Должна ли уплатить акциз парфюмерно-косметическая фабрика, реализовавшая партию произведенного ею спиртосодержащего лосьона в аэрозольной упаковке емкостью 300 мл.

Выберите один ответ.

a. Не должна

b. Должна

Е

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком - физическим лицом доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:

Выберите один ответ. a. по максимальной ставке

b. по каждому виду доходов отдельно

Единый социальный налог перечисляется:

Выберите один ответ.

a. в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации

b. в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, региональный бюджет

c. в федеральный бюджет, в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования Российской Федерации, фонды обязательного медицинского страхования

d. в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, дорожный фонд

Если организация создана в период с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период:

Выберите один ответ.

a. со дня создания до конца календарного года

b. со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания

c. с 1 января следующего за годом создания календарного года

Если гражданин возвел к помещению пристройку, и стоимость строения возросла, то налог на имущество физических лиц взимается с момента:

Выберите один ответ.

a. возведения пристройки

b. заявления налогоплательщика

c. с начала года, следующего за возведением

Единый социальный налог уплачивается:

Выберите один ответ.

a. ежеквартально

b. один раз в год

c. ежемесячно

 

И

Индивидуальные предприниматели и адвокаты не исчисляют единый социальный налог в части, зачисляемой:

Выберите один ответ. a. в Федеральный бюджет

b. в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

c. в территориальный фонд обязательного медицинского страхования

d. в Фонд социального страхования РФ

Имущественный вычет при расчете налога на доход физических лиц предоставляется гражданам при покупке квартиры в РФ стоимостью:

Выберите один ответ. a. до 125000 руб.

b. до 2000000 руб.

c. в размере фактических затрат, подтвержденных документально

Исключаются ли платежи на благотворительность из налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

Выберите один ответ. a. Только в пределах норм

b. Нет

c. Да, в фактически перечисленных суммах

Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются:

Выберите один ответ. a. Только по месту работы налогоплательщика

b. Только налоговым органом при подаче налоговой декларации

c. по месту работы либо налоговым органом

Имеет ли право индивидуальный предприниматель- производитель пива перейти на упрощенную систему налогообложения?

Выберите один ответ.

a. Имеет

b. Не имеет

Имеют ли право плательщики единого налога на вмененный доход перейти на упрощенную систему налогообложения?

Выберите один ответ.

a. нет

b. Да

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:

Выберите один ответ.

a. ходатайства органов местного самоуправления

b. предоставления льготы

c. инвестиционного налогового кредита

Индивидуальные предприниматели подлежат постановке на налоговый учет:

Выберите один ответ.

a. в течение недели со дня заключения первой сделки или со дня получения дохода

b. в течение 30 дней со дня госрегистрации

c. в течение 10 дней со дня госрегистрации

Иностранные организации, состоящие на учете в налоговых органах:

Выберите один ответ.

a. уплачивают НДС в режиме, предусмотренном для российских организаций

b. освобождаются от исполнения обязанностей плательщика НДС

c. уплачивают НДС в режиме, предусмотренном соглашением между двумя странами

d. уплачивают НДС в режиме, установленном соглашением между иностранной организацией и законодательным органом субъекта Российской Федерации, на территории которого находится ее постоянное представительство

Е

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:

Выберите один ответ. a. по максимальной ставке

b. по каждому виду доходов отдельно

 

З

За учет доходов, расходов и иных объектов налогообложения филиала несет ответственность:

Выберите один ответ.

a. филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней организации

b. организация, учредившая филиал организация, учредившая филиал, и сам филиал

Заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения в налоговый орган подается:

Выберите один ответ.

a. в течение 1 месяца после создания обособленного подразделения

b. в течение 10 дней после государственной регистрации

c. в течение 1 месяца после государственной регистрации

К

Какой из числа перечисленных налогов уплачивается за счет финансового результата предприятия?

Выберите один ответ.

a. Налог на имущество организаций

b. Налог на прибыль

c. Транспортный

Какие штрафные санкции предусмотрены Налоговым кодексом за неуплату налога на доход?

Выберите все правильные ответы:

a. штраф 20% неуплаченной суммы налога

b. взыскивается весь сокрытый доход и штраф в той же сумме

c. административная ответственность

К специальным налоговым режимам относятся:

Выберите один ответ. a. льготы, предоставляемые налоговым законодательством РФ

b. единый налог на вмененный доход

c. законное представительство в налоговых отношениях

Какие из перечисленных ставок налога на прибыль отсутствуют в законодательстве?

Выберите один ответ. a. 9%

b. 10%

c. 20%

d. 15%

e. 0%

Какие штрафные санкции предусмотрены Налоговым кодексом за неуплату налога на доход?

Выберите один ответ. a. административная ответственность

b. штраф 20% неуплаченной суммы налога

c. взыскивается весь сокрытый доход и штраф в той же сумме

Какой из перечисленных налогов относится к прямым?

Выберите один ответ. a. земельный налог

b. акциз

c. таможенная пошлина

Книга покупок хранится у покупателя в течение:

Выберите один ответ. a. 3-х полных лет с даты последней записи

b. 4-х полных лет с даты последней записи

c. 5-и полных лет с даты последней записи

Какой из перечисленных налогов относится на финансовый результат:

Выберите один ответ. a. Налог на имущество организаций

b. Налог на прибыль

c. Транспортный налог

К специальным налоговым режимам относятся:

Выберите один ответ. a. законное представительство в налоговых отношениях

b. уплата единого налога на вмененный доход

c. предоставление отдельных льгот по налогам

Кем исчисляется налог на прибыль иностранных юридических лиц?

Выберите все правильные ответы: a. Налоговым агентом по месту выплаты дохода

b. Постоянным представительством на основе данных налогового учета

c. Налоговым органом на основе поданной декларации

Какой из перечисленных товаров не относится к подакцизным?

Выберите один ответ. a. шампанское

b. автомобили

c. сигары

d. нефть

К методам определения таможенной стоимости товаров не относится метод:

Выберите один ответ. a. по цене сделки с идентичными товарами

b. на основе сложения стоимости

c. по цене сделки с однородными товарами

d. по средневзвешенной цене товаров, рассчитанной по ценам трех последних ввозимых партий идентичных товаров

Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества предприятия, подлежащего налогообложению за налоговый период:

Выберите один ответ. a. как стоимость имущества за все месяцы, деленная на 12

b. как стоимость имущества на начало и на конец года, деленная на 2

c. как сумма, полученная от сложения стоимости имущества на первое число каждого месяца и первое число месяца следующего налогового периода, деленная на 12, увеличенная на 1

Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества предприятия, подлежащего налогообложению за налоговый период:

Выберите один ответ. a. как стоимость имущества за все месяцы, деленная на 12

b. как стоимость имущества на начало и на конец года, деленная на 2

c. как сумма, полученная от сложения стоимости имущества на первое число каждого месяца и первое число месяца следующего налогового периода, деленная на 12, увеличенная на 1

Какие выплаты работникам не облагаются единым социальным налогом:

Выберите один ответ. a. дивиденды

b. оплата труда в натуральной форме

c. оплата очередных отпусков

Какой из перечисленных налогов является местным?

Выберите один ответ. a. Водный налог

b. Государственная пошлина

c. Земельный налог

d. Транспортный налог

Как уплачиваются акцизы:

Выберите один ответ. a. ежемесячно

b. ежеквартально

c. по окончании года

Как исчисляется налоговая база по налогу на добавленную стоимость при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления:

Выберите один ответ. a. как НДС, указанный в счете-фактуре подрядчика

b. налог не исчисляется и не уплачивается

c. как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение

Какова ставка налогообложения доходов российских организаций, полученных от использования объектов интеллектуальной собственности?

Выберите один ответ. a. 20 %

b. 0 %

c. 9 %

d. 15 %

Как составляется декларация по НДС:

Выберите один ответ. a. За каждый отчетный период

b. Нарастающим итогом с начала года

Какова ставка налога на доходы физических лиц по доходам, полученным в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных средств?

Выберите один ответ. a. 35 %

b. 13 %

c. 20 %

d. 30 %

Какая из перечисленных видов налоговых ставок отсутствует в налоговой системе РФ?

Выберите один ответ. a. пропорциональная

b. прогрессивная ставка

c. регрессивная ставка

d. используются все перечисленные

Какую ставку следует применить при расчете налога на доход иностранной организации, полученный в РФ, если эта организация не имеет здесь постоянного представительства, и если сфера деятельности - предоставление в право пользования товарного знака?

Выберите один ответ. a. 24 %

b. 20 %

c. 30 %

d. 15 %

e. 10 %

Как заполняется декларация по налогу на прибыль организаций:

Выберите один ответ. a. за каждый отчетный период

b. нарастающим итогом с начала года

Как рассчитывается акциз, подлежащий уплате в бюджет?

Выберите один ответ. a. подекадно

b. ежеквартально

c. нарастающим итогом с начала года

d. ежемесячно

Какие из перечисленных операций не облагаются НДС?

Выберите один ответ. a. производство и реализация лекарственных средств, в т.ч. внутриаптечного изготовления

b. оказание финансовых услуг по предоставлению кредита

c. производство и реализация учебной и научной литературы

Как определяется налогооблагаемая прибыль от реализации произведенной продукции:

Выберите один ответ. a. доходы минус косвенные налоги минус расходы

b. доходы минус расходы

c. доходы минус все налоги, минус расходы

К специальным налоговым режимам относятся:

Выберите один ответ. a. законное представительство в налоговых отношениях

b. уплата единого сельскохозяйственного налога

c. предоставление отдельных льгот по налогам

Какой из налогов относится к косвенным:

Выберите один ответ. a. земельный налог

b. акциз

c. налог на имущество

Кем производится исчисление налога на имущество физических лиц:

Выберите один ответ. a. налогоплательщиками самостоятельно

b. налоговыми органами

c. налоговыми агентами

Как уплачивают налог на прибыль иностранные организации, не имеющие постоянных представительств в РФ, но получающие здесь доходы?

Выберите один ответ. a. с общей суммы доходов

b. налог на прибыль (доходы) они уплачивают в своей стране

c. с общей суммы доходов за минусом расходов, подтвержденных документально

Кем исчисляется налог на прибыль иностранных юридических лиц?

Выберите все правильные ответы: a. Налоговым органом на основе поданной декларации

b. Постоянным представительством на основе данных налогового учета

c. Налоговым агентом по месту выплаты дохода

Какой из перечисленных налогов относится на финансовый результат:

Выберите один ответ. a. Транспортный налог

b. Налог на прибыль

c. Налог на имущество организаций

Кому из перечисленных категорий плательщиков налога на доход физических лиц предоставляется стандартный вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц:

Выберите один ответ. a. лицам, призывавшимся на военные сборы в районы боевых действий

b. инвалидам Великой Отечественной войны

c. героям Советского Союза и Российской Федерации

Конкретные ставки налога на имущество предприятий устанавливаются:

Выберите один ответ. a. Федеральным законодательством

b. Местными органами исполнительной власти

c. Законодательными (представительными) органами власти субъектов РФ

Какой из числа перечисленных налогов относится на финансовые результаты?

Выберите один ответ.

a. Транспортный налог

b. Земельный налог

c. Налог на имущество организаций

Каким налогом должна облагаться предпринимательская деятельность физического лица (ПБЮЛ) по пошиву меховых шапок:

Выберите один ответ.

a. налогом на доход физических лиц

b. единым социальным налогом

c. единым налогом на вмененный доход

Какой из перечисленных налогов не является косвенным?

Выберите один ответ.

a. НДС

b. Таможенная пошлина

c. Акциз

d. Госпошлина

К методам определения таможенной стоимости товаров не относится метод:

Выберите один ответ.

a. на основе сложения стоимости

b. по средневзвешенной цене товаров, рассчитанной по ценам трех последних ввозимых партий идентичных товаров

c. по цене сделки с идентичными товарами

d. по цене сделки с однородными товарами

 

Количество добытого полезного ископаемого определяется:

Выберите один ответ.

a. прямым или косвенным методом

b. комбинированным методом

c. косвенным методом

d. прямым методом

 

Каков срок, в течение которого налоговые органы обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченную сумму НДС:

Выберите один ответ.

a. пять лет

b. год

c. три года

 

Книги покупок и продаж предназначены:

Выберите один ответ.

a. для учета счетов-фактур

b. для учета хозяйственных операций предпринимателя

 

Какой валютный курс используется при пересчете валютных доходов в рубли в целях налогообложения?

Выберите один ответ.

a. Биржевой курс

b. Текущий курс, котируемый Центральным банком

c. Коммерческий курс

 

Какие виды ставок акцизов установлены на алкогольную продукцию:

Выберите один ответ.

a. адвалорные

b. специфические

c. комбинированные

 

Какие из перечисленных операций не облагаются НДС:

Выберите один ответ.

a. реализация лекарственных средств

b. услуги по страхованию

c. бартерные операции

 

Какие из перечисленных видов деятельности не подлежат обложению налогом на вмененный доход:

Выберите один ответ.

a. парикмахерские услуги

b. ремонт ювелирных изделий

c. пошив одежды

d. ремонт оргтехники

 

К специальным налоговым режимам относятся:

Выберите один ответ.

a. системы региональных налогов, принимаемые законами субъектов РФ

b. система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции

c. установление единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

К лесным податям не относятся:

Выберите все правильные ответы:

a. сбор за отстрел животных, птицы на территории лесных массивов

b. плата за размещение ульев и пасек,пользование лесным фондом для нужд охотничьего хозяйства

c. плата взимаемая за древесину, отпускаемую на корню, промысловую заготовку древесных соков, грибов, лекарственных растений

d. пользование лесным фондом в культурно-оздоровительных туристических и спортивных целях

 

Как исчисляется налоговая база по налогу на добавленную стоимость при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления:

Выберите один ответ. a. налог не исчисляется и не уплачивается

b. как стоимость выполненных работ, исчисленная, исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение c. как НДС, указанный в счете-фактуре подрядчика

 

Какие из перечисленных налогов включаются в затраты:

Выберите все правильные ответы:

a. Единый социальный налог

b. налог на имущество

c. водный налог

d. Акциз

 

Какие из налогов уплачиваются населением только на основе налогового уведомления:

Выберите один ответ.

a. налог на доходы физических лиц

b. земельный

c. налог на имущество физических лиц

d. государственная пошлина