Раздел «Организационная структура и управление»

 

1) Форма организации: ИП (выгоднее по налогообложениям)

2) Перечень документов: заявление по форме Р21001, подписанная будущим предпринимателем и заверенная у нотариуса; копии заполненных страниц паспорта; квитанция об уплате гос. пошлины.
для:

- регистрации: берем бланк заявления о регистрации, выбираем коды ОКВЭД, заполняем заявление, заверяем у нотариуса, оформляем заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН), заполняем квитанцию об оплате гос.пошлины (800руб.) и оплачиваем, регистрация в налоговом органе по месту постоянной регистрации, получаем свидетельство о постоянной регистрации в налоговой инспекции, изготовление печати, открытие расчетного счета.

- функционирования (работы)

устав предприятия; учредительный договор; лицензия на право проведения работ; особенности налогообложения.

3) Деловые партнеры: отсутствуют

4) Организационная структура предпринимательской единицы
Учредитель -> наемный работник по сдельной оплате труда из расчета тарифа
5). Размеры и особенности расчета налогов, которые необходимо оплатить в ходе предпринимательской деятельности

 

Вид налога	Объект налогообложения	Налоговая ставка	Примечание
Страховые взносы	Организатор предприятия	22 261	Налог взимается с предпринимателя на ОМС и ПФРФ
УСН	Предприниматель	6%	Налог взимается с дохода в год
Подоходный налог	Работник	13%	Взимается с наемного работника каждый месяц
ЕСН	Работник	30%	С общей суммы заработной платы за год

 

 

Раздел «План производства»

Проектируемый объем производства

Продукт

Первый год, по месяцам

Второй год, по кварталам

Дредобусины

1500

Описание производственных мощностей

1. Требуемые производственные мощности: помещение, оборудование, закупку сырья оптом в имеющихся магазинах города.

2. Производственная кооперация не предполагается.

3. Режим работы: 5/2

№	Наименование производственных мощностей	Существующее состояние производственных мощностей	Доп. потребности и мероприятия по их удовлетворению	Ориентировочная цена в руб.	Месяц приобретения
1.	Помещения	5м^2	-	-	-
2.	Оборудование, инструменты	Станок по дереву фуговально-пильный, столярный стол, дрель, лобзик, пила, шлифовальная машинка	-	-	-
3.	Сырье	Дуб, лак, краска	Закупка сырья	2000 руб.	0,4,7, 10
4.	Энергоносители	станок	светодиодная лампа	70руб. за 20 кВт в месяц	6

3)Капитальные затраты на оборудование: Отсутствуют

4)Амортизация основных производственных фондов

Период

Общая стоимость основных производственных фондов

Амортизация

22,5

Балансовая стоимость

Накопленная амортизация

Период

12

Затраты на сырье и материалы

Наименование ресурса	Единица измерения	Цена за ед. измерения (руб)	Расход	Стоимость ресурса
1. Сырье, основные материалы:				3750р
Дуб	М^3
Лак	шт
Краска	шт
2. Вспомогательные материалы:				400р
Кисти	шт
3. Тара и тарные материалы:	-	-	-	-
Итого расходы:4150 руб

 

Накладные расходы

1) Данные по накладным расходам:

Период			...
Арендная плата
Коммунальные услуги				60.
Офисные расходы
Текущий ремонт и уборка помещений
Услуги связи
Расходы на маркетинг
Прочие затраты
Общая величина накладных расходов

 

2) коммунальные платежи рассчитывать только исходя из затрат на электроэнергию

№	Источник потребления	Мощность	Расчет затраченной электроэнергии на одно изделие	Стоимость в руб. на одно изделие	Стоимость в руб. за месяц
	Диодная лампа	6Вт		0,5р	16р
	Станок	14 Квт		5,8
Всего:	6,3р	86р

 

Смета текущих затрат

Расчет переменных издержек.

К переменным издержкам относятся:

• Затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия

• Затраты на производственный персонал

• Затраты на топливо, субподряд и т.п.

Наименование

Первый год (по месяцам)

1. Сырье, материалы и комплектующие

2. Затраты на производственный персонал с начислениями

ИТОГО:

24150

Наименование	Второй год (по кварталам)
1. Сырье, материалы и комплектующие
2. Затраты на производственный персонал с начислениями	21 000	21 000	21 000	21 000
ИТОГО:	25 150	25 150	25 150	25 150

9.2)Расчет постоянных издержек:

Наименование	Периодичность выплат	Сумма
1. Затраты на производство	Нет	-
2. Торговые издержки	Нет	-
3. Административные издержки	каждый год	22 261р
ИТОГО: 22 261 руб.

 

10)Приложения к разделу:

Раздел «Финансовый план и финансовые прогнозы»

Затраты подготовительного периода.

Наименование затрат	Сроки выплат	Сумма
Оформление регистрационных и разрешительных документов (лицензии, землеотвод, лицензия и др.)	7 рабочих дней
Разработка проектно-сметной документации.	-	-
Покупка строительных материалов.	-	-
Строительные работы	-	-
Закупка оборудования	-	-
Транспортировка оборудования	-	-
Установка оборудования	-	-
Пуско-наладка	-	-
Обучение и переобучение персонала	-	-

Затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга): Отсутствуют

Другие поступления и выплаты: не имеются

Отчет о прибылях и убытках

 

Наименование показателя	Первый год, месяцы	Всего, за год
1. Выручка от реализации продукции	112 500	150 000	225 000	375 000	862 500
2. Сырье и материалы													49 800
3. Комплектующие изделия	-	-	-	-	-
4. Сдельная заработная плата													240 000
5. Другие прямые (переменные) издержки (субподряд)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6. Прямые (переменные) издержки всего (п.2+п.3+п.4+п.5)													289 800
7. Валовая прибыль (п.1-п.6)													572 700
8. Производственные издержки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9. Торговые издержки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10. Административные издержки	-	22 261
11.Общие косвенные (постоянные издержки) – всего (п.8+п.9+п.10)		22 261
12. Налоги и выплаты в Фонды соц. Обеспечения													123 750
13. Проценты по кредитам	-	-
14. Суммарные калькуляционные издержки (п12+п.13)													123 750
15. Другие поступления	-	-
16. Другие выплаты													223 920
17. Прибыль до выплаты налога (п.7-п.11-п.14+п.15-п.16)													202 769
18. Налог на прибыль	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
19. Чистая прибыль (п.17-п.18)													202 769

Оценка потока реальных денег

Наименование показателя	Первый год, месяцы	Всего, за год
1. Поступления от сбыта продукции	112 500	150 000	225 000	375 000	862 500
2. Прямые (переменные) производственные издержки													289 800
3. Поступления от других видов деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. Выплаты на другие виды деятельности													223 920
5.Общие (постоянные, косвенные) издержки	-	22 261
6. Налоги и выплаты в Фонды социального обеспечения													123 750
7. Денежный поток по производственной деятельности (п.1-п.2+п.3-п.4-п.5-п.6)
8. Затраты на приобретение активов	-	-
9. Другие издержки подготовительного периода	-	-
10. Поступления от продажи активов	-	-
11. Денежный поток по инвестиционной деятельности (п.10-п.8-п.9)	-
12. Собственный (акционерный) капитал
13. Займы	-	-
14. Погашение задолженности по кредитам	-	-
15. Выплаты дивидендов	-	-
16. Выплаты процентов по займам	-	-
17. Банковские вклады	-	-
18. Доходы по банковским вкладам	-	-
19. Денежный поток по финансовой деятельности (п.12+п.13-п.14-п.15- п.16+п.17+п.18)
20.Баланс наличности на начало периода (п.20=п.21 предыдущего периода)													112 615
21.Баланс наличности на конец периода (п.7+п.11+п.19+п.20)

Раздел «Анализ рисков. Проверка эффективности и перспективы проекта»

Виды риска и способы защиты.

№ п/п	Виды риска	Способы уменьшения негативных последствий (гарантии)
	Неустойчивость спроса	Постоянная диагностика конъюнктуры рынка
	Рост налогов	Резервирование денежных средств
	Увеличение производства и т.д. у конкурентов	Анализ конкуренции
	Снижение цен конкурентами

 

2) Эффективность проекта.

Выручка	862 500
Переменные издержки	289 800
Постоянные издержки	22 261
Прибыль	202 769

 

 

Сумма покрытия	572 700
Коэффициент покрытия	0,33
Порог безубыточности	67 458

Расчет точки безубыточности

R= (FC*R)\K