Федеральное агентство по образованию (Рособразование)

Федеральное агентство по образованию (Рособразование)

Архангельский государственный технический университет

Кафедра менеджмента

Леонтьева Светлана Викторовна

Факультет

ИЭФБ

курс

V

группа

РАСЧЁТНО-ГРАФИЧЕСКАЯ  РАБОТА

По дисциплине

Внутрифирменное планирование

На тему

Планирование хозяйственной деятельности предприятия лесной промышленности

Отметка о зачёте

(дата)

Руководитель

С.Ю. Угловская

(должность)

(подпись)

(и.,о., фамилия)

(дата)

Архангельск

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                   5

1 ТЕХНОЛОГИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА                                       6

1.1 Технологический процесс лесозаготовок и система машин                              6

1.2 Расчет протяженности и стоимости лесовозных дорог                                    11

2 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА                                                                                       12

2.1 Лесосечной фонд                                                                                                   12

2.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко                                        13

2.3 Показатели использования оборудования                                                         13

2.4 Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала                                                                                                                     16

2.5 Баланс работы предприятия                                                                                 17

3 ПЛАН ПО ТРУДУ И ФОНДАМ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ                                 18

3.1 Расчет плановой комплексной выработки                                                         18

3.2 План по труду и фондам заработной платы по видам работ                            20

3.2.1 Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы        20

3.2.2 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание и ремонт машин, оборудования и транспортных средств                                                       23

3.2.3 План по труду и фондам заработной платы по видам работ                         26

3.2.4 Потребность для строительства лесовозных дорог                                            28

3.3 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала                          29

4 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 32

4.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов                    32

4.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии и топлива                           32

4.3 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов                     36

4.4 Расчет амортизационных отчислений                                                                     39

4.5 Смета затрат на производство                                                                             40

4.6 Прибыль и рентабельность                                                                                  41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                           43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                 44

ВВЕДЕНИЕ

Планирование – это управленческая деятельность, включающая процесс обработки информации, выбора наиболее оптимального пути развития для предприятия, а также контроля изменений окружающей среды в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективах. Планирование внутрифирменной, деятельности служит основой современного маркетинга, производственного менеджмента и в целом всей экономической системы хозяйствования.

С разработки плана начинается любое дело: будь то решение о покупке товара, определение целей деятельности предприятия или выбор жизненного пути. экономические проекты и сделки, направленные на достижение поставленных целей — получение прибыли, рост рентабельности или завоевание рынка, — требуют предельного осмысления в виде составления прогноза, плана или программы действия как непременного условия обоснования замысла и надежности получения желаемого результата.

Целью работы является применение на практике приобретенные навыки планирования на предприятии. В данной работе рассмотрены основные направления планирования предприятия лесной промышленности, осуществляющего деятельность в Архангельской области. Годовой объем заготовки леса предприятия составляет 200 тыс. м^3. Из них 120 тыс. м³ заготавливается в осенне-зимний период, а 80 тыс. м³ в весенне-летний период. В работе произведено планирование материальных затрат, фонда заработной платы, амортизационных отчислений и т.д., составлена итоговая смета затрат на производство и рассчитаны показатели эффективности деятельности предприятия.

Планирование хозяйственной деятельности и составление годового плана предприятия позволит существенно повысить эффективность использования ресурсов и создаст основу для принятия эффективных управленческих решений.

1 ТЕХНОЛОГИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА

1.1 Технологический процесс лесозаготовок и система машин

Выбор технологии и системы машин на всех видах работ, за исключением транспортных, определяется самостоятельно. Система машин на транспортных работах дана в исходном задании.

Таблица 1 - Технологический процесс лесозаготовок и система машин

Стадия производства

Операция

Наименование и марка машин

Кол-во рабочих на 1 машину (разряд)

Норма выработки, м³

на 1 маш.-смену

на 1 чел.-день

Лесосечная работа

Валка

МП-5 «Урал»

2 (6,4)

60,5

Трелевка

ТДТ-55

2 (6,4)

Обрезка сучьев

ЛП-30Б

1 (6)

Погрузка

ПЛ-3

1 (6)

Транспортные работы

Вывозка

УРАЛ-375Н + ГКБ-9383

1 (5)

Нижнескладские работы

Разгрузка

кран ЛТ-62 +грейфер ВМГ-5

1 (6)

Раскряжевка

ЛО-15С

2 (5,4)

Сортировка

ЛТ-86

2 (5,4)

Штабелевка

ККС-10+грейфер ВМГ-5

1 (6)

Расчет норм выработки по лесосечным работам

Нормы выработки на 1 машино-смену на лесосечных работах принимаются согласно справочнику «Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительных работах» исходя из марки машин и среднего объема хлыста, расстояние трелевки принимается равным от 151 до 300 м.

Количество рабочих на одну машину и разряд рабочего принимаются исходя из технической характеристики машины. Норма выработки на 1 чел.- дн. находится путем деления нормы выработки на 1 машину-смену на число рабочих, обслуживающих данную машину.

Расчет норм выработки по транспортным работам

Вывозка леса осуществляется автомобильным транспортом по автомобильной гравийной дороге.

Норма выработки по вывозке леса

В зимний период:

В летний период:

где Н_выр – норма выработки на машино-смену, м³;

Т_см – продолжительность рабочей смены, мин;

Т_пз – время на подготовительно-заключительную работу и обслуживание рабочего места на смену, мин;

Т_отл – время на личные потребности и медицинский осмотр, мин;

t₀ – время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, мин;

l₀ – расстояние нулевого пробега, км;

Т₁ – время пробега 1 км в обоих направлениях, мин;

t_m – то же по магистрали, мин;

t_ус – то же по усу, мин;

l – расстояние вывозки, км;

l_м – то же по магистрали, км;

l_ус – то же по усу, км;

t_в – время ожидания встречного поезда на 1 км пробега в порожнем направлении, мин;

Т₂ – время пребывания автопоезда под погрузкой и выгрузкой (установка под погрузку и выгрузку, погрузка и выгрузка, увязка и развязка воза) на рейс, мин;

Q – нагрузка на рейс ( объем воза), м³;

К – коэффициент, учитывающий влияние расстояния вывозки на время пробега. При расстоянии вывозки: до 40 км : К = 1,7/32+0,96=1,01.

Данные по всем показателям принимаются согласно исходным данным и единым нормам выработки и расценки на лесозаготовительных работах в зависимости от вида лесовозных дорог и марки машин.

В таблице 2 представлены значения показателей для расчета норм выработки по вывозке леса для данного предприятия.

Таблица 2 – Показатели для расчета норм выработки       

Показатель

Значение

Показатель

Значение

1. Т_см

9. l

2. Т_пз

10. l_м

3. Т_отл

11. l_ус

4. t₀

12. t_в

0,1

5. l₀

0,5

13. Т₂ : зима

            лето

3+1,1*18+5=27,8

3+1,1*19+5=28,9

6. Т₁

4,2

14. Q: зима

       лето

7. t_m

4,2

15. К

1,01

8. t_ус

Норма выработки в зимний период, м³/ маш –см.:

Н_выр= =39

Норма выработки в летний период, м³/ маш –см.:

Н_выр= =37

Средневзвешенная норма выработки находится:

Нвыр = Нвыр.летн.*%летн + Нвыр.зимн.*%зимн,

где % летн. – объем заготовки леса в весеннее-летний период, доли;

% зимн – объем заготовки леса в осеннее-зимний период,доли.

Средневзвешенная норма выработки по вывозке леса составит, м³/ маш –см.:

Нвыр= 39*0,6 + 37 *0,4 = 38.

Количество рабочих на одну машину и разряд рабочего и норма выработки на 1 чел.- дн. определяются так же, как и на лесосечных работах.

Расчет норм выработки по нижнескладским  работам.

На разгрузке хлыстов применяется разгрузочное устройство ЛТ-62 с грейфером ВМГ-5. Норма выработки на данной операции определяется по ниже приведенной формуле:

П_см = ,

где П_см – производительность, м³/ маш.-см;

Т_см – продолжительность смены, мин; Т_см = 420 мин;

К_вр – коэффициент использования сменного времени; К_вр = 0,4…0,8; Принимаем значение, равное К_вр =0,5

Q –нагрузка на рейс, м³; Нагрузка на рейс зависит от вида лесовозной дороги (по временам года) и типа машины. Нормативы нагрузки на рейс берутся из единых норм выработки для лесозаготовительных работ. Средневзвешенная нагрузка на рейс составит: Q = 18*60% + 19*40%  =18,4 м³.

t_ц – затраты времени на выгрузку одного воза, мин; t_ц = 8…12 мин; Принимаем значение, равное t_ц = 10 мин.

П_см = = 386 м³/маш-см

На операции раскряжевка хлыстов на сортименты используется раскряжевочная установка ЛО-15С. Норма выработки в м³ на чел. – днях определяется по следующей формуле:

Н_выр= ,

где Т_см – продолжительность смены, ч

       Н_врср – средневзвешенная норма времени, чел.-час.

Средневзвешенная норма времени определяется исходя из разнообразия получаемых сортиментов, их процентного выхода и соответствующей нормы времени, необходимой для раскряжевки хлыста на данный вид сортимента (она принимается согласно ЕНиРу). Расчет средневзвешенной нормы времени представлен в таблице 3.

Таблица 3 -Расчет средневзвешенной нормы времени на раскряжевке хлыстов

Вид сортимента

Процент выхода сортимента

Норма времени,

чел.-час

Норма времени * Процент выхода сортимента

1. Деловое долготье, l =5,0 м

0,100

0,070

2. Деловое коротье, l =3,0 м

0,140

0,014

3. Дрова, l =2,0 м

0,146

0,029

                                      Средневзвешенная норма времени, Н_врср

0,113

Н_выр= = 62 м³ /чел. –дн.

На сортировке сортиментов используется сортировочное устройство ЛТ-86. Норма выработки на данной операции определяется по ниже приведенной формуле:

П_см = ,

где  П_см – производительность, м³/ маш.-см;

       Т_см – продолжительность смены, с; Т_см = 25200 с;

 К_вр – коэффициент использования сменного времени; К_вр = 0,4…0,8; Принимаем значение, равное К_вр =0,5;

К_з – коэффициент загрузки транспортера; К_з = 0,7;

v – скорость движения бревна по транспортеру, м/с; v = 0,5…0,7;Принимаем значение, равное v =0,6;

q_бр – средний объем бревна, м³; q_бр = q_хл / n ,

где q_хл – средний объем хлыста, м³;

n – число сортиментов; n = 3…5; принимаем n = 4;

q_бр = 0,30 / 4 = 0,07 м³;

l – средняя длина сортимента, м; l = 4,5…5,5; принимаем  l = 5 м;

П_см = =74 м³/маш-см

На операции штабелевка сортиментов используется консольно-козловой кран ККС-10 с грейфером ВМГ-5. Норма выработки в м³ на чел. – дни определяется аналогично операции раскряжевка хлыстов на сортименты по формуле: Н_выр= ,                       

Расчет средневзвешенной нормы времени представлен в таблице 4.

Таблица 4 -Расчет средневзвешенной нормы времени на штабелевке сортиментов

Вид сортимента

Процент выхода сортимента

Норма времени, чел.-час

Норма времени * процент выхода сортимента

1. Деловое долготье, l =5,0 м

0,030

0,0210

2. Деловое коротье, l =3,0 м

0,035

0,0035

3. Дрова, l =2,0 м

0,030

0,0070

                                      Средневзвешенная норма времени, Н_врср

0,0315

Н_выр= = 222 м³ /чел. –дн

Количество рабочих и их разряд на одну машину принимаются исходя из технической характеристики машины. Норма выработки на 1 чел.- дн. на операциях разгрузки хлыстов и сортировки сортиментов находится путем деления нормы выработки на 1 машину-смену на число рабочих, обслуживающих данную машину, норма выработки на 1 маш.- см. на операциях раскряжевки хлыстов на сортименты и штабелевки сортиментов – как произведение количества рабочих и нормы выработки в чел.-часах.

1.2  Расчет протяженности и стоимости лесовозных дорог

Определение протяженности строительства лесовозных дорог производится по нормативам (справочник «Общесоюзные нормы технического проектирования лесозаготовительных предприятий».

Объем работ по сезонам года принимается из исходных данных. Общая протяженность строящихся дорог находится как произведение норматива на объем работ.

Стоимость 1 км дорог рассчитывается по следующей формуле:

С = (С_зп + С_до) * К_уд ,

где С_зп – стоимость строительства 1 км земляного полотна, тыс. руб.;

С_до – стоимость строительства 1 км дорожной одежды, тыс.руб.;

К_уд – коэффициент удорожания, К_уд = 10.

 Стоимость строительства 1 км земляного полотна и 1 км дорожной одежды принимаются из нормативов. При определении нормативов необходимо учесть:

- дорога находится во второй категории местности (пересеченная местность).

- ширина земляного полотна магистрали составляет 8,5 м, ветки -5 м.

- дальность перевозки песчано-гравийного материала составляет 20 км.

Стоимость строительства по видам дорог:

Магистраль: С = (33,4 + 24,1 ) *10 = 575 тыс. руб.

Ветки летнего действия: С = (22,0 + 15,7) * 20 = 377 тыс. руб.

Ветки зимнего действия: С = 7,6 * 10 = 76 тыс. руб.

Усы летнего действия: С = 2,7 * 10 = 27 тыс. руб.

Усы зимнего действия: С = 1,8 * 10 =18 тыс. руб.

Общая стоимость строительства лесовозных дорог определяется как произведение стоимости строительства 1 км дорог и норматива на объем.

Все расчеты сводим в таблицу 5.

Таблица 5 – Расчет протяженности и стоимости строительства лесовозных путей

Дороги

Объем работ, тыс. м³

Норматив, км

Стоимость 1км, тыс.руб.

Общая стоимость, тыс.руб.

на 1млн.руб.

на объем

Магистрали

6,3

1,3

747,5

Ветки летн.действия

16,2

1,3

490,1

Ветки зимн.действия

10,8

1,3

98,6

Усы летние

84,0

6,7

180,9

Усы зимние

84,0

10,1

181,8

ИТОГО

-

-

-

-

1698,9

2 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

2.1 Лесосечный фонд

Лесосечный фонд должен соответствовать годовому объему вывозки предприятия.

Характеристика лесосечного фонда принимается по данным фактического отвода лесосек на планируемый период. Состав лесонасаждений дан в исходных данных и на его основе устанавливается распределение лесосечного фонда по породам.

Выход круглых лесоматериалов определяется исходя из процентного выхода по породам. Распределение круглых лесоматериалов по крупности осуществляется на основе исходных данных. Расчет лесосечного фонда представлен в таблице 6.

Таблица 6 - Ведомость лесосечного фонда

Показатели

Общее кол - во древесины

Хвойные породы

Ель

Сосна

Итого

Береза

Круглые лесоматериалы

в т.ч.:

крупные

средние

мелкие

Дрова

Итого

200,0

2.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко

Сортиментный план увязывается с имеющимися лесосечными фондами по массе, породам, проценту выхода круглых лесоматериалов и тяготению к местам назначения. План вывозки разрабатывается исходя из процентного выхода сортиментов от общего объема раскряжевки круглых лесоматериалов и древесного сырья для технологической переработки. Распределение по видам франко осуществляется в соотношении 80% на 20 % соответственно. План вывозки леса по сортиментам представлен в таблице 7.

Таблица 7 - План вывозки леса по сортиментам

В тысячах рублей

Сортимент

План вывозки

В т.ч. по франко

К сплаву

К пунктам потребления

А. Деловая древисина

в т.ч.:

круглые лесоматериалы

1.Лесоматериалы для распиловки, всего

в т.ч.:

для выработки пиломатериалов

для судостроения и баржестроения

-

для выработки шпал и переводных брусьев

-

2.Лесоматериалы для лущения и строгания

-

в т.ч.:

для выработки лущеного шпона общего назначения

-

3.Лесоматериалы для выработки целлюлозы и древесной массы

4.Лесоматериалы для использования в круглом виде

в т.ч.:

для разделки на рудничную стойку и рудничная стойка

-

для строительства

5.Сырье древесное для технологической переработки

-

Б. Дрова

Всего

2.3 Показатели использования оборудования

Технико-экономические показатели использования оборудования рассчитываются для всех машин, работающих на валке, трелевке, обрезке сучьев, погрузке, вывозке, разгрузке, раскряжевке, сортировке, штабелёвке.

Технико-экономические показатели разрабатываются на основе принятого технологического процесса лесозаготовок и режима работы, производственной программы предприятия, с учетом конкретных условий работы (средний объем хлыста, расстояние трелевки и вывозки, тип и состояние дорожного полотна и т.п.).

План использования оборудования представлен в таблице 8.

Таблица 8 – План использования оборудования

Показатель

Ед. измерения

МП-5 Урал

ТДТ-55

ЛП-30Б

ПЛ-3

Урал-375Н+

ГКБ-9383

ЛТ-62+

ВМГ-5

ЛО-15С

ЛТ-86

ККС-10+ ВМГ-5

Объем работ

тыс. м³

Производительность в смену:

по норме

м³

принятая

м³

плановая

м³

Число отработанных маш-смен:

на основных работах

маш.-см.

на прочих работах

маш.-см.

-

-

-

-

Потребность машино-смен в работе, всего

маш.-см.

Коэффициент сменности

-

Потребность машино-дней в работе

маш.-дн.

Число дней работы

дн.

Потребность в работающих машинах

шт.

5,7

12,4

6,2

4,1

22,8

Коэффициент использования исправных машин

-

0,70

0,70

0,70

0,70

0,75

0,89

0,77

0,82

0,89

Потребность в исправных машинах

шт.

8,1

17,7

8,9

5,9

30,4

Коэффициент технической готовности

-

0,70

0,70

0,70

0,70

0,85

0,95

0,88

0,96

0,95

Потребность в списочных машинах

шт.

Пребывание в хозяйстве

маш.-дн.

Выработка:

а).на работающую машину

тыс. м³

35,1

16,1

32,3

48,8

8,8

66,7

66,7

б).на списочную машину

тыс. м³

66,7

66,7

Объем работ по операциям принимаем по годовой заготовке древесины, кроме операции штабелевки. На штабелевке (ККС-10) объем работ равен количеству древесины, подлежащей сплаву (таблица 7 - Всего к сплаву).

Производительность по норме берется из таблицы 1 по видам оборудования.

Производительность машин и оборудования в системе лесосечных и нижнескладских работ должна быть увязана на смежных операциях. За основу берется производительность ведущей машины. Погрузка, вывозка и штабелевка являются обособленными операциями. Принятую производительность машин и оборудования по данным операциям берем согласно норме.

Плановая производительность машин в смену устанавливается с учетом перевыполнения норм выработки. Средний процент выполнения норм выработки по видам работ дается в задании.

Оборудование делится на 2 категории: передвижное и стационарное. К передвижному оборудованию относятся: МП-5 Урал, ТДТ-55, ЛП-30Б, ПЛ-3, УРАЛ-375Н + ГКБ-9383; к стационарному – кран ЛТ-62 и грейфер ВМГ-5, ЛО-15С, ЛТ-86, ККС-10 и грейфер ВМГ-5.

Коэффициент сменности, число дней работы, коэффициенты использования исправных машин и технической готовности определяются по нормативно – справочным материалам.

Расчет по передвижному оборудованию

Число машино-смен на основных работах определяется путем деления объема работ на сменную плановую производительность. Например, для машины ТДТ-55: 235000/67 = 3507 маш-см. Число машино-смен на прочих работах принимаем в зависимости от числа машино-смен на основных работах: для автомобилей 30-35% (30 %), для тракторов 15-20% (20 %). Например, для ТДТ-55: 3507*0,2 = 701 маш-см. Потребность машино-смен в работе всего определяется путем сложения числа машино-смен на основных работах и на прочих работах. Например для машины ТДТ-55: 3507 + 701 = 4208 маш.-см.

Для расчета потребности машино-дней в работе необходимо потребность в машино-сменах всего разделить на коэффициент сменности: 3529/1 = 3529 маш-дн. (для ТДТ-55).

Потребность в работающих машинах находится как частное от деления потребности машино-дней в работе на число дней работы на соответствующей операции: 3529/285 = 12,4 шт. (для ТДТ-55).

Разделив число работающих машин на коэффициент использования исправных машин, определим потребность в исправном оборудовании; 12,4/0,7 = 17,7 шт. (для ТДТ-55).

Потребность в списочном оборудовании для выполнения производственной программы определяется путем деления числа исправных машин на коэффициент технической готовности: 17,7/0,7 = 25 шт. (для ТДТ-55).

Пребывание в хозяйстве определяется умножением числа списочных машин на число дней в году; 25*365 = 9125 маш-дн. (для ТДТ-55).

Выработка на работающую (списочную) машину определяется делением объема работы на число работающих (списочных) машин. Например (для ТДТ-55): выработка на работающую машину 200/12,4 = 16,1 тыс. м³; выработка на списочную машину: 200/25 = 8 тыс. м³

Расчет по стационарному оборудованию

По стационарному оборудованию число работающих машин совпадает с числом исправных и списочных. Число оборудования определяется делением годового объема работы на число рабочих дней, коэффициент сменности и плановую сменную производительность. Например, для ЛТ-86: 200000/(285*2*133) = 3 шт.

 Потребность машино-дней в работе определяется произведением числа машин на количество рабочих дней: (для ЛТ-86) 3*290 = 870 маш-дн. Потребность машино-смен в работе определяется умножением числа машино-дней в работе на коэффициент сменности:(для ЛТ-86) 870*2 = 1740 маш-см. Для стационарного оборудования прочие работы не предусматриваются. Следовательно число отработанных машино-смен на основных работах равно числу машино-смен в работе всего.

 Пребывание в хозяйстве и выработка рассчитываются так же, как и для передвижного оборудования, т.е. (для ЛТ-86) 3*365 = 1095 маш.-дн. и 200/3 = 66,7 тыс.м³ соответственно.

2.4 Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала

Баланс использования времени рабочих промышленно - производственного персонала приведен в таблице 9.

Таблица 9 – Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала

Показатель

Отчетный год

Плановый год

в т.ч. по кварталам

I

II

III

IV

1 Всего явок и неявок на работу

90,0

91,0

92,0

92,0

2 Число дней работы

56,5

67,0

45,5

77,0

3 Число дней неявок на работу

33,5

24,0

46,5

15,0

в т.ч.

очередные отпуска

7,0

7,0

30,0

-

учебные отпуска

1,0

-

1,0

-

отпуска в связи с родами и неявки по болезни

2,0

1,0

2,0

1,0

прочие неявки, разрешенные законом

1,5

1,5

0,5

0,5

0,5

-

неявки с разрешения администрации

0,5

0,5

-

0,5

-

-

празничные и выходные дни

64,0

65,0

23,0

15,0

13,0

14,0

2.5 Баланс работы предприятия

План работы предприятия представлен в таблице 10.

Таблица 10 – План работы предприятия

Месяц

Количество календарных дней

Количество нерабочих дней

Количество рабочих дней

Выходные

Праздники

Прочее

Всего

Январь

-

Февраль

-

Март

-

-

Итого I кв

Апрель

-

Май

Июнь

-

Итого II кв

Июль

-

-

Август

-

-

Сентябрь

-

Итого IIIкв

Октябрь

-

Ноябрь

-

Декабрь

-

-

Итого IV кв

Год

3 ПЛАН ПО ТРУДУ И ФОНДАМ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

3.1 Расчет плановой комплексной выработки

Рассчитаем вспомогательную таблицу, которая потребуется для определения комплексной расценки и фонда заработной платы по различным видам работ.

Таблица 11 - Расчет тарифных ставок

Разряд

Лесосечные работы

Нижнескладские работы

Другие лесозаготовительные работы

ТК

ТС, руб.

ТК

ТС, руб.

ТК

ТС, руб.

3,49

728,23

3,17

661,46

2,79

528,16

3,76

784,57

3,44

717,80

3,06

638,50

4,19

874,29

3,76

784,57

3,38

705,28

4,72

984,88

4,24

884,72

3,75

782,48

5,37

1120,51

4,89

1020,35

4,34

905,59

6,28

1310,39

5,69

1187,28

5,04

1051,65

Тарифные ставки для каждого вида работ рассчитываются по формуле:

,                                                                                                    

где ТС – тарифная ставка, руб.;

ЗП_мин – минимальный размер заработной платы, руб. (принимаем ЗП_мин равной       5300 руб.);

ТК – тарифный коэффициент, учитывающий разряд рабочего и его тарифную ставку;

25,4 – среднее число дней, отработанных одним рабочим в месяц.

Таблица 12 - Расчет комплексной нормы выработки на 1 чел.-день и расценки на 1 м³ на лесосечных работах

Операция

Расчетная норма, м³

Норма времени на 1чел.-час

Расценки за 1 м³

на 1маш.-см.

на 1чел.-дн.

Валка

60,5

0,116

9,48

Трелевка

0,219

17,93

Обрезка сучьев

0,053

9,85

Итого

-

-

0,388

37,62

Значения расчетных норм взяты из табл. 1. По комплексу лесосечных работ определяется комплексная норма выработки и средняя тарифная ставка.

Норма времени определяется делением продолжительности рабочей смены в часах (7 ч.) на норму выработки на 1 чел.-день.

Расценка (Р) определяется следующим образом:

,                                                                                                         

где ТС – тарифная ставка из табл. 11 согласно разряду рабочих, руб.;

- норма выработки на 1 маш.- см.

Комплексная норма выработки на 1 чел.-дн. Определяется по формуле:

,                                                                                                       

где КВ_Н – комплексная норма выработки, м³;

7 – продолжительность рабочей смены, ч;

∑Н_ВР – сумма норм времени на выполнение операций по комплексу работ, чел.-ч.

м³

Средняя тарифная ставка определяется как средняя арифметическая и равна: ТС = 1080,19 руб

Подобным образом рассчитывается комплексная норма выработки и расценка по нижнескладским работам. Результаты расчетов в таблице 13

Таблица 13 - Расчет комплексной нормы выработки на 1 чел.-день и расценки на 1 м³  на основных нижнескладских работах

Операция

Расчетная норма, м³

Норма времени на 1чел.-ч.

Расценки за 1м³

на 1маш.-см.

на 1чел.-дн.

Разгрузка

0,018

3,08

Раскряжевка

0,113

7,68

Сортировка

0,189

12,87

ИТОГО

-

-

0,320

Средняя тарифная ставка равна 999,48 руб.

Комплексная норма выработки на основных нижнескладских работах:

21,87 м³.

3.2 План по труду и фондам заработной платы по видам работ

3.2.1 Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы

Подготовка и обслуживание предшествуют основному производству и осуществляются в соответствии с планом организации производства (таблица 14).

Таблица 14 - Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы

Вид работ

Ед. изм

Объем работ

Норматив трудозатрат на единицу объема,    чел-дн

Потреб-ность, чел-дн

Разряд

Тарифная ставка, руб

Тарифный фонд, тыс.руб.

Уборка опасных деревьев

100 га

55,0

4,6

917,07

655,70

Расчистка снега перед валкой

тыс.м3

15,0

638,50

1149,30

Устройство погрузочных площадок

10 шт

1,0

1051,65

10,52

Подвоз топлива ВТМ, тракторов, сучкорезных машин, погрузчиков

маш-см

0,1

909,59

588,50

Сплошной перечет деревьев

га

0,4

705,28

352,64

Подогрев воды на лесосеке

100 маш-см

19,0

638,50

630,84

Заточка лесозаготовительного инструмента

тыс.м3

5,0

782,48

782,48

Продолжение таблицы-14

Очистка лесосек

тыс.м3

12,2

705,28

1720,88

Перебазировка бригад

тыс.м3

2,0

705,28

282,11

Строительство и ремонт обогревательных помещений для рабочих

тыс.м3

0,6

3,4

743,88

89,27

Устройство трелевочных волоков

тыс.м

8,0

638,50

1277,00

Строительство и ремонт навесов

тыс.м3

1,5

3,4

743,88

223,16

Итого по лесосеке

-

-

-

710,84

7762,4

Содержание территории склада

тыс.м3

5,0

2,3

671,89

671,89

Пилоточные и пилоправные работы

тыс.м3

5,0

782,48

782,48

Приемка древесины

тыс.м3

8,0

782,48

1251,97

Ремонт эстакад

тыс.м3

2,0

782,48

312,99

Маркировка лесоматериалов

тыс.м3

5,0

705,28

581,86

Итого по нижнему складу

-

-

-

-

746,36

3601,19

Объем работ при заточке лесозаготовительного инструмента, очистке лесосек, перебазировке бригад, строительстве и ремонте обогревательных домиков, строительстве и ремонте навесов принимается равным годовому объему заготовки.

Объем работ

- на расчистке снега равен объему заготовки леса в осенне-зимний период;

-  на подвозке топлива – сумме потребности машино-смен в работе на лесосечных работах из таблицы 8: 3529+1765+1176=6470 маш-см);

- при сплошном перечете деревьев рассчитывается по формуле:

S = Vвыв/g,                                                                                                         

где Vвыв – годовой объем вывозки,

g – запас на 1 га (150 - 170 м³/га)

S = 200000/160 = 1250 га

- при уборке опасных деревьев: объем работ при сплошном перечете деревьев/100, т.е. 1250/100 = 13

- при устройстве трелевочных волоков рассчитывается по                          формуле:

L= ,

где b – длина волока (принимаем 50 м)

L = 10000 * 1250 / 50 = 250 000м = 250 тыс. м

- при устройстве погрузочных площадок рассчитывается по формуле:

N= ,

где 25 – площадь делянки в га,

n – количество погрузочных площадок на одну делянку (принимаем 2 шт.)

N= = 10

Объем подготовительных и вспомогательных работ по нижнескладским работам принимается равным годовому объему заготовки, кроме маркировки лесоматериалов. Объем работ при маркировке лесоматериалов равен количеству древесины, подлежащей штабелёвке.

Потребность рассчитывается путем произведения объема работ на норматив трудозатрат.

Тарифная ставка соответствующего разряда выписывается из таблицы 11 колонка «Транспортные и другие лесозаготовительные работы». Тарифная ставка (ТС), где два разряда рассчитывается как средняя. Например, для уборки опасных деревьев по лесосечным работам тарифная ставка будет равна 917,07 рублей ( ).

Тарифный фонд рассчитывается как произведение потребности на тарифную ставку.

3.2.2 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание и ремонт машин, оборудования и транспортных средств

Таблица 15 - Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание машин и оборудования

Марка

Объем работ, маш-см

Норматив на 1 маш-см, чел-ч

Потребность труда

Тарифная ставка, руб

Тарифный фонд, тыс.руб.

Всего, тыс. руб.

чел-ч

чел-дн

МП-5 «Урал»

0,3

838,40

57,85

202,48

ТДТ-55

0,6

838,40

253,20

886,20

ЛП – 30Б

0,9

838,40

190,32

666,12

ПЛ-3

1,0

838,40

140,85

492,98

УРАЛ-375Н+ГКБ-9383

1,0

757,86

704,05

2464,18

ЛТ-62+ грейфер ВМГ-5

0,6

757,86

37,89

132,62

ЛО-15С

1,0

757,86

188,71

660,49

ЛТ-86

1,0

757,86

188,71

660,49

ККС 10+грейфер ВМГ 5

0,6

678,51

33,93

118,76

Итого

-

-

-

783,04

1795,51

6284,32

Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание машин и оборудования осуществляется по каждому виду оборудования в отдельности. Объем работ переписывается из таблицы 8 потребность машино–смен в работе всего. Норматив обслуживания (до капитального ремонта) выписывается из «Положения о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности» 1990 г. В связи с отсутствием нормативов трудозатрат на содержание машин и оборудования в работе принимаются нормативы ежесменного обслуживания.

На основании объема работ и нормативов определяется потребность трудозатрат в человеко-днях. Например, на ТДТ-55 потребность труда равна 302 человеко-дня:

3529*0,6 = 2117 чел.-ч; затем полученное значение переводим в человеко-дни:

2117 / 7 = 302 чел.-дн.

Тарифные ставки на содержание машин и оборудования принимаются усредненные:

ТС = 40 % * ТС^{II разр} + 60 % * ТС^{III разр}

Тарифный фонд исчисляется как произведение тарифной ставки на потребность труда в человеко-днях. Умножая тарифный фонд на коэффициент 2,6, учитывающий дополнительные выплаты, районный коэффициент, северную надбавку, получаем тарифный фонд всего в тысячах рублей.

В заключение определяем среднюю тарифную ставку в целом по содержанию всех машин и оборудования - по строке «Итого» тарифный фонд в рублях делим на потребность труда в человеко-днях (1795510 / 2293 = 783,04 руб.).

Таблица 16 - Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по обслуживанию и ремонту оборудования

Марка машины

Объем работ

Трудоемкость ремонтов

Тарифная ставка, руб.

Тарифный фонд,

тыс.руб.

Всего, тыс.руб.

Ед. изм

Коли-чество

на ед. измерения

всего, чел-ч

чел-дн

МП-5 «Урал»

100 мото-час

3,1

1017,01

38,65

135,28

ТДТ-55

100 мото-час

47,6

1017,01

1279,30

4477,87

ЛП-30Б

100 мото-час

66,7

1017,01

901,07

3153,75

ПЛ-3

100 мото-час

66,4

1017,01

598,00

2093,00

УРАЛ-375Н+ГКБ-9383

тыс км пробега

29,4

816,29

3301,89

11556,62

ЛТ-62+ ВМГ-5

100 маш-час

918,94

150,71

527,49

ЛО-15С

100 маш-час

64,2

918,94

1028,29

3599,02

ЛТ - 86

100 маш-час

27,1

918,94

433,74

1518,09

ККС-10+ ВМГ-5

100 маш-час

918,94

150,71

527,49

Итого

-

-

-

-

902,50

7882,45

27588,61

Объем работ (количество) на всех работах, кроме транспортных, рассчитываем по следующим формулам:

- там, где единицы измерения мото-час.:

мото-час. = маш.-см. * 7 * К_пер / 100,

где К_пер – коэффициент перевода маш.-час. в мото-час. (К_пер= 0,75)

- там, где единицы измерения маш.-час:

маш.-час. = маш.-см. * 7 / 100

Объем работ на транспортных работах (для УРАЛ-375Н+ГКБ-9838) рассчитывается следующим образом:

L_осн.= 2 * l_ср * * a ,                                                                                  

где L_осн – пробег на основных работах;

l_ср – среднее расстояние вывозки (l_ср = 34 км);

ГОВ – годовой объем вывозки;

Q – нагрузка на рейс ( Q = 18,4 м³);

a - коэффициент, учитывающий нулевой пробег (a = 1,1)

Тогда пробег на основных работах будет равен:

L_осн.= 2 * 34 * (200000 / 18,4) * 1,1 = 813 тыс. км

Пробег на прочих работах рассчитывается по формуле:

L_проч. = N_маш-см * L_еж. ,                                                                                         

где L_проч. - пробег на прочих работах;

N_маш-см – потребность маш.-см. на прочих работах берется из 8 таблицы (N_маш-см = 1500);

L_еж. – ежесменный пробег 1 машины в смену (L_еж. = 100 км)

Тогда пробег на прочих работах будет равен:

L_проч. = 1500 * 100 = 150 тыс.км.

Общий пробег рассчитывается по формуле (см. ниже) и равен:

L_общ = L_осн. + L_проч. = 813 + 150 = 963 тыс.км.                                                  

Трудоемкость ремонтов на единицу измерения выписываем из «Положения о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности». На вывозке она будет складываться из трудоемкости УРАЛ-375Н и ГКБ-9383:

25,8+3,6=29,4

На разгрузке она будет определяться как сумма трудоемкостей устройства ЛТ-62 и грейфера ВМГ-5:

20,6 +7,4 = 28,0

Трудоемкость ремонтов всего, чел.-час. рассчитываем путем умножения количества объема работ на трудоемкость ремонтов на единицу измерения.

Трудоемкость ремонтов всего, чел.-дн. рассчитываем путем деления трудоемкости ремонтов всего, чел.-час. на 7 час.

Тарифную ставку определяем по формуле:

ТС = 20% ТС^III + 40% ТС^IV + 40% ТС ^V

На лесосечных работах тарифную ставку рассчитываем по первому уровню, на нижнескладских работах – по второму, на вывозке – по третьему уровню.

Тогда тарифная ставка на лесосечных работах будет равна:

ТС_л/сеч = 0,2 * 874,29 + 0,4 * 984,88 + 0,4 * 1120,51 = 1017,01 руб.

Тарифная ставка на вывозке:

ТС_выв. = 0,2 * 705,28 + 0,4 * 782,48 + 0,4 * 905,59 = 816,29 руб.

Тарифная ставка на нижнескладских работах:

ТС_н/скл = 0,2 * 784,57 + 0,4 * 884,72 + 0,4 * 1020,35 = 918,94,76 руб.

Для расчета тарифного фонда необходимо трудоемкость ремонтов всего в чел.-дн. умножить на соответствующую тарифную ставку.

Фонд заработной платы всего находится путем умножения тарифного фонда на коэффициент (3,5).

Средняя тарифная ставка рассчитывается путем деления тарифного фонда (итого) на трудоемкость ремонтов всего, чел.-дн. (итого) и составляет 902,50 руб.

3.2.3 План по труду и фондам заработной платы по видам работ

План по труду и фондам заработной платы по видам работ представлена в таблице 17.

Таблица 17 - План по труду и фондам заработной платы по видам работ

Виды работ

Объем работ

Выработка за 1 чл-дн., м3

Потребность чел-дн., тыс.

Тарифная ставка, руб.

Тарифный фонд, тыс.руб.

Фонд зарплаты, всего, тыс.руб.

по норме

по плану

по норме

по плану

Комплекс лесосечных работ

19,1

11,1

10,5

1180,19

13100,11

45850,39

Погрузка

203,5

1,0

0,9

1310,39

1310,39

4586,37

Вывозка

39,5

5,3

5,1

905,59

4799,63

16798,71

Комплекс нижнескладских работ

23,5

9,1

8,5

994,48

9049,77

31674,20

Штабелевка

237,5

0,7

0,7

1187,28

831,10

2908,85

Итого основные работы

-

-

-

27,2

25,7

1069,52

101818,52

Подготовительные работы в лесу

-

-

-

10,9

10,9

710,84

7762,40

27168,40

Содержание оборудования

-

-

-

2,3

2,3

783,04

1795,51

6284,32

Продолжение таблицы 17

Обслуживание и ремонт техники

-

-

-

8,7

8,7

902,50

7882,45

27588,61

Содержание дороги

-

-

-

8,1

8,1

1017,01

8237,78

28832,23

Содержание нижнего склада

-

-

-

4,8

4,8

746,36

3601,19

12604,17

Перевозка рабочих

-

-

-

2,8

2,8

905,59

2535,65

8874,78

Итого подготовительные и вспомогательные работы

-

-

-

37,6

37,6

846,19

31778,98

111352,51

Всего по лесозаготовкам

-

-

-

64,6

63,3

942,26

60869,98

213171,03

Непромышленный персонал

-

-

-

4,7

4,7

967,77

4545,70

15909,95

Объем работ переносим из таблицы 8.

Выработку за 1 чел.-дн. по норме по комплексу лесосечных и нижнескладских работ берем как комплексную норму выработки, рассчитанную на основе таблиц 10, 11 по лесосечным и нижнескладским работам, соответственно.

Выработку за 1 чел.-дн. по норме на погрузке, вывозке, штабелевке мы берем из табл.1 из графы «норма выработки на 1 чел.-дн.»

Выработку за 1 чел.-дн. по плану рассчитываем путем умножения выработки за 1 чел.-дн. по норме на процент выполнения плана (исходные данные). Для погрузки составит: 192*1,06 = 203,5 м³.

Потребность чел.-дн. по норме и по плану определяем путем деления объема работ на выработку за 1 чел.-дн. по норме и по плану соответственно. Для погрузки составит: по норме- 200/192 = 1 тыс. чел.-дн.; по плану – 200/203,5 = 0,9 тыс. чел.-дн.

Тарифную ставку по комплексу лесосечных и нижнескладских работ берем как среднюю тарифную ставку, рассчитанную по табл.12, 13 соответственно.

Тарифную ставку на погрузке, вывозке, штабелевке берем из вспомогательной таблицы 11 с учетом количества человек на данных работах, их разрядов и уровней работ соответственно.

Тарифный фонд рассчитывается путем умножения потребности, чел.-дн. (по норме) на соответствующую тарифную ставку. Для погрузки составит: 1*1310,39 = =1310,39 тыс.руб.

Фонд заработной платы всего определяется умножением тарифного фонда на коэффициент перехода (3,5), кроме подготовительных и вспомогательных работ. По погрузке составит: 3,5*1310,39 = 4586,37 тыс.руб.

Также можно рассчитать строку всего по лесозаготовительным работам. Например, по графе потребность чел.-дн. по норме, расчет будет выглядеть следующим образом:

Итого по основным работам + Итого подготовительные и вспомогательные работы = 27,2+37,6 = 64,6 тыс. чел.-дн.

Остальные графы рассчитываются аналогично.

Среднюю тарифную ставку по основным работам определяем путем деления тарифного фонда (итого) на потребность чел.-дн. по плану:

 = 29091 / 27,2 = 1069,52 руб.

Аналогично рассчитываем среднюю тарифную ставку по подготовительным, вспомогательным работам и по лесозаготовительным работам.

3.2.4 Потребность для строительства лесовозных дорог

Расчет потребности на строительство лесовозных дорог представлен в таблице 18.

Таблица 18 – Строительство дорог

Вид дороги

Объем

строительства, км.

Норматив трудозатрат, чел-дн.

Потребность в чел-дн.

Магистраль

1,3

Ветки летние

1,3

Ветки зимние

1,3

Усы летние

6,7

Усы зимние

10,1

Итого

-

-

Объем строительства = норматив на объем (таблица 5)

Норматив трудозатрат выписываем из Нормативно-справочных материалов

Потребность = Объем строительства * Норматив трудозатрат, (чел-дн.)

ТС на строительство дорог = 40%ТС^III + 40%ТС^IV + 20%ТС^V, (руб.)

3.3 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала

Численность руководителей, специалистов, служащих и прочих рабочих определяется на основе штатного расписания. В штатном расписании приводится перечень должностей, число штатных единиц, средний месячный оклад и годовой фонд основной и дополнительной заработной платы по каждой должности. Штатное расписание управленческого и цехового персонала представлено в таблице 19.

Таблица19 - Штатное расписание управленческого и цехового персонала

Структура и должность подразделения

Категория

Число штатных единиц

Должностной оклад

Фонд зарплаты

Всего зарплата

в рублях

Административно-управленческий персонал

Директор

руководитель

Главный инженер

специалист

Старший инспектор по кадрам

специалист

Секретарь

служащий

Заведующий хозяйством

прочие

Производственно-технический отдел

Начальник

руководитель

Инженер

специалист

Отдел главного механика и главного энергетика

Начальник отдела (главный механик)

руководитель

Главный энергетик

специалист

Инженер-механик

специалист

Техник

служащий

Плановый отдел

Начальник

руководитель

Инженер

специалист

Отдел труда и зарплаты

Старший инженер

специалист

Бухгалтерия

Главный бухгалтер

руководитель

бухгалтер

специалист

бухгалтер-кассир

служащий

Отдел логистики

начальник отдела

руководитель

менеджер по логистике

специалист

заведующий центральным складом

специалист

Итого

-

-

Цеховой персонал

Автодороги

начальник дороги

руководитель

Продолжение таблицы 19

Структура и должность подразделения

Категория

Число штатных единиц

Должностной оклад

Фонд зарплаты

Всего зарплата

в рублях

начальник дорожной службы

руководитель

инженер

специалист

нормировщик

служащий

бухгалтер

специалист

бухгалтер-кассир

специалист

Итого по автодорогам

-

-

Лесопункт

начальник лесопункта

руководитель

зам начальника лесопункта

специалист

мастер

специалист

старший механик

специалист

механик смены

специалист

бухгалтер

специалист

десятник-приемщик

специалист

бухгалтер-кассир

специалист

завхоз

служащий

заведующий складом

служащий

уборщица

прочие

Итого по лесопункту

-

-

Нижний склад

начальник склада

руководитель

мастер 1 категории

специалист

мастер по отгрузке готовой продукции

специалист

специалист по качеству

специалист

механик склада

специалист

десятник по производству 1 категории

специалист

десятник по производству 2 категории

специалист

бухгалтер-кассир

специалист

уборщица

прочие

итого по нижнему складу

-

-

РММ

начальник рмм

руководитель

старший механик

специалист

сменный механик

специалист

бухгалтер-кассир

специалист

заведующий складом сырья и материалов

специалист

уборщица

прочие

итого по рмм

-

-

Итого по цеховому персоналу

-

-

Всего

-

-

Численность и должностной оклады руководителей и специалистов устанавливаются на основе действующих типовых штатов и схем должностных окладов, в зависимости от объема производства.

Сначала по типовым штатам устанавливается число работников каждой категории, а затем определяется годовой фонд зарплаты.

Годовой фонд заработной платы определяется исходя из двенадцати среднемесячных ставок с учетом районного коэффициента, северной надбавки и вознаграждения за выслугу лет.

4 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

4.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов

На предприятиях лесной промышленности к затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата. Стоимость попенной платы включается в элемент «Сырье и основные материалы».

Попенную плату рассчитывают на основе действующих лесных такс и в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Попенная плата определяется по таблице 20.

Объем заготовки переписываем из таблицы 6 - Ведомость лесосечного фонда. Попенную плату (Пп) рассчитываем: объем заготовки * минимальную ставку платы за древесину.

Например, для ели по крупным лесоматериалам

Пп = 65*48,8 = 3172 тыс.руб.

4.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии и топлива

В РГР принимаем, что электроэнергия поступает со стороны. Расход электроэнергии определяется из мощности двигателей, коэффициента спроса и норм расхода электрической энергии в киловатт-часах на машино-смену. Расчет потребности и стоимости электроэнергии представлен в таблице 21.

Таблица 20 – Расчет попённой платы

Порода

Расстояние вывозки, км

Объем заготовки, тыс. м³

Минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню, руб.

Попённая плата, тыс. руб.

Всего

Деловые лесоматериалы

Дрова

Деловые лесоматериалы

Дрова

Деловые лесоматериалы

Дрова

крупные

средние

мелкие

крупные

средние

мелкие

крупные

средние

мелкие

Ель

48,8

35,3

17,2

1,4

3172,0

776,6

378,4

43,4

4370,4

Сосна

54,4

38,8

19,5

1,4

979,2

232,8

1343,0

Береза

27,3

19,5

9,4

1,6

218,4

58,5

28,2

9,6

314,7

Итого

–

–

–

–

–

4369,6

1067,9

523,6

6028,1

Таблица 21 – Расчет потребности и стоимость электроэнергии

Оборудование

Мощность двигателя, кВт

Коэффициент спроса

Расход энергии на 1 маш.-см., кВт∙ч

Число отработанных маш.-см.

Потребность в энергии, кВт∙ч

Цена 1 кВт∙ч, руб.

Стоимость энергии, тыс. руб.

ЛТ-62 + грейфер ВМГ-5

0,4

3,78

756,4

ЛО-15С

89,5

0,6

3,78

2716,4

ЛТ-86

0,65

3,78

986,6

ККС-10 + грейфер ВМГ-5

0,4

3,78

31,0

Освещение нижнего склада

–

–

–

–

1,89

209,6

Освещение РММ

–

–

–

–

1,89

472,7

Освещение гаража

–

–

–

–

1,89

233,3

Итого

–

–

–

–

–

–

5706,0

РММ – ремонтно-механические мастерские

Расход энергии для оборудования рассчитывается по формуле:

Р = Мощность двигателя * Коэф.спроса * Коэф.потерь * Тсм,                       

где Коэф. потерь = 10% (1,1),

Тсм = 7 часов

Рассчитаем для ЛО-15С: Р = 89,5*0,6*1,1*7 = 413 кВт*ч.

Число отработанных машино-смен берем из таблицы 8

Потребность в энергии = Р * Число отработанных маш.-см.

Для ЛО-15С составит: Пэн. = 413 * 1740 = 718 620 кВт*ч.

Потребность в энергии для освещения н/склада, РММ и гаража рассчитывается по формуле :

Пэн = Мощ.свет * Коэф.исп * Коэф.потерь * Тгод,                                       

где Мощ.свет – мощность светильников (для н/склада – 80 кВт, РММ – 80 кВт, гаража – 75 кВт),

Коэф.исп – коэффициент использования (для н/склада и РММ – 0,7, гаража – 0,75),

Коэф.потерь – коэффициент потерь – 10% (1,1),

Тгод – отработанное в год количество часов.

Для нижнего склада Тгод составляет 1800 ч.,

Для РММ и гаража Тгод = Nгод * Коэф.см * Тсм,

где Nгод – количество дней отработанных в год (для РММ – 290, для гаража берется из таблицы 8 по вывозке – 285 дн.),

Ксм – коэффициент сменности (для РММ – 2, гаража – 1),

Тсм – продолжительность смены в часах (7 час.)

Например, освещение гаража:

Пэн = 75 * 0,75 * 1,1 * 285 * 1 *7 = 123 441 кВт*ч.

Стоимость энергии = Пэн * Цена.

Для ЛО-15С составит: Сэн.= 718 620 *3,78= 2716,4 тыс.руб.

Расчет потребности и стоимости топлива произведен в таблице 22.

Таблица 22 – Расчет потребности и стоимость топлива

Топливо и направление расходов

Количество работ

Норма на единицу

Количест-во топлива, т

Цена за единицу (т), руб.

Стоимость топлива, тыс.руб.

Единица измерения

Количество

ТДТ-55

Дизельное топливо:

на основных работах

тыс. м3

2793,90

на вспомогательных работах

маш-час

5,6

462,30

Итого ДТ

-

-

3256,20

Бензин

т.

1,3

44,80

Всего

-

-

-

-

3301,00

ЛП-30Б

Дизельное топливо

на основных работах

тыс. м3

1005,00

на вспомогательных работах

маш-час

4,7

160,80

Итого ДТ

-

-

-

1125,60

Бензин

тыс.м3

6,4

22,4

Всего

-

-

-

-

-

1148,00

ПЛ-3

Дизельное топливо

на основных работах

тыс м3.

663,3

на вспомогательных работах

маш-час

7,1

201,00

Итого ДТ

-

-

-

864,3

Бензин

т.

1,3

0,6

13,4

Всего

-

-

-

-

-

1742,00

МП-5 «Урал»

Бензин

тыс.м3

313,60

УРАЛ-375Н + ГКБ-9838

-

-

-

9408,00

Итого

15912,6

Расчет потребности и стоимости топлива рассчитывается по видам машин и видам топлива. Расчет ведется по следующим машинам: ТДТ-55, ЛП-30Б, ПЛ-3, УРАЛ-375Н+ГКБ-9838.

Количество работ соответствует:

- при единице измерения [тыс.м³] - годовому объему вывозки;

- при единице измерения [т.] - количеству топлива по дизельному топливу;

- при единице измерения [маш.-ч.] – произведение числа отработанных машино-смен (по виду работ) из табл. 8 на продолжительность смены (7 часов).

Норма на единицу берется согласно справочнику «Нормы расхода топливно-смазочных материалов в лесной промышленности». Берем средневзвешенную величину нормы по сезону работ. Например, для ЛП-30Б для дизельного топлива: 243*0,4 + 255*0,6 = 250.

Количество топлива находится путем произведения количества работ на норму за единицу. Для ЛП-30Б (по дизельному топливу) составит: 250*200 / 1000 = 50 т.

Для УРАЛ-375Н+ГКБ-9838 количество топлива рассчитывается по формуле:

Кол-во топл,т = (Кол-во работ на 1000 км пробега * α / 100) * 0,83,               

где 0,83 – удельный вес топлива, кг/л.

Кол-во топл. = (52,5*963/100)*0,83 = 420 т.

Цена за единицу (тонну) принимается согласно рыночной цене по видам топлива. Стоимость топлива рассчитывается: количество топлива* цена за единицу. Для ЛП-30Б (по дизельному топливу) составит: 50 * 20 100/1000 = 1005 тыс. руб.

4.3 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Расчеты представлены в таблице 23.

Стоимость вспомогательных материалов рассчитывается по формуле:

Ст-ть=0,1*Цена эл.энер/2*Потр. эл.энер

Например, стоимость электроэнергии для ЛО-15С составляет:

0,1*3,78/2*718 620 = 135,82 тыс. руб.

Таблица 23 – Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Вспомогательный материал

Объем

Норма расхода

Потребность

Цена за единицу, руб.

Стоимость материала, тыс. руб.

единицы измерения

количество

единицы измерения

на единицу объема

единицы измерения

количество

б/п МП-5 «Урал»

Масло моторное

тыс. м³

кг

т

3,0

45,0

Пластичная смазка УТ-2

тыс. м³

кг

0,2

т

0,04

5,25

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

50,25

тр. тр. ТДТ-55

Моторное масло для двигателя

т

%

3,0

т

95,0

Моторное масло для гидросистем

т

%

2,0

т

55,5

Трансмиссионное масло

т

%

0,9

т

15,5

Пластичная смазка

т

%

0,2

т

0,3

52,5

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

218,5

ЛП-30Б

Моторное масло для двигателя

тыс. м³

кг

10,2

т

38,0

Моторное масло для гидросистем

тыс. м³

кг

9,2

т

37,0

Гидравлическое

тыс. м³

кг

16,8

т

49,2

Трансмиссионное масло

тыс. м³

кг

4,7

т

15,5

Пластичная смазка

тыс. м³

кг

0,86

т

0,2

3,5

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

143,2

ПЛ-3

Моторное масло для двигателя

т

%

4,0

т

1,7

32,3

Моторное масло для гидросистем

т

%

2,0

т

0,8

14,8

Трансмиссионное масло

т

%

1,5

т

0,6

9,3

Пластичная смазка

т

%

1,0

т

0,4

7,0

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

63,4

а/п УРАЛ-375Н+ГКБ-9383

Моторные масла

100 л

л

2,4

т

Трансмиссионные масла

100 л

л

0,3

т

18,5

Продолжение таблицы 23

Вспомогательный материал

Объем

Норма расхода

Потребность

Цена за единицу, руб.

Стоимость материала, тыс. руб.

единицы измерения

количество

единицы измерения

на единицу объема

единицы измерения

количество

Специальные масла

100 л

л

0,1

т

0,4

6,56

Пластичная смазка

100 л

кг

0,2

т

17,5

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

232,56

ЛТ-62+грейфер ВМГ-5

Смазочные материалы

-

-

-

-

-

-

-

37,82

ЛО-15С

Смазочные материалы

-

-

-

-

-

-

-

135,82

ЛТ-86

Смазочные материалы

-

-

-

-

-

-

-

49,33

ККС-10+грейфер ВМГ-5

Смазочные материалы

-

-

-

-

-

-

-

16,55

Смазочные материалы нижний склад

-

-

-

-

-

-

-

10,48

Смазочные материалы РММ

-

-

-

-

-

-

-

23,63

Смазочные материалы гараж

-

-

-

-

-

-

-

11,66

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

-

285,29

ВСЕГО

-

-

-

-

-

-

-

1278,49

4.4 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 24 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование объекта

ед. измер.

Коли-чество

Балансовая стоимость

Норма амортиза-ции, %

Общая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

единицы, тыс.руб.

всех фондов, тыс. руб.

ТДТ-55

шт.

11562,5

ЛП-30Б

шт.

4322,5

ПЛ-3

шт.

УРАЛ-375Н

шт.

ГКБ-9383

шт.

Здание гаража

шт.

2,5

10,5

Склад ГСМ

шт.

2,5

32,5

Обогревательные домики

шт.

9,5

256,5

Передвижные РММ

шт.

13,3

379,05

ИТОГО автопарк

-

-

-

-

22571,55

ЛТ-62

шт.

53,6

ВМГ-5

шт.

Подкрановый путь

м

4,5

4,2

40,5

ИТОГО

-

-

-

-

124,1

ЛО-15С

шт.

13,3

558,6

Пульт управления

шт.

22,5

354,5

Эстакада

шт.

Кабина оператора

шт.

9,5

168,15

ИТОГО

-

-

-

-

1174,25

ЛТ-86

шт.

13,3

466,83

Эстакада

шт.

97,5

Лесонакопители

шт.

Кабина оператора

шт.

9,5

179,55

Пульт управления

шт.

22,5

384,75

ИТОГО

-

-

-

-

1338,63

ККС-10

шт.

Грейфер ВМГ-5

шт.

Подкрановый путь

м

4,5

4,2

56,7

ИТОГО

-

-

-

-

128,7

Здание РММ

шт.

Оборудование РММ

-

-

-

Материальный склад

шт.

1,7

72,08

ИТОГО

-

-

-

-

1422,08

Цеховые объекты:

- здание конторы

шт.

2,5

- здание склада

шт.

1,7

ИТОГО

-

-

-

-

Общезаводские объекты:

- здание конторы

шт.

1,2

- здание материального склада

шт.

1,7

25,5

ИТОГО

-

-

-

-

55,5

Социально – бытовые объекты

-

-

-

Лесовозные дороги

км

6,7

3929,55

ВСЕГО

-

-

-

-

48920,36

Количество:

- ТДТ-55, ЛП-30Б, ПЛ-3, УРАЛ-375Н, ГКБ-9838 количество определяется из таблицы 8 «Потребность в списочных машинах».

- Кран ЛТ- 62 и грейфер ВМГ-5 – из таблицы 8.

- Подкрановые пути: на 1 кран – 200 метров путей.

- ЛО-15С, пульт управления, эстакада, кабина оператора – из таблицы 8.

- ЛТ-86, эстакада, кабина оператора, пульт управления – из таблицы 8.

- ККС – 10 и грейфер ВМГ-5 – из таблицы 8.

- Лесовозные дороги: протяженность дороги L_д = 102 км. 

4.5 Смета затрат на производство

В смете затрат на производство (таблица 25) определяется общая сумма расходов предприятия на весь выпуск продукции.

Таблица 25 - Смета затрат на производство

Элементы затрат

Сумма, тыс. руб.

Сырье

6028,10

Вспомогательные материалы

1278,49

Энергия

5706,00

Топливо

15912,60

Итого материальных затрат

28925,19

Амортизация основных фондов

48920,36

З/плата основная и дополнительная

243541,58

Отчисления на соц.страхование

68678,73

Прочие расходы

98096,19

Итого затрат на производство

488162,05

Производственная (полная) себестоимость

488162,05

Данная смета является итогом для тех показателей, которые рассчитывались в предыдущих таблицах.

Затраты на сырье составляет общая величина попенной платы (итого по таблице 20). Затраты на вспомогательные материалы рассчитаны в таблице 23, на энергию - в таблице 21, расходы на топливо – в 22.

Амортизация рассчитывается в таблице 24. Заработная плата рассчитана ранее в таблице 17, так же учитываем заработную плату по штатному расписанию. 28,2% от ее величины составили отчисления на социальное страхование. Прочие расходы принимаются как сумма 40% от заработной платы и всех расходов на строительство лесовозных дорог (таблица 5). Полная себестоимость, таким образом, составляет 488162,05 тыс.руб

4.6 Прибыль и рентабельность

Прибыль представляет собой разницу между стоимостью товарной продукции по оптовым ценам и ее полной себестоимостью.

Задаемся условием, что рентабельность продукции составляет 15 %.

Рассчитаем основные плановые показатели (таблица 26).

Таблица 26 - Основные плановые показатели

Показатели

Ед. измерения

Результат

1. Товарная продукция

тыс. руб.

561386,35

2. Годовой объем вывозки

тыс. м3

3. Деловая древесина

тыс. м3

4. Выход:

деловой древесины

%

85,5

крулых лесоматериалов

%

76,5

5. Численность персонала, всего

чел.

в том числе

рабочих на лесозаготовках

чел.

прочих категории ППП

чел.

 - руководители

чел.

 - специалисты

чел.

 - служащие

чел.

 - прочие

чел

6. Общий фонд заработной платы,всего

тыс. руб.

226273,35

в том числе

рабочих на лесозаготовках

тыс. руб.

213171,03

прочих категории ППП

тыс. руб.

13102,32

 - руководители

тыс. руб.

4058,46

 - специалисты

тыс. руб.

7508,76

 - служащие

тыс. руб.

1240,68

 - прочие

тыс. руб

294,42

7. Среднегодовая выработка на 1 работника

тыс. руб.

1732,6

8. Комплексная выработка на 1 рабочего на лесозаготовках

тыс. м3

746,27

9. Себестоимость товарной продукции

тыс. руб.

488162,05

10. Себестоимость 1м3 заготовленной древесины

руб.

2440,81

11. Затраты на 1 руб. товарной продукции

коп.

12. Прибыль от реализованной продукции

тыс. руб.

73224,3

13. Рентабельность продукции

%

14. Рентабельность продаж

%

Товарная продукция (ТП) определяется, исходя из рентабельности продаж и себестоимости, найденной в смете затрат на производство.

Процент выхода древесины – это отношение объема работ из плана вывозки леса к годовому объему вывозки.

Численность персонала и штатное расписание берутся из таблиц, посчитанных ранее.

Среднегодовая выработка (СГВ) на 1 рабочего на лесозаготовках = ТП / численность рабочих на лесозаготовках.

Комплексная выработка на 1 рабочего = годовой объем вывозки / численность рабочих лесозаготовок.

Рентабельность продаж определяется отношением прибыли к ТП.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование деятельности стало в настоящее время экономической основой рыночных отношений отдельных людей и целых трудовых коллективов, малых и крупных предприятий, всех хозяйствующих субъектов и экономических объектов с различными формами собственности.

Необходимость планирования обусловлена масштабом, сложностью и комплексностью хозяйственных задач, возрастающим значением времени, ограниченностью финансовых, материально-технических ресурсов и необходимостью их эффективного использования, а также необходимостью поиска оптимального решения этих задач с учетом внешних условий.

В современных рыночных условиях планированию на российских предприятиях стало уделяться меньше внимания. Однако, планирование – важная функция управления любым предприятием. Рыночные механизмы регулирования экономики не отвергают идею планирования. Скорее, наоборот, в условиях нестабильности рыночной конъюнктуры, обусловленной динамизмом внешней среды, в которой работают предприятия, место и роль планирования возрастают.

И можно с уверенностью утверждать, что при нынешней ситуации на рынке для выживания в конкурентной среде и успешного развития предприятию необходим четко разработанный план его деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы. – М.: Издательство «Экономика», 1989. – 84 с.

2 Казакевич, П.Н., Карпенко, Э.И. Планирование себестоимости, прибыли и ренабельности: Методические указания к курсовому проектированию. – Архангельск: РИО АЛТИ, 1985. – 32 с.

3 Казакевич, П.Н., Карпенко, Э.И. Планирование производственной программы, труда и заработной платы: Методические указания к курсовому проектированию. – Архангельск: РИО АЛТИ, 1985. – 36 с.

4 Общесоюзные нормы технологического проектирования лесозаготовительных предприятий – ОНТП 02-85. Ленинград, 1986.

5 Сердечный, В.Н., Бызов, Н.А., Хаймусов, А.К. Нормы расхода топливно-смазочных материалов в лесной промышленности: Справочник. – М.: Лесн. пром-сть, 1990. – 432 с.

Познавательные статьи:



Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте