К абсолютной ликвидности = (Денежные средства +Краткосрочные финансовые вложения) / Общая сумма краткосрочных обязательств

1 C порядок работы

Настраиваем настройки программы

1. Главное-функция-полная

2. Главное-персональные настройки –показывать счета учета в док-ах

3. Администрирование-проведение документов –время документов устанавливаем автоматически

4. Администрирование-параметры учета-настройка плана счетов-учет расчета с персоналом –по каждому работнику

5. Учет затрат-по каждому подразделению

Заполняем реквизиты компании

-ОКВЭД 2: пишем код д-ти компании

-Банковский счет-вводим банк организации

Заполняем учетную политику (создаем новую и старую не удаляем)

-дата январь 2022

-основной счет 20.01

-по средней

-по стоимости приобретения

-с 2022года

-выпуск продукции

-Исп плановая с/с выпуска, отклонения не учитываются

-Не учитывается

-Форма резерва по сомнительным долгам

-Авансы 1 строкой

-ФСБУ с 2022

-ПБУ не ведется

ПЕЧАТАЕМ: приказ, учетную политику по бух учету, раб план счетов

(убрать счета 00, 03, 09, 14, 42, 46, 58, 59, 77, 79)

Заполоняема оставшиеся параметры:

Справочник-контрагенты-создаем группу:

-Покупатели, поставщики, банки, учредители, прочее (исп листы)

Справочник-номенклатура-создать группу:

-Материалы, продукция, услуги

Зарплата и кадры-настройки зарплаты-порядок учета зарплаты

-январь 2022(первые 3 пункта не трогаем)

Главное-налоги и отчеты-страховые взносы-устанавливаем % из здания

Калькуляция: справочник-номенклатура-продукция –вычет НДС искать в задании и пишем название таблицы

Спецификация: вид номенклатуры и таб переносим, НДС из задания

Устанавливаем остатки по счетам:

Главное—помощник ввода остатков и устанавливаем дату из задания

-67 счет создать банк в папке банк, договор (прочее) № и дату брать из задания

-80.09-вносить субконто учредителей и сумму

-84.01-субкнто нет, только сумма

Настроим оборотно-сальдовую ведомость

-группировка по субсчетам

-отбор: выводить забалансовые счета

-оформление: выделять отрицательные и уменьшенный автоотступ, заголовок и подписи-везде галочки

Создаем сотрудников

Зп и кадры-сотрудники-создаем сотрудников

-не забыть дату приема 2 раза, оклад, НДФЛ, зп с карты, производственный отел.

Создаем счета на оплату

-Покупки-счет от поставщиков (оплатить до какого числа в задании)

-Списание с рс ина основании (получить)

-Создать акт на основании (оплатить)

-Операции-операции введенные вручную-операции

НМА

Товарный знак-в группе материалы

Регистрация чего-либо-услуга

Создаем счёт на оплату-оплачиваем и создаем поступление НМА

Гос пошлина-операции, введенные вручную 08.05 и 68.10

НДС нет

Оплата-банк выписка-списание с рс

Получить на склад продукт:

Производство-выпуск продукции-создать выпуск продукции, цена в задании счет 20.01

Если цена без НДС-НДС сверху

Банковский ордер

Банк и касса-банковские выписки –спасание

Исполнительный лист

ЗП и кадры-ИЛ-25% (1), 33%(2),50%(3)

Больничный лист

ЗП и кадры-все начисления-больничный лист-2 и более лет-начислено сумма за 2 года

Аванс

Ведомость банк-на счета сотрудников-аванс –оплатить ведомость (проверить даты списания)

Начисление ЗП

ЗП и кадры-все начисления-начисление ЗП

Проверяем

Операции-журнал операция-проверяем даты

Закрытие месяца

Операции-закрытие месяца-закрыть только май

Операции-закрытие месяца -… расчеты-калькуляция с/c и с/c выпускаемой продукции
Печать:
1. Приказ, Учётную политику по бух учёту, Рабочий план счётов
2. Бух справку по выявлению ошибок в первичных документах (оформляем в ворде)
3. Расчётную ведомость по зарплате
4. Две платёжки и карточку сч 51
5. УПД по реализации
6. ОСВ общее по субсчетам с подписью и забалансовым счетом
7. ОСВ 20, 26, 43; анализ счета 91
8. Справки расчёты из закрытия месяца (2 документа) : с/с и калькуляция
9. Бух справки из 1С: (% по кредиту, аренда, госпошлина)
10. Авансовый отчёт
Анализ:
1. Бух справку по выявленной ошибке (из ворда)
2. Бух баланс
3. Отчёт о фин результатах

Пример справки:

2 часть-Анализ

Анализ бухгалтерского баланса

-Нематериальные активы

04-05

+Дт сч 08.5

Основные средства

01-02

+08.4+07

-Запасы

10, 41-42, 43, 44, 45, 97, 20,

23, 28, 29

Ндс по приобретенным ценностям

Дебиторская задолжность

60, 70, 73, 76, 62, 68, 69

Денежные средства

50, 51, 52, 55, 57

-Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

-Заемные средства

-Кредиторская задолженность

60, 62, 68, 69, 70,71,75, 76

Доходы будущих периодов

Кт 98

Вывод:

-внеоборотные активы

Увеличение говорит о приобретении основных средств (оборудования, зданий, сооружений) и нематериальных активов, об инвестициях в строительство новых основных средств или об осуществлении долгосрочных финансовых вложений.

Уменьшение говорит о продаже основных средств (других внеоборотных активов), о начислении или же о списании основных средств в связи с их ликвидацией.

-оборотные активы

Увеличение говорит о том, что компания нерационально использует имеющиеся материальные ресурсы и позволяет снижение оборачиваемости активов. Также нередко повышение данного показателя может свидетельствовать о том, что отдел сбыта работает недостаточно эффективно

снижение, о том, что: предприятие накапливает излишек запасов; у предприятия плохие продажи.

-капитал и резервы

рост капитала и резервов может означать либо опасения, что выплаты дивидендов в прежних объемах не позволят компании расплатиться по ее обязательствам

-долгосрочные обязательства и краткосрочные обязательства

Сравниваем все показатели и записываем вывод в зависимости от ситуации. В целом, увеличение свидетельствует о том, что в отчетном периоде компания не имела достаток собственных денежных средств, снижение говорит об боратном.

.

Анализ динамики показателей ОФР

1. Выручка

КТ сч 90 без НДС

( ДТ50 КТ 90)- НДС

2. Себестоимость продаж

Выручка без НДС-реализационная ТН

3. Валовая прибыль (убыток)

Выручка-себестоимость продаж

4. Коммерческие расходы

ДТ 90 КТ 44

5. Управленческие расходы

ДТ 90 КТ 26

6. Прибыль (убыток) от продаж

Валовая прибыль-Коммерческие расходы-Управленческие расходы

7. Доходы от участи в др орг

ДТ 91.1-76.3

8. % к получению

ДТ 66, 67 КТ 91.1

9. % к уплате

ДТ 91.2 КТ 66, 67, 99

10. Прочие доходы

КТ 91.1 -% к получению

11. Прочие расходы

ДТ 99 КТ 91.2

12. Прибыль (убыток) до налогообложения

6 Прибыль (убыток ) от продаж+ сч 91.1-91.2

13. Налог на прибыль

12 Прибыль (убыток) до налогообложения*ставку налога (20)

14. Чистая прибыль (убыток)

Прибыль=12-13 ДТ 99 КТ 84

Убыток=12       ДТ84 КТ 99

Вывод:

Просто сравниваем показатели.

Анализ структуры доходов и расходов

Показатели

Прошлый год

Отчетный год

Изменения

Доходы по обычным видам деятельности, в.т.ч:

Выручка

Внереализационные расходы, в.т.ч:

Доходы от участия в др орг

Проценты к получению

Прочие доходы

Всего доходов

Расходы по обычным видам деятельности, в.т.ч:

Себестоимость продаж

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Внереализационные расходы, в.т.ч:

Проценты к уплате

Прочие расходы

Всего расходов:

Анализ ликвидности

Коэффициенты

Отклонения

Оценка тенденции («+» - положительная; «-» - отрицательная)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент критической ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

. Покрытие (непокрытие) суммой оборотных активов суммы краткосрочных обязательств (+, -), тыс. руб.

Коэффициент отражает способность компании погашать свои текущие обязательства в случае возникновения сложностей с реализацией продукции.

Нормальным считается значение коэффициента не менее 1.

К критической ликвидности= (краткосрочная задолженность дебиторов + сумма денежных средств + краткосрочные финвложения) / (сумма краткосрочных заемных средств + краткосрочная задолженность кредиторам + прочие краткосрочные обязательства) либо

Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства делим на Текущие обязательства

Идеальным считается значение коэффициента, равное 1, что означает возможность полного погашения текущих долгов за счет быстрореализуемых активов. Очень хорошей будет ситуация, когда коэффициент больше 1. Это показывает, что после погашения текущих долгов у юрлица еще останется быстроликвидное имущество.

К текущей ликвидности= оборотные активы делим на краткосрочные обязательства.

Нормативное значение — от 1,5 до 2. У бизнеса с CR < 1 плохая платежеспособность. Если коэффициент = 1, предпринимателю для погашения обязательств нужно распродать все оборотные активы.

Анализ финансовой устойчивости

Показатели

на начало

периода

на конец

периода

изменение

Коэффициент капитализации, КК

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования, КО

Коэффициент автономии, КА

Коэффициент финансирования, КФ

Коэффициент финансовой устойчивости, КФУ

К капитализации = Заемный капитал/Собственный капитал

Отражает сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 руб. вложенных в активы собственных средств. Рекомендуемое значение не выше 1,5.

К обеспеченности (Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы

Характеризует какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников, рекомендуемое значение выше 0,1 и чем выше этот показатель, тем лучше

К автономии= Собственный капитал/Валюта баланса

 Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования. Рекомендуемое значение от 0,4 до 0,6.

К финансирования= Собственный капитал/Заемный капитал

Отражает ту часть деятельности, которая финансируется за счет собственных средств, и ту, которая – за счет заемных средств. Рекомендуемое значение выше 0,7. Оптимальное значение 1,5.

К финансовой устойчивости= Собственный капитал+Долгосрочный заемный капитал /Валюта баланса – Убыток

Показывает ту часть актива, которая финансируется за счет устойчивых активов.

Рекомендуемое значение выше 0,6.

Анализ рентабельности

Показатели

2020 год

2021 год

Отклонения

Рентабельность всего капитала

Рентабельность собственного капитала, %

Рентабельность производственных фондов

Рентабельность продаж

Рентабельность всего капитала=Чистая прибыль / Среднюю стоимость всего капитала компании × 100%

Рентабельность собственного капитала =Чистая прибыль за период/вложенные средства за период * 100%. т показатель нужен для определения эффективности использования средств владельца или инвестора, для оценки организации ресурсов компании.

Познавательные статьи:



Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте