Расчеты платежными поручениями

 

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поруче­нию плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевес­ти определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен приме­няемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Осуществлять перевод денежных средств может и лицо, не имею­щее в данном банке счета, если иное не вытекает из закона, банков­ских правил и существа обязательств.

Общий срок безналичных расчетов в пределах одного субъекта Российской Федерации не должен превышать 2 дней, а в пределах Российской Федерации - 5 дней.

Содержание платежного поручения должно полностью соответ­ствовать банковским правилам и содержать все необходимые рекви­зиты. В противном случае банк вправе не выполнять данное поруче­ние или потребовать его уточнения.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено законом, банков­скими правилами, договором. Поручения исполняются с соблюдени­ем очередности списания денежных средств со счета.

Обязанность банка по переводу денежных средств считается испол­ненной в момент зачисления денежных средств на счет, указанный в платежном поручении.

Банк обязан по требованию клиента извещать его о выполнении поручения о переводе денежных средств.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения поручения о переводе денежных средств на счет получателя. В этом случае клиент вправе предъявить требования ввиду ненадлежащего исполнения обя­зательства по переводу денежных средств любому из участвовавших в операции банков.

В случае невыполнения поручения суд вправе возложить ответ­ственность непосредственно на тот привлеченный банк, по вине кото­рого произошло невыполнение поручения.

Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств (в результате необоснованного списания денежных средств со счета клиента, списа­ния их, но без перечисления по назначению, нарушения сроков банковских операций и т. п.), банк обязан уплатить проценты в размере и порядке, предусмотренных ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

В случаях, предусмотренных законом или договором, виновный банк обязан также уплатить неустойку. Кроме того, банк обязан воз­местить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процен­тами и неустойкой.

 

 Расчеты по аккредитиву

 

 

          Значение слова аккредитив по Финансовому словарю:
Аккредитив - поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.

Аккредитив - Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.
Аккредитив — это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении.

Участники аккредитивных расчетов:

клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив;

банк, открывающий аккредитив, — банк-эмитент;

банк, оплачивающий аккредитив, — исполняющий банк;

лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

     При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) произвес­ти платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Для исполнения аккредитива получатель средств должен предста­вить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В противном случае исполняющий банк не вправе про изводить исполнение аккредитива.

Виды аккредитивов:

покрытый (депонированный) аккредитив, по которому банк-эми­тент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет платель­щика либо предоставленного ему кредита в распоряжение испол­няющего банка на весь срок действия аккредитива. Такой вид аккредитива используется, если банк-эмитент не имеет в испол­няющем банке корреспондентского счета;

непокрытый (гарантированный) аккредитив - это аккредитив, выполняемый исполняющим банком путем списания соответ­ствующей суммы с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента, который, в свою очередь, списывает эту сумму со счета плательщика;

отзывной аккредитив - это аккредитив, в тексте которого не предусмотрено, что он является безотзывным. Такой аккредитив может быть отменен или изменен без предварительного уведомле­ния получателя средств;

подтвержденный аккредитив - это безотзывной аккредитив, ко­торый по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Подтвержденный аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия исполняющего банка, который берет на себя ответственность наряду с банком-эмитентом за осуществ­ление платежей по аккредитиву.

     Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке. Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) предоставленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа. Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

    При расчетах по аккредитиву плательщик предоставляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно.

    Для исполнения аккредитива получатель средств должен предста­вить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В противном случае исполняющий банк не вправе про изводить исполнение аккредитива.

Банк, про изводящий платеж, обязан установить полное формальное соответствие представленных получателем денежных средств документов условиям аккредитива.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен предваритель­ный акцепт платежа представителем плательщика.

В случае, если исполняющий банк произвел платеж или выполнил иную операцию в полном соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему все понесенные в связи с испол­нением аккредитива расходы.

В случае несоответствия представленных получателем денежных средств документов условиям аккредитива исполняющий банк впра­ве отказаться от их принятия И исполнения аккредитива, немедленно

уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если же исполняющий банк осуществил платеж по та­ким документам, то у банка-эмитента появляется право отказаться от принятия таких документов и потребовать возмещения понесенных исполняющим банком расходов.

         Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

-по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

-при отказе получателем средств от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива исполняющему банку. Условиями аккредитива может быть предусмотрено получение согласия плательщика и (или) банка-эмитента на отказ от использования аккредитива получателем средств. Отказ от использования подтвержденного аккредитива возможен с согласия подтверждающего банка;

-при отзыве аккредитива (в полной сумме или в ее части) банком-эмитентом, в том числе по требованию плательщика либо после получения согласия получателя средств по безотзывному аккредитиву.

При отзыве покрытого (депонированного) аккредитива в части суммы аккредитива на лицевой стороне аккредитива бухгалтерским работником исполняющего банка проставляется отметка «Частичный отзыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью бухгалтерского работника с указанием фамилии, а также штампом банка.

Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока действия аккредитива или в день предоставления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива.

Порядок отзыва непокрытого (гарантированного) аккредитива устанавливается соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление, составленное в произвольной форме и оформленное оттиском штампа банка, датой составления и подписью бухгалтерского работника.

 

 

 Расчеты по инкассо

 

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поруче­нию клиента осуществить ·за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент вправе привлекать для исполнения поручения дру­гой банк

Расчеты по инкассо производятся либо на основании платежных требований - поручений с предоставлением иных документов (об от­грузке товаров, выполнении работы и пр.), либо, когда это прямо пре­дусмотрено в договоре кредитора с должником и в договорах сторон с обслуживающими банками, без предоставления каких-либо коммер­ческих документов.

Получатель средств направляет платежное требование-поручение и иные необходимые документы в банк-эмитент, а последний переправ­ляет их в банк, обслуживающий плательщика (исполняющий банк).

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии доку­ментов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедлен­но известить об этом лицо, от которого они были получены. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить доку­менты без исполнения.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента.

    Расчеты по инкассо — это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

   В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования-поручения. И то и другое представляют собой оформленное требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику) оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.

   Для осуществления платежа по платежному требованию-поручению необходимо, чтобы плательщик акцептовал его, т.е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования-поручения банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить это требование плательщику для получения акцепта. Если плательщик согласен оплатить платежное требование-поручение, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование-поручение оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование-поручение с приложенными к нему документами возвращается кредитору (получателю денежных средств). Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то, помимо подписей и печати, он в графе «сумма к оплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.

     В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется в безакцептном порядке, т.е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях. В соответствии с действующим законодательством инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком. При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.

     Ответственность за ненадлежащее исполнение поручения перед получателем средств несет банк-эмитент, однако если это произошло из-за нарушения правил ведения расчетных операций исполняющим банком, то ответственность может быть возложена на этот банк

 

 Расчеты чеками

 

Чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Плательщиком по чеку может быть только банк, в котором чекода­тель имеет счет и с которым он заключил договор о чековом обслуживании.

Обязанность чекодателя по обязательству, во исполнение которого выдан чек, прекращается только после совершения платежа по чеку.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя, если он был представ­лен к оплате в срок, предусмотренный в законе (10 дней, если чек вы­писан на территории России; 20 дней, если чек выписан на террито­рии стран СНГ; 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства).

 

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чеки могут быть:

а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете;

б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".

С точки зрения способа легитимации чекодержателя, различают следующие виды чеков:

1) чек на предъявителя. Передается путем простого вручения;

2) ордерный чек – чек, передача которого возможна при помощи индоссамента (передаточная надпись на обороте чека). Ордерный чек содержит в тексте наименование первого приобретателя;

3) именной чек (не может передаваться по индоссаменту другим лицам, содержит имя чекодержателя).

С точки зрения инкассации (получения денег) различают:

o кассовые чеки (оплата по ним наличными);

o расчетные чеки (оплата безналичным путем)

 

 

Чек может быть именным, ордерным или предъявительским. Плательщик обязан удостовериться в подлинности чека и в том, что предъявитель чека является лицом, уполномоченным на получение платежа по чеку (в том числе проверить непрерывность индоссаментов на ордерном чеке).

В случае оплаты чека, не отвечающего необходимым требованиям, убытки несет банк-плательщик

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с рас­пиской в получении платежа.

В целях повышения доверия к чекам используется институт чеко­вого поручительства (аваль).

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе предъявить требование об оплате чека, о возмещении своих расходов на получение чека и уплате установленных процентов к одному, несколь­ким, или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Указанные требования могут быть предъявлены в течение шести меся­цев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с исте­чением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

 

 

 

В расчетах между предприятиями применяются расчетные чеки. Для получения наличности со счетов в банковских учреждениях используются денежные чеки. Расчетный чек - это документ стандартной формы с поручением чекодателя своему банку перевести средства со счета чекодателя на счет предъявителя чека (получателя средств). Расчеты чеками, как и платежные поручения, заполняет плательщик. В отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию - получателю платежа непосредственно во время осуществления хозяйственной операции. Получатель платежа подает чек в свой банк для оплаты.
Существует несколько видов расчетных чеков: акцептованный, не акцептованный банком, из лимитированных и нелимитованных книг. Последние применяются в местных расчетах за полученные товары, оказанные услуги в постоянных расчетах с транспортными организациями (оплата фрахта), предприятиями связи.

Денежные чеки применяются только для получения предприятиями с расчетов в банковских учреждениях наличных денег для выплаты заработной платы, премий и вознаграждений, дивидендов, средств на командировку, на хозяйственные расходы.
Плательщиком по чеку всегда является банк или другое кредитное учреждение. Банк оплачивает наличным или безналичным переводом средства со счета чекодателя на счет предъявителя чека. Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства. Обращение чеков не регулируется законодательством и определяется потребностью коммерческого оборота.

Поэтому расчеты чеками имеют условный характер: выдача должником чека еще не означает оплаты его обязательств перед кредитором. Обязательство погашается только после полной оплаты чека банком-плательщиком.
Чековая форма расчетов требует от банковского учреждения соблюдения соответствующих правил: банк обязан удостовериться в подлинности чека (форма, срок действия, отсутствие исправлений, соответствие подписи чекодателя образца подписи, который есть в банковском учреждении). Чек может быть оплачен только тем лицом, которое указано в нем (именной чек); или предъявителю, когда чек выдан на предъявителя. Чекодатель не только несет ответственность за оплату чека банком плательщиком, но и обязан обеспечить этот платеж, предварительно предоставив банку необходимые средства для покрытия своих чеков (средства на счета чекодателя или кредит). За выдачу чека без покрытия чекодатель несет ответственность. Банк-плательщик, подпись которого на чеке отсутствует, как правило, не несет ответственности перед поставщиком чека по его оплате, кроме случаев, когда чек банком акцептован.

Расчет чеком осуществляется следующим образом:

1 - поставщик передает товар покупателю;
2 - покупатель передает чек поставщику;
3 - поставщик передает чек в свой банк,
4 - банк поставщика направляет чек для оплаты в банк покупателя;
5 - банк плательщика списывает средства со счета покупателя товара;
6 - банк плательщика сообщает плательщику о списании средств;
7 - банк плательщика переводит банку поставщика соответствующие средства;
8 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика;
9 - банк поставщика сообщает поставщику о зачислении средств на его счет.

Чековая форма расчетов имеет определенные преимущества перед другими формами. Это, прежде всего, относительная скорость расчетов и поступление средств на счет поставщика, что способствует уменьшению дебиторской задолженности. Принципиальными недостатками такой формы расчетов является недостаточная гарантия платежа, поскольку на счета чекодателя может не быть необходимых средств; невозможность расчетов чеками на большую сумму; слож

Основные понятия, относящиеся к страховому правоотношению

 

Страхование представляет сбой отношения по защите имуще­ственных интересов физических и юридических лиц при наступле­нии определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхо­вания либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщиком признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, со­зданные для осуществления Страховой деятельности (страховые орга­низации и общества взаимного страхования).

Страховым. риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого про водится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно об­ладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой уста­навливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законом не предусмотрено иное.

При страховом случае с имуществом страховая выплата произво­дится в виде страхового возмещения, при страховом случае с лично­стью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения.

Страховым взносом являются плата за страхование, которую стра­хователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы Страховой суммы или объекта страхования.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмот­ренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика про извести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страхование подразделяется на:

- добровольное (основанием возникновения страхового обязатель­ства является только волеизъявление сторон-участников отно­шения);

- обязательное (на страхователя законом возлагается обязанность в определенных случаях стать участником страхового обязательства).

 

 Договор страхования (общие положения)

 

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого одна сторона (страхователь) обязуется уплатить определенный страховой взнос (премию) страховщику, а другая сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмот­ренного договором события (страхового случая) выплатить при иму­щественном страховании страховое возмещение, а при личном - стра­ховое обеспечение.

Договор является возмездным, реальным, взаимным, алеаторным (рисковым).

Предмет договора - особого рода услуга, которую страховщик ока­зывает страхователю и которая воплощается в несении страхового риска в пределах страховой суммы.

Сторонами договора являются только страхователь и страховщик. Существенными условиями договора являются условия об имуществе (имущественном интересе), застрахованном лице, страховом слу­чае, размере страховой суммы, сроке действия договора.

Договор страхования заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхо­вания. (Исключение составляет обязательное государственное стра­хование. Возникновение страхового обязательства в этом случае может быть связано с договором, а может' быть внедоговорным).

В практике страхования страховые договоры заключаются путем обмена письменными документами. Это обычно заявление страхова­теля, составленное по форме, утвержденной страховщиком, и страхо­вой полис (страховое свидетельство, страховой сертификат либо стра­ховая квитанция), выдаваемый страховщиком в подтверждение факта заключения договора страхования.

Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страховой премии либо первого страхового взноса, если условиями договора или действующим законодательством не предусмотрено иное.

Договор страхования может быть прекращен досрочно по требова­нию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условия­ми договора страхования, а также по соглашению сторон, а намерении досрочного прекращения договора страхования стороны обязаны уведомить друг друга не менее чем за 30 дней до пред­полагаемой даты прекращения договора страхования, если договором не предусмотрено иное.

В случае досрочного прекращения договора по требованию страхо­вателя страховщик возвращает ему страховые взносы за не истекший срок договора за вычетом понесенных расходов. При досрочном пре­кращении договора по требованию страховщика, он возвращает стра­хователю внесенные им страховые взносы полностью. Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем правил страхования, то он возвращает страхователю страховые взносы за не истекший срок договора за вычетом понесенных расходов.

Виды договоров страхования:

договор имущественного страхования;

договор страхования риска ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц;

страхование ответственности по договору;

договор страхования предпринимательского риска;

договор личного страхования.

 

 Особенности отдельных видов страхования