Методические указания по прохождению практики

Содержание практики

Профессиональные компетенции	Задания	Виды работ на практике
ПК 5.1. Организовывать налоговый учет	Тема 2.1. Понятие и сущность налогового учета Система организации налогового учета	Определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом РФ. Определять цели налогового учета. Налаживать порядок ведения налогового учета.
ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета	Тема 1.2. Учетная политика предприятий для целей налоговой оптимизации и налогового учета	Со­ставление проекта приказа по учетной политике в целях налого­вого учета со всеми необходимыми приложениями к нему в целях минимизации налогообла­гаемой базы и на сближение систем бухгалтерско­го и налогового учета. Составление приказа об учетной политике для целей налогообложения. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
1.4. ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты	Тема 2.2. Налоговый учет налога на прибыль организаций	Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на прибыль с использованием методики налоговой оптимизации. Решение задач на определение доходов от реализации. Решение задач по исчислению внереализационных доходов. Решение задач по налоговому учету материальных расходов и расходов на оплату труда Определение результата от реализации. Решение задач на определение расходов, учитываемых при налогообложении. Решение задач по исчислению внереализационных расходов. Решение задач по определению расходов на образование резервов. Составление расчета по налогу на прибыль. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
	Тема 2.3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость	Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. Составление первичных бухгалтерских документов по налогу на добавленную стоимость. Оформление счета-фактуры, книги покупок, книги продаж.
	Тема 2.4. Налоговый учет налога на доходы физических лиц	Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Учет НДФЛ. Доходы не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговая база в ставке НДФЛ. Составление первичных бухгалтерских документов по налогу на доходы физических лиц. Оформление справки по форме 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ.
1.5.	Тема 2.5. Налоговый учет налога на имущество организаций	Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на имущество организаций. Налоговый учет амортизируемого имущества. Составление расчета по налогу на имущество организаций. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
	Тема 2.6. Налоговый учет налога при применении упрощенной системы налогообложения	Налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения. Расчет налоговой базы для определения налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы. Расчет налоговой базы для определения налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Заполнение налоговой декларации по единому налогу.
	Тема 2.7. Налоговый учет единого сельскохозяйственного налога	Налоговый учет при применении единого сельскохозяйственного налога. Расчет единого сельскохозяйственного налога. Заполнение налоговой декларации по единому налогу.
	Тема 2.8. Налоговый учет единого налога на вмененный доход	Налоговый учет при применении единого налога на вмененный доход. Расчет единого налога на вмененный доход. Заполнение налоговой декларации по единому налогу.
	Тема 2.9. Порядок доначисления неуплаченных налогов. Уплата штрафных санкций.	Порядок доначисления неуплаченных налогов. Уплата штрафных санкций. Подготовка налоговой отчетности к камеральной налоговой проверке.
ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты	Тема 1.3. Налоговые льготы в системе налогообложения	Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки по различным налогам и сборам. Составление схем оптимизации налогообложения организации и минимизации налогов организации к уплате. Применение налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов. Применение налоговых скидок (для отдельных организаций).
ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации	Тема 1.1. Содержание налогового планирования на уровне организации	Формирование оптимизации налогообложения, минимизации налогообложения, риски налоговой оптимизации и минимизации. Планирование федеральных, региональных и местных налогов на уровне организации.
	Тема 2.10. Порядок заполнения аналитических регистров налогового учета	Составление и оформление регистров налогового учета по различным налогам.
Общие компетенции	Задания	Виды работ на практике
ОК 01. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес	- обоснование выбора и применения методов и способов решения профессиональных задач в области налогового учета и налогового планирования на предприятии	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 02. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество	- демонстрация эффективности и качества выполнения профессиональных задач	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 03. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях	-демонстрация способностей самостоятельно решать проблемы и принимать решения в нестандартных ситуациях	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 04. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития	-демонстрация способностей осуществлять поиск и проводить анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности;	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности	- демонстрация навыков использования информационных технологий в профессиональной деятельности; анализ и оценка информации на основе применения профессиональных технологий, использование информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для реализации профессиональной деятельности	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 06. Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями	-демонстрация умелой работы в коллективе и команде, эффективного взаимодействия с коллегами, руководством, клиентами	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 7. Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий	-демонстрация способностей самостоятельно ставить цели, брать на себя ответственность за выполненную работу	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 8.Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации	-демонстрация способностей самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации	формирование отчета по практике, аттестационный лист
ОК 9. Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности	-демонстрация способностей к смене технологий в профессиональной деятельности	формирование отчета по практике, аттестационный лист

Требования к оформлению отчета

Содержание включает наименование всех разделов, подразделов и пунктов (если они имеют наименование) с указанием номеров страниц, на которых размещается начало материалов разделов (подразделов, пунктов). Над номерами страниц слова «Страница» или «стр.» не пишутся.

Отчет по учебной практике должен быть выполнен компьютерным набором на одной стороне листа белой бумаги формата А4 через 1,5 интервала между строками, шрифт – TimesNewRoman, размер шрифта – 14. Объем отчета без приложений должен быть не менее 15 страниц машинописного текста. При написании текста следует соблюдать следующие размеры полей: левое и нижнее – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее и нижнее -20 мм. Разрешается использовать компьютерные возможности акцентирования внимания на определенных терминах, формулах, применяя шрифты разной гарнитуры.

Текст основной части отчета делят на разделы, подразделы, пункты. Заголовки разделов, подразделов, пунктов печатают с абзацного отступа без точки в конце с прописной буквы, не подчеркивая. Абзацы в тексте начинают отступом, равным 15-17 мм. Переносы слов в заголовках не допускаются. Точку в конце заголовка не ставят. Если заголовок состоит из нескольких предложений, их разделяют точкой. Расстояние между заголовком и текстом должно быть равно 3 интервалам (2 пробела). Каждый структурный элемент работы следует начинать с нового листа (страницы).

Страницы отчета нумеруют арабскими цифрами в центре нижней части листа без точки. Разделы должны иметь порядковую нумерацию в пределах всей работы, обозначенную арабскими цифрами без точки в конце и записанную с абзацного отступа, например, 1, 2, 3.

Рабочая тетрадь

Тетрадь по учебной практике должна иметь аккуратный внешний вид.
Все задания в рабочей тетради обучающиеся должны выполнять с соблюдением следующих требований:

1) Писать разборчивым аккуратным почерком.

2)Работу выполнять в заданной последовательности и в соответствии с методическими указаниями к конкретному заданию.

3)После каждого задания обязательно должно быть решение и написаны соответствующие выводы.

4) В обязательном порядке должны быть устранены все недочеты и замечания руководителя практики.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение

«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»

Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

 

 

ДНЕВНИК

Учебной практики

ПО ПМ.05. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ

____________________________________________________________

Фамилия

 

____________________________________________________________

Имя

 

____________________________________________________________

Отчество

 

 

Группа _________

 

Обучение: очное

201_

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

№ п/п	Дата	Краткое содержание выполнения работ	Количество часов	Оценка выполнения работы	Подпись руководителя практики
1	25.10.18-1.11.18	Налоговое планирование. Учетная политика пред-ия. Сущность налогового планирования
2	7.11.18-20.11.18	Налог на прибыль организации. Решение задач.
3	23.11.18-1.12.18	НДС
4	2.12.18-5.12.18	НДФЛ, Решение задач заполнение декларация
5	7.12.18-12.12.18	Налог на имущество.Налоговой учет НДФЛ.6-НДФЛ.2-НДФЛ
6	12.12.18-17.12.18	Специальные налоговые режимы. УСН,ЕСХН,ЕНВД

Выполнение работ, перечисленных в дневнике, с общей оценкой

__________________________________________________________________

Учебной практики обучающегося по пятибалльной системе удостоверяю

Руководитель практики

От образовательной организации   __________________              ________________________

(подпись)                       (расшифровка подписи)