Корреспондентские отношения в банковской системе РФ.

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов.

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

Оффшорные банки.

 

Оффшорный банковский бизнес стремительно развивается с середины 1960-х годов благодаря росту ликвидности мировых финансовых рынков. Спектр услуг, предлагаемых оффшорными банками, весьма разнообразен и включает в себя: размещение депозитов, денежные переводы, обмен валют, финансирование торговли, предоставление кредитов, охрану и управление инвестициями, управление денежными ресурсами, доверительные услуги, корпоративное управление и др.

Оффшорные банки предоставляют доступ к политически и экономически стабильным оффшорным юрисдикциям, что может являться преимуществом для резидентов тех регионов, где существует риск экспроприации или где банковская система коррумпирована. Многие оффшорные банки предлагают услуги, которые зачастую недоступны в стране постоянного проживания клиента. В некоторых странах оффшорные банки участвуют в обязательных системах страхования и защиты депозитов (mandated bank account deposit protection insurance systems). Другие оффшорные банки могут даже выплачивать более высокие проценты по вкладам, чем банки в стране постоянного проживания клиента.

Большинство оффшорных банков функционируют в условиях строгого регулирования их деятельности, подчиняясь требованиям центральных банков, комиссиям по финансовым делам и т.п. Такие банки обязаны удовлетворять требованиям о минимальном размере собственного капитала согласно международным стандартам и предоставлять финансовые отчеты регулирующему органу, отражающие текущее состояние дел не реже одного раза в квартал.

Одно из неверных представлений об оффшорных банках заключается в том, что они якобы могут на законных основаниях оградить активы от обложения подоходным налогом. В многих странах система обложения подоходным налогом не делает различия между доходами по банковским вкладам, заработанными в местных банках и в зарубежных. Например, лица, облагаемые подоходным налогом в США, обязяны декларировать все свои доходы и активы, включая также и те, что находятся в оффшорных банках за пределами США

Профиль типичного клиента оффшорного банка, как правило, зависит от того, является ли он физическим или юридическим лицом; однако, и в том и в другом случае владелец счета может извлечь определенную выгоду и пользоваться рядом следующих преимуществ:
- Оффшорные банки находятся в политически и экономически стабильных юрисдикциях, что играет важную роль для тех лиц, которые проживают в регионах с повышенным риском политической нестабильности и беспорядков, и опасающихся того, что их активы могут быть заморожены, арестованы или вообще исчезнуть, например, во время экономического кризиса и т.п.
- Некоторые оффшорные банки работают с наименьшей системой накладных расходов и затрат и предоставляют более высокие процентные ставки, что является результатом низких накладных расходов и отсутствия вмешательства со стороны государства.
- Оффшорный финансовый бизнес, в который вовлечены оффшорные банки, – наряду с туризмом одна из немногих отраслей, в которой успешно могут конкурировать географически отдаленные островные государства. Эта отрасль может помочь развивающимся странам найти источники инвестиций и способствовать росту экономики, а кроме того помочь перераспределить мировые финансовые потоки от развитых стран к развивающимся.
- Доходы по вкладам, выплачиваемые оффшорными банками, как правило, не облагаются налогом. Этим преимуществом могут законно воспользоваться лица, которые освобождены от уплаты налога на доход в стране их проживания, или которые уплачивают налог только после подачи налоговой декларации.
- Некоторые оффшорные банки предлагают услуги, отсутствующие в перечне услуг банков в стране постоянного проживания клиента, например, открытие анонимных или номерных банковских счетов, предоставление ссуд под более высокие или более низкие проценты (в зависимости от риска и инвестиционных возможностей) и т.д.
- Оффшорные банки часто связаны с другими структурами, такими как оффшорные компании, оффшорные трасты или фонды, которые предоставляют определенные и весьма конкретные преимущества для некоторых физических лиц по снижению налогообложения и защите активов.

Оффшорные банки создают дополнительную конкуренцию в банковском секторе, что благотворно влияет на отрасль, поскольку люди получают возможность выбрать для себя наиболее подходящий набор банковских услуг.

Большинство лиц, открывающих счет в оффшорном банке, как правило относятся к одной из следующих категорий:

1) Физические лица с высоким уровнем благосостояния, чьи доходы после уплаты налогов превышают один миллион долларов США.

2) Экспатрианты – лица, проживающие за рубежом либо по причине временной работы, либо в качестве пенсионеров, либо по другой причине.

3) Бизнесмены – обычно физические лица, владеющие компаниями, акции которых принадлежат членам семьи или близким им людям.

Согласно статистике, большинство клиентов оффшорных банков, являющихся физическими лицами, - выходцы из Европы, Австралии и Северной Америки, хотя в последние годы наблюдается приток из стран Восточной Европы, Африки, Индии и Азии.

Тип клиентуры, попадающий под одну из вышеперечисленных категорий, различается также с точки зрения источника средств: начиная с тех счастливцев, которые получили наследство, и заканчивая теми, кто достиг высокого уровня благосостояния самостоятельно. Однако, несмотря на различия по статусу, все они прибегают к услугам оффшорных банков с целью снижения налогообложения, налогового планирования, выгодного размещения и защиты активов, а также с целью получения второго гражданства или вида на жительство.

Корпоративных клиентов, нуждающихся в услугах оффшорных банков, значительно больше, нежели клиентов, являющихся физическими лицами.

Корпоративные клиенты распределяются по следующим категориям:

1) Международные корпорации.

2) Крупные промышленные и торговые компании.

3) Судоходные компании.

4) Учреждения, оказывающие финансовые услуги, и банковские учреждения.

Преимущества для корпоративных клиентов от сотрудничества с оффшорными банками различны, начиная с того, что многие компании фактически «переводят» часть своей деятельности в оффшорные зоны и нуждаются в соответствующих оффшорных банковских счетах, и заканчивая тем, что многие оффшорные юрисдикции создали у себя специальные экономические зоны, освобожденные от налогообложения, через которые компании могут пропускать все или часть своих операций, эффективно снижая налоги.

 

БИЛЕТ № 28