины (модуля)

ФГОС	Единый квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих	Профес сиональный стандарт	Характерис тика трудовых функций
Код компетенции	Наименование компетенции
ОК-3	способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности			участие в подготовке (разработке) проектов бюджетов различных уровней и оценке эффективности бюджетных расходов
ОПК-5	владением навыками составления бюджетной и финансовой отчетности, распределения ресурсов с учетом последствий влияния различных методов и способов на результаты деятельности организации			участие в процессах бюджетного планирования и оценки эффективности бюджетных расходов
ПК-3	умением применять основные экономические методы для управления государственным и муниципальным имуществом, принятия управленческих решений по бюджетированию и структуре государственных (муниципальных) активов			участие в подготовке (разработке) проектов бюджетов различных уровней и оценке эффективности бюджетных расходов
ПК-6	владением навыками количественного и качественного анализа при оценке состояния экономической, социальной, политической среды, деятельности органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных, предприятий и учреждений, политических партий, общественно-политических, коммерческих и некоммерческих организаций			участие в обеспечении рационального использования и контроля ресурсов органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных предприятий и учреждений, научных и образовательных организаций, политических партий, общественно-политических, коммерческих и некоммерческих организаций; планирование деятельности организаций и подразделений, формирование организационной и управленческой структуры в органах государственной власти Российской Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных предприятиях и учреждениях, научных и образовательных организациях, политических партиях, общественно-политических, некоммерческих и коммерческих организациях;

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

· теоретические основы налогообложения;

· законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам, учитываемых при исчислении налогов и уплачиваемых при ввозе товаров на таможенную территорию;

· классификацию налоговых режимов;

· классификацию налогов и сборов, в зависимости от различных признаков;

· виды специальных налоговых режимов;

· основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.

Уметь:

· выбирать оптимальный режим налогообложения с целью оптимизации налоговых платежей в рамках налогового законодательства;

· рассчитывать конкретные налоги и сборы.

Владеть:

· методикой исчисления отдельных видов налогов, а именно: правильного выбора объекта налогообложения, исчисления налоговой базы с учетом применения налоговых льгот, выбора налоговой ставки, налоговых вычетов.

·

2.1. Объем дисциплины и виды учебной работы

НАПРАВЛЕНИЕ: «Государственное и муниципальное управление»

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 3,5; 4,5 года

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Таблица 3-Количество часов (зачетных единиц) по видам учебной деятельности

 

Виды учебной работы	Всего часов /зачетная единица, форма контроля	Количество семестров
Аудиторные занятия:
в том числе:
Лекции
Лабораторные занятия
Практические занятия
Самостоятельная работа
Виды промежуточной аттестации (зачет, экзамен)	Экзамен/9
Общая трудоемкость	144/4

2.2. Разделы и темы дисциплины и виды занятий

НАПРАВЛЕНИЕ: «Государственное и муниципальное управление»

СРОК ОБУЧЕНИЯ:3,5; 4,5 года

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Таблица 5.-Перечень видов занятий по разделам дисциплины (модуля)

 

№ п/п	Наименование раздела (темы) дисциплины	Трудоёмкость в часах
Всего часов	Контактная работа обучающихся с преподавателем	Самостоятельная работа
Общая	Лекции	Лабораторные занятия	Общая
	Экономическое содержание налогов и основы их построения
	Налоговая система России. Налоговая политика.
	Организация налогового контроля в РФ
	Налог на добавленную стоимость
	Налог на прибыль организаций
	Налог на доходы физических лиц
	Единый социальный налог
	Другие федеральные налоги и сборы
	Региональные и местные налоги
	Специальные налоговые режимы
	Экзамен
	Итого:

 

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Таблица 8.- Перечень технологий активного обучения, применяемых в разделах дисциплины (модуля)

Тема лекции	Изучаемые вопросы	Кол-во часов.	Форма
Экономические и правовые основы налогообложения.	1.Сущность налогов как финансово-экономической категории, их специфические признаки. 2. Развитие принципов налогообложения. Современные принципы, их характеристика. 3. Функции налогов, их характеристика. Дискуссионные вопросы функций налогов. 4. Понятие налоговой системы, ее состав. Дискуссионные вопросы состава налоговой системы. 5. Характеристика элементов налоговой системы: виды и классификация налогов в РФ, законодательная база налоговой системы РФ и структура НК РФ, состав органов управления налоговой системой РФ, субъекты налогообложения. 6. Организационные принципы построения налоговой системы.	4 часа	дискуссия

 

3. Содержание дисциплины

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Содержание раздела дисциплины
	Экономическое содержание налогов и основы их построения	Экономическая сущность налоговых платежей. Понятие налогов и сборов. Налог как обязательный индивидуальный безвозмездный платеж. Признаки налога: императивности, индивидуальной безвозмездности, законности, абстрактности, относительной регулярности. Элементы налога: субъект налога, объект налогообложения, единица обложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый оклад, налоговый период, источник налога, срок и порядок уплаты и др. Три основных способа уплаты налогов: по декларации, у источника дохода, кадастровый способ уплаты. Важнейшие функции налогов: фискальная, распределительная, стимулирующая, контрольная. Формирование централизованных денежных фондов через фискальную функцию налогов. Создание условий для ускоренного развития отраслей и производств посредством распределительной и стимулирующей функции. Классические принципы налогообложения: равномерности, определенности, удобства, экономности. Принципы, регулирующие налогообложение в России.
	Налоговая система России. Налоговая политика.	Налоговая система как совокупность взаимосвязанных налогов, взимаемых в стране. Этапы развития налоговой системы: этап становления, этап неустойчивого налогообложения, этап подготовки налоговой реформы, этап реформирования. Классификация налогов: по способу взимания (прямые и косвенные), по субъекту (налоги с физических лиц, с предприятий и организаций, смежные), смежные налоги (федеральные, региональные, местные), по целевой направленности введения (абстрактные, целевые), по принадлежности к звеньям бюджетной системы (регулирующие, закрепленные) и др. Практическая значимость классификаций. Принципы построения налоговой системы РФ: принцип единства налоговой системы, принцип подвижности (эластичности), принцип стабильности, принцип множественности налогов.
	Организация налогового контроля в РФ	Налоговый контроль как совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков. Содержание, формы проведения, виды государственного налогового контроля. Налоговые проверки: субъекты, объекты, виды (документальная, камеральная, выездная). Налоговые правонарушения, их виды. Виды ответственности налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства (финансовая, административная, имущественная, уголовная).
	Налог на добавленную стоимость	Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС) и его роль в формировании доходной части бюджета. Влияние НДС на цену товара и его значение в макроэкономическом регулировании. Плательщики НДС: организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ. Операции, признающиеся объектом налогообложения. Налоговая база при исчислении НДС. Ставки и льготы по НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговый период по НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.
	Налог на прибыль организаций	Налог на прибыль – важнейший элемент системы прямых налогов, выполняющий фискальную функцию. Налог на прибыль как регулятор экономики. Плательщики налога: орга­низации, осуществляющие в России предпринимательскую деятельность и имеющие объект налогообложе­ния – прибыль, в том числе бюджетные, кредитные и страховые организации. Объект налогообложения, его составные элементы. Налоговая база. Методы учета поступающей выручки: кассовый метод и метод начисления. Ставки налога, критерии их дифференциации, межбюджетное распределение ставок. Налоговый период по налогу на прибыль организаций. Порядок исчисления налога на прибыль организаций, сроки уплаты.
	Налог на доходы физических лиц	Экономическая сущность и цели взимания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), его значение в доходной части бюджета. Категории налогоплательщиков. Налоговые резиденты и нерезиденты Российской Федерации. Объект налогообложения. Доходы от источников в РФ. Особенности определения доходов отдельных иностранных граждан. Устранение двойного налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Особенности ее определения при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Доходы не подлежащие налогообложению. Характеристика отдельных видов льгот. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Общие и специальные ставки налога. Ставки налога на нерезидентов. Пропорциональная шкала налогообложения в РФ. Налоговый период по НДФЛ. Порядок исчисления налогооблагаемой базы для каждой категории налогоплательщиков. Совокупный облагаемый доход и порядок его расчета. Вычеты из совокупного облагаемого дохода. Особенности исчисления налога налоговыми агентами и сроки уплаты в бюджет.
	Единый социальный налог	Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения, его назначение. Налогоплательщики, объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы и условия их применения. Ставки налога, критерии дифференциации, назначение регрессивной шкалы. Налоговый вычет — порядок применения. Основы определения страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение: база для начисления, тарифы отчислений. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога организациями, производящими выплаты физическим лицам. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися организациями. Сроки уплаты единого социального налога.
	Другие федеральные налоги и сборы	Акцизы как косвенный налог, включаемый в цену товара и оплачиваемый покупателями. Связь акцизов с определенными видами товаров. Налогообложение подакцизных товаров, осуществляемое по единым на территории РФ налоговым ставкам. Определение плательщиков и объекта обложения акцизами. Сроки уплаты акцизов. Цель введения налога на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налогообложения основных видов полезных ископаемых. Порядок распределения налога по уровням бюджетной системы. Исчисление и сроки уплаты налога. Плательщики за пользование водными объекта­ми. Объекты налогообложения водным налогом. Налоговая база. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Плательщики сбора за пользование объектами животного мира. Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты налогообложения. Единые на всей территории РФ ставки сбора за каждый объект животного мира. Порядок исчисления и уплаты. Государственная пошлина как сбор, взимаемый с организаций и физических лиц за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий. Плательщики государственной пошлины.
	Региональные и местные налоги	Налогоплательщики налога на имущество организаций. Объекты налогообложения – основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе предприятия. Налогооблагаемая база. Среднегодовая стоимость имущества. Налоговый период. Отчетный период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты. Плательщикиналога на игорный бизнес. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база транспортного налога. Налоговый период, порядок и сроки уплаты. Земельный налог как форма платы за использование земли: налогоплательщики, документальные основания для взимания, объект налогообложения, методика исчисления налоговой базы. Понятие нормативной цены земли. Налоговый период, льготы по земному налогу, дифференциация ставок (по землям сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения). Плательщикиналога на имущество физических лиц, объект обложения. Ставки налога на строения, помещения и сооружения. Категории граждан освобождаемые от налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
	Специальные налоговые режимы	Цель создания специальных налоговых режимов. Единый налог на вмененный доход: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, корректирующие коэффициенты базовой доходности, ставка налога, порядок исчисления и уплаты, распределение налога по уровням бюджетной системы. Упрощенная система налогообложения, условия перехода на указанную систему. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Сумма минимального на­лога. Размер применяемых налоговых ставок. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Единый сельскохозяйственный налог и условия перехода на его уплату. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка налога. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Система налогообложения при выполнении согла­шений о разделе продукции (СРП) как специальный режим налогообложения. Произведенная продукция и прибыльная про­дукция. Доходы и расходы налогоплательщика. Определение с уче­том отдельных особенностей объекта налогообложения, налоговой базы,налогового периода, налоговой ставки и порядка исчисления ряда налогов при выполнении СРП.

 

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ)

 

Таблица 9.Содержание, формы и методы контроля, показатели и критерии оценки самостоятельной работы

Изучаемая тема	Изучаемые вопросы	Кол-во часов (для студ. со ср. общим образ.)	Кол-во часов (для студ. со ср. спец. образ.)	Форма контроля
Экономическое содержание налогов и основы их построения	Работа с учебной литературой. Изучение экономического содержания налогов.			Конспект, курсовая работа
Налоговая система России. Налоговая политика.	Работа с учебной литературой. Изучение налоговой системы России.			Конспект, курсовая работа
Организация налогового контроля в РФ	Работа с учебной литературой. Изучение организации налогового контроля. Подготовка к семинару.			Конспект, курсовая работа
Налог на добавленную стоимость	Работа с учебной литературой. Изучение Вопросов налога на добавленную стоимость. Написание рефератов.			Конспект, курсовая работа
Налог на прибыль организаций	Работа с учебной литературой. Изучение налога на прибыль организации. Написание рефератов.			Конспект, курсовая работа
Налог на доходы физических лиц	Работа с учебной литературой. Изучение налога на доходы физических лиц. Подготовка к семинару. Написание рефератов.			Конспект, курсовая работа
Единый социальный налог	Работа с учебной литературой. Изучение единого налога. Подготовка к семинару.			Конспект, курсовая работа
Другие федеральные налоги и сборы	Работа с учебной литературой. Изучение других налогов и сборов. Подготовка к семинару.			Конспект, курсовая работа
Региональные и местные налоги	Работа с учебной литературой. Изучение региональных и местных налогов. Подготовка к семинару.			Конспект, курсовая работа
Специальные налоговые режимы	Работа с учебной литературой. Изучение специальных налоговых режимов. Подготовка к семинару.			Конспект, курсовая работа

Таблица 10. -Лабораторные работы или лабораторные практикумы

№п/п	Раздел (тема) дисциплины	Лабораторные работы или лабораторные практикумы	Трудоемкость (кол-во часов)
	Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль организаций.	1. Общая характеристика НДС. 2. Плательщики налога. Объект налогообложения. 3. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. 4. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация. 5. Характеристика налога на прибыль организаций. 6. Плательщики налога. Объект налогообложения. 7. Порядок определения и классификация доходов организации. Группировка расходов организации. 8. Налоговая база. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. 9. Налоговый (отчетный) периоды. Порядок исчисления налога, сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.
	Налог на доходы физических лиц	1. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, налогоплательщики, объект налогообложения. 2. Налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению. 3. Налоговые ставки, налоговый период. 4. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты. Порядок удержания и перечисления налога в бюджет налоговыми агентами. Сроки уплаты. 5. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов. Налоговая декларация.	2
	Транспортный налог	1. Общая характеристика транспортного налога, как имущественного налога, уплачиваемого физическими и юридическими лицами налога. Налогоплательщики, объект налогообложения. 2. Налоговая база, налоговый (отчетный) период. Налоговые ставки. 3. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты. Налоговые льготы. Налоговая декларация.	2
	Налог на имущество организаций. Земельный налог	Вопросы для подготовки: 1. Общая характеристика налога на имущество организации. Налогоплательщики, объект налогообложения. 2. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период, отчетный период. 3. Налоговая ставка, налоговые льготы. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация. 4. Общая характеристика земельного. налога, как имущественного налога, уплачиваемого физическими и юридическими лицами. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчетный) период. 5. Ставки земельного налога, льготы. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты организациями и физическими лицами.	2
	ЕНВД для отдельных видов деятельности	1. ЕНВД: общие положения, основные понятия. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. 2. Налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Зачисление сумм единого налога.	2

5.1. Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения дисциплины (модуля)

Таблица 11. Результаты освоения компетенций

Код компетенции	Наименование компетенции	Этапы формирования (наименование тем)	Виды работ обучающихся	Инструмент оценки (опрос, анализ, оценивание качества работы, тестирование и т.д.)
ОК-3	способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности	Экономическое содержание налогов и основы их построения.Налоговая система России. Налоговая политика.Организация налогового контроля в РФ..	Конспектирование	Опрос, собеседование по теме, тестирование
ОПК-5	владением навыками составления бюджетной и финансовой отчетности, распределения ресурсов с учетом последствий влияния различных методов и способов на результаты деятельности организации	Налог на добавленную стоимость.Налог на прибыль организаций.Налог на доходы физических лиц.Единый социальный налог.Другие федеральные налоги и сборы.Региональные и местные налоги.Специальные налоговые режимы	Конспектирование	Опрос, собеседование по теме, тестирование
ПК-3	умением применять основные экономические методы для управления государственным и муниципальным имуществом, принятия управленческих решений по бюджетированию и структуре государственных (муниципальных) активов	Налог на добавленную стоимость.Налог на прибыль организаций.Налог на доходы физических лиц.Единый социальный налог.Другие федеральные налоги и сборы.Региональные и местные налоги.Специальные налоговые режимы	Конспектирование	Опрос, собеседование по теме, тестирование
ПК-6	владением навыками количественного и качественного анализа при оценке состояния экономической, социальной, политической среды, деятельности органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных, предприятий и учреждений, политических партий, общественно-политических, коммерческих и некоммерческих организаций	Налог на добавленную стоимость.Налог на прибыль организаций.Налог на доходы физических лиц.Единый социальный налог.Другие федеральные налоги и сборы.Региональные и местные налоги.Специальные налоговые режимы	Конспектирование	Опрос, собеседование по теме, тестирование

5.2 Контрольные вопросы и задания для промежуточной аттестации

Вопросы к экзамену:

1. Экономическая сущность налогов и их функции.

2. Принципи налогообложения.

3. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.

4. Субъекты налоговых отношений.

5. Права и обязанности налогоплательщиков.

6. Права и обязанности налоговых органов.

7. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.

8. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.

9. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.

10. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.

11. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.

12. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

13. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.

14. Налоговое администрирование, его формы и методы.

15. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.

16. Особенности налоговой системы РФ и основные направления её реформирования.

17. Принципы определения рыночной цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. Контролируемые сделки по взаимозависимым лицам.

18. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.

19. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.

20. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.

21. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.

22. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.

23. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.

24. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.

25. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.

26. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.

27. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию.

28. Таможенная стоимость и методы ее определения.

29. Таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.

30. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.

31. Доходы, их классификация и состав для целей налогообложения прибыли.

32. Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.

33. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.

34. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.

35. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.

36. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

37. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.

38. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

39. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.

40. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.

41. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.

42. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.

43. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

44. Ставка налога на доходы физических лиц, порядок их применения.

45. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

46. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.

47. Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

48. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения.

49. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.

50. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.

51. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

52. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

53. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.

54. Упрощенная система налогообложения, сущность, плательщики, условия и порядок перехода на неё.

55. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты.

56. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.

57. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.

Задания для выполнения контрольной работы

Вариант 1

Задание 1. Дайте определение следующим понятиям:

А) налог;

Б) организация;

В) физическое лицо;

Задание 2.

Заполните сравнительную таблицу