V2: Тема 11. Система налогообложения корпораций

I:

S: Налоговая система Российской Федерации является составной частью:

+финансовой системы РФ

+государственной системы РФ

:-бюджетной системы РФ

:-кредитной системы РФ

I:

S: Главной задачей налоговых органов является

:-выявление налоговых правонарушений

:-налоговое консультирование

+контроль за соблюдением налогового законодательства РФ

+сбор налогов

I:

S: Налоговая система РФ включает

:-федеральные налоги, сборы и пошлины

+федеральные, региональные и местные налоги, сборы и пошлины

:-региональные налоги

:-местные налоги и сборы

I:

S: Налоговая система представляет собой

+совокупность налогов, сборов и других платежей, взимаемых в установленном порядке на территории РФ с юридических и физических лиц

:-практический инструмент перераспределения доходов налогоплательщиков, направленный на устранение бюджетного дефицита

:-финансово-бюджетные отношения, способствующие получению доходов государством

I:

S: Корпорации уплачивают прямые федеральные налоги

+налог на прибыль организаций

:-акцизы

+налог на добычу полезных ископаемых

:-налог на добавленную стоимость

I:

S: К косвенным налогам, уплачиваемым корпорациями, относятся

:-налог на прибыль организаций

+акцизы

:-налог на добычу полезных ископаемых

+налог на добавленную стоимость

:-водный налог

I:

S: Налогообложение - это

:-способ исполнения налоговых законов налогоплательщиками

:-система мероприятий, направленных на устранение бюджетного дефицита

+процесс распределения доходов между юридическими и физическими лицами и государством

:-способ изъятия доходов у юридических лиц

:-система налогообложения, отражающая интересы налогоплательщиков -физических лиц

I:

S: Математическую зависимость роста (снижения) доходов бюджета от налоговой базы и налоговой ставки определил

:-А.Смит

+А.Лэффер

:-А.Н.Тургенев

I:

S: Налоговый кодекс РФ не рассматривает в качестве объекта налогообложения корпораций по федеральным налогам

:-прибыль

:-доход

+имущество

I:

S: Налоговым кодексом РФ установлено федеральных налогов, сборов и пошлин

:- 6 видов

+ 8 видов

:- 9 видов

I:

S: Налоги и сборы устанавливаются, изменяются или отменяются непосредственно

:-Конституцией РФ

:-постановлением Правительства РФ

:-распоряжением Минфина РФ

+Налоговым кодексом РФ

I:

S: Налог - это

+обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образовании

:- обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц

:- плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

I:

S: Налоговая база-это

+ стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

:- величина налоговых исчислений на единицу измерения

:-объект налогообложения в стоимостном выражении

I:

S: Объект налогообложения представляет собой

+ имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг), с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога

:- стоимостная база, к которой применяется ставка налога

:- деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и/или физических лиц

I:

S: Влияние налогов на воспроизводственный процесс осуществляется через функцию

:-фискальную

+ регулирующую

:- стимулирующую

:-контрольную

I:

S: Формирование доходов бюджета и внебюджетных фондов осуществляется через функцию

:-регулирующую

:-контрольную

+фискальную

I:

S: Главная черта сбора

:-целевой характер

:-своевременность уплаты

:-без эквивалентность

+эквивалентность

I:

S: Перечень основных элементов налогов определен

:-в статье 14 НК РФ

:-в статье 15 НК РФ

+в статье 17 НК РФ

I:

S: Законодательство о налогах и сборах состоит из

+НК РФ, федеральных законов о налогах и сборах, законов о налогах субъектов РФ, нормативных правовых актов по местным налогам и сборам, принятых представительными органами муниципальных образований

:-НК РФ, федеральных законов о налогах субъектов РФ

:-НК РФ, федеральных законов о налогах и сборах, законов о налогах субъектов РФ, нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти

I:

S: Представительные органы государственной власти на соответствующей территории региональные и местные налоги и сборы

:-вводить обязаны

:-вводить не обязаны

+вправе вводить

+вправе не вводить

I:

S: Обратной силы не имеют акты законодательства о налогах и сборах

:-устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

:-отменяющие налоги и (или) сборы, снижающие размеры ставок налогов (сборов)

+устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов

I:

S: В налогах, взимаемых по принципу территориальности

:-субъект определяет объект

+объект определяет субъект

I:

S: В налогах, взимаемых по принципу резидентства

+субъект определяет объект

:-объект определяет субъект

I:

S: В Российской Федерации применяются налоговые режимы

:-общий (традиционная система налогообложения)

+общий и специальный

:-специальный в виде УСН, ЕНВД и ЕСХН

:-специальный в виде соглашения о разделе продукции

I:

S: К актам органов специальной компетенции по налоговому законодательству не относятся

:-указы Президента РФ

:-постановления правительства РФ

:-ведомственные подзаконные нормативные правовые акты по вопросам налогообложения

:-разъяснения и письма МФ РФ и ФНС РФ

+правильно а) и б)

:- правильно в) и г)

I:

S: Налоговые агенты могут

:- удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика

:-делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов

+ исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги вбюджет

:-перечислять налоги в соответствующий бюджет

I:

S: Специфической чертой налогов не является его

:- обязательность

+ эквивалентность

:- законодательный характер

I:

S: Участниками налоговых отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются

:-организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами

:-налоговые и таможенные органы

+организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, налоговые и таможенные органы

I:

S: Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу

:- государства

:- налоговых органов

:-по усмотрению суда

+ налогоплательщика

I:

S: Налоги, уплачиваемые предприятием в бюджет, относятся к группе расходов

:-связанных с извлечением прибыли

:-не связанных с извлечением прибыли

+принудительных

I:

S: При уплате налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей в бюджет, применении штрафных санкций и пени возникают финансовые отношения между

:-корпорацией и банковской системой

:-корпорацией и бюджетной системой

+корпорацией и налоговой системой

:-корпорацией и финансовой системой

I:

S: Стоимость безвозмездно полученных от других предприятий основных средств и иного имущества

:-увеличивает налогооблагаемую прибыль

+ не увеличивает налогооблагаемую прибыль

:- включается в уставный капитал

I:

S: Налоги являются

:- частноправовыми доходами

:- общественно-правовыми доходами

:- и частноправовыми, и общественно-правовыми доходами

+государственными и муниципальными доходами

I:

S: Специфической чертой налога не является его

:-обязательность

+ эквивалентность

:- законодательный характер

I:

S: Начисление амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций производится

:-равномерно по утвержденным правительством срокам

+ в соответствии с положениями учетной политики, в том числе ускоренным методом и методом снижающего остатка

:- в ускоренном порядке по основным фондам производственного назначения

I:

S: На уменьшение налоговой базы при расчете налога на прибыль организаций можно отнести следующие расходы

:-покупка оружия для внештатного сотрудника охранной служб

+ выплата премии списочному составу по итогам года

:- выплата дивидендов по акциям

I:

S: Льготы по региональным налогам действуют

:- на всей территории РФ

:- на территории поселения

+на территории субъекта РФ

I:

S: Расходы по аренде основных фондов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитываются в фактических суммах арендной платы…

:-в пределах установленных договором размерах

+подтвержденной согласованными документами

в) в пределах установленных законодательством нормативах

I:

S: Автоматическая фискальная политика основана

+ на действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры

:-на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию

I:

S: В отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам правомерно отнесение налога на…

:-расчеты с бюджетом по налогу на прибыль

:- расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль

+ расчеты с бюджетом по НДС

I:

S: Представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль

+ в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда

:- в фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете

:- в суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг)

I:

S: Налоговое обязательство считается исполненным, если

:- средства поступили на счет налоговых органов

:- средства списаны с расчетных счетов налогоплательщиков

+ платежное поручение сдано в банк и при наличие достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика налоги перечислены в соответствующий бюджет

I:

S: При наличие налоговых льгот по НДС объекты налогообложения

:- не существует

+ существует

:- определяется расчетным путем

I:

S: Сумма входного НДС по операциям, освобожденным о налогообложении, относятся

:- на прибыль

:-на уменьшение отчислений в бюджет

+ на себестоимость

I:

S: Налоговой базой для исчисления акциза по импортным подакцизным товарам, в отношении которых установлены адвалорные налоговые ставки, является

+ сумма таможенной стоимости + таможенные пошлины

:-сумма таможенной стоимости

:-сумма таможенной стоимости + таможенные пошлины + акциз

I:

S: Метод определения выручки от реализации товаров, работ, услуг для целей налогообложения по мере оплаты называется

+кассовым

:-начисления

I:

S: Объектом налогообложения земельным налогом признаются

:-земельный фонд РФ

+земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог

:-земельные участки, расположенные в пределах субъекта РФ, на территории которого введен налог

 

I:

S: Показателем, характеризующим стоимость земельного участка определенного качества и местоположения исходя из потенциального дохода за расчетный срок окупаемости, выступает

:-арендная плата за землю

:-налоговая ставка земельного налога

+нормативная ценна земли

I:

S: Отчетный и налоговый периоды по земельному налогу устанавливаются

:-только НК РФ

+НК РФ и законодательством (решениями, постановлениями) органов местного самоуправления

:-законодательством субъекта РФ

I:

S: Ставки земельного налога дифференцируются по

:-категориям земель

:-характеру использования земельного участка

:-месту расположения земельного участка

+всем указанным признакам

I:

S: Налоговая база по земельному налогу определяется как стоимость земельных участков

:-рыночная

:-балансовая по данным бухгалтерского учета

:-балансовая по данным налогового учета

+кадастровая

I:

S: Участниками налоговых отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются

:-организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами

:-налоговые и таможенные органы

+организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, налоговые и таможенные органы

I:

S: Российские организации для определения налоговой базы имущество учитывают по стоимости

+сформированной в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета

:-сформированной в соответствии с порядком ведения налогового учета

:-установленной в учетной политике для целей налогообложения

:-инвентаризационной стоимости

I:

S: Установление отчетного периода по налогам в субъекте РФ

+право субъектов

:-обязанность субъектов

:-определяется законодательством о бюджете на финансовый год

I:

S: Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по окончании отчетного периода, определяется

 

:-с учетом сумм авансовых платежей, ранее уплаченных в бюджет

+в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период

В)засчитываются суммы предыдущих авансовых платежей.

I:

S: Сумма налога на имущество, подлежащая уплате в бюджет по окончании налогового периода, определяется

 

+как разница между начисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, начисленных в течение налогового периода

:-в размере начисленного налога на имущество

:-с учетом сумм авансовых платежей, ранее уплаченных в бюджет

I:

S: Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается

:-квартал

:-месяц

+календарный год

I:

S: Отчетным периодом по налогу на имущество организаций признается

:-месяц

+первый квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года

:-квартал

I:

S: Являются объектом налогообложения следующие водные транспортные средства

+теплоходы, яхты, парусные суда, катера

:-весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не выше 5 лошадиных сил.

:-промысловые морские и речные суда

I:

S: За налоговую базу для расчета транспортного налога по автомобилю принимается

:-валовая вместимость (тоннажность) в регистровых тоннах

+мощность двигателя в л.с.

:-сила тяги двигателя в кг

:-единица транспортного средства

I:

S: Не является объектом транспортного налога по федеральному и региональному (Закону РТ «О транспортном налоге») законодательству

:-гидроцикл

+весельная лодка

:-мотосани

:-самолеты

+метрополитен

I:

S: Организация зарегистрировала приобретенное ею транспортное средство в феврале, в марте месяце транспортное средство было снято с регистрации в связи с его продажей. Каков будет коэффициент для расчета транспортного налога?

:-1

:-1/12

+ 2/12

:-3/12

I:

S: Налогоплательщики-организации уплачивают транспортный налог

:-единовременно в полной сумме, начисленной за налоговый период

:-авансовыми платежами исходя из количества транспортных средств, находящихся на балансе организации

:-авансовыми платежами исходя из начисленной суммы транспортного налога за налоговый период

+авансовыми платежами исходя из начисленной суммы транспортного налога за отчетный период.

I:

S: Сумма транспортного налога и сумма авансового платежа по налогу исчисляются

:-в суммарном отношении по всем транспортным средствам

+в отношении каждого транспортного средства отдельно

:-по категориям транспортных средств

I:

S: Налогооблагаемая база по налогу на прибыль организаций определяется как

:-сумма полученной прибыли в денежной и натуральной форме

+сумма полученного дохода, уменьшенного на величину фактически произведенных, документально подтвержденных и экономически обоснованных расходов

:-сумма прибыли от реализации и внереализационного дохода

I:

S: Первичным учетным документом при исчислении налога на прибыль организаций не является

:-аналитический регистр бухгалтерского учета

:-бухгалтерская справка

+Бухгалтерский баланс

:-Расчет налоговой базы

I:

S: Метод определения выручки от реализации для целей налогообложения по мере отгрузки товаров, работ, услуг называется

:-кассовым

+начисления