Тема 4. Облік касових операцій у банку
План
1. Організація касової роботи банку
2. Документальне оформлення та порядок здійснення касових операцій
3. Облік руху готівкових коштів у національній валюті
 |
 |
 |
Документальне оформлення та порядок здійснення касових операцій
Документальне оформлення операцій з надходження готівки
| Назва документу | Джерела надходження | Призначення |
| Заява на переказ готівки | від юридичних та фізичних осіб | для зарахування на власні поточні рахунки та на поточні рахунки інших фізичних та юридичних осіб |
| Прибутковий касовий ордер | від працівників банку інші надходження | внутрішньобанківські операції інші |
| Рахунки на сплату платежів | від населення | на користь юридичних осіб |
| Документі, установлені відповідною платіжною системою | від юридичних та фізичних осіб | для переказу суми готівки та її виплати готівкою |
Документальне оформлення операцій з видачі готівки
| Назва документу | Призначення |
| грошовий чек | для видачі готівки підприємствам, організаціям та підприємцям |
| видатковий касовий ордер | для видачі готівки працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями |
| заява на видачу готівки | фізичним особам з поточних, вкладних рахунків та фізичним і юридичним особам переказ без відкриття рахунку |
| документи, встановлені відповідною платіжною системою | отримання переказу готівкою в національній валюті юридичними та фізичними особами |
Облік руху готівкових коштів у національній валюті
 |
Бухгалтерські записи з обліку
Касових операцій
| № з/п |
Зміст операції
Кореспонденція рахунків
 |
|
|
