Аналіз стану бухгалтерського обліку проводиться за допомогою звіту «Аналіз стану бухгалтерського обліку».

Рекомендується також перепровести всі документи за звітний період за допомогою групової обробки «Групове перепроведення документів» (меню «Сервіс - Групове перепроведення документів»).

І лише після того, як усі помилки виправлено, починаємо роботу з документом «Закриття місяця» (меню «Операції → Регламентні операції»)

Закриття періоду

Для виконання процедури завершення періоду використовується документ «Закриття місяця», в його шапці потрібно зазначити період — останню дату місяця та організацію.

Таблична частина складається з переліку регламентних операцій бухгалтерського та податкового обліку. Список операцій залежить від настройок облікової політики та схеми оподаткування організації.

Наприклад, якщо організація не є платником податку на прибуток, то в табличній частині документа будуть відсутні регламентні операції в податковому обліку.

Під час проведення документа буде виконано всі необхідні розрахунки та сформовано відповідні проводки в бухгалтерському і податковому обліку за операціями, які буде позначено прапорцями.

Регламентні операції в бухгалтерському обліку слід провадити щомісяця, а операції в податковому обліку — щокварталу. Послідовність виконання деяких регламентних операцій має принциповий характер. Тому якщо всі дії буде виконано за допомогою декількох документів «Закриття місяця», то потрібно дотримуватися порядку, в якому розташовано операції в документі.

Операції, які можна сформувати документом «Закриття місяця»

Нарахування амортизації

Операції «Нарахування амортизації ОЗ» і «Нарахування амортизації НМА» призначено для нарахування амортизації основних засобів та нематеріальних активів у бухгалтерському (щомісяця) та податковому обліку (щокварталу).

Для деяких об'єктів основних засобів амортизацію можна бути нараховано раніше. Наприклад, при виконанні операцій списання або передачі, при зміні стану чи податкового призначення об'єкта ОЗ. У таких випадках щодо цих об'єктів документом «Закриття місяця» не буде нараховано амортизацію. Такі ситуації у програмі відстежуються автоматично.

Переоцінка валют

Операція «Переоцінка валютних коштів» у бухгалтерському обліку здійснює перерахунок вартості за всіма рахунками, в яких установлено ознаку валютного обліку, крім немонетарних рахунків, перелічених у регістрі відомостей «Немонетарні рахунки». Для розрахунку та відображення в обліку курсових різниць має бути:

—  установлено курси валют на останню дату періоду, що завершується, у регістрі «Курси валют»;

—  задано рахунки обліку доходів і витрат від курсової різниці та значення їх аналітичного обліку в регістрі відомостей «Параметри обліку курсових різниць».

Коригування фактичної вартості номенклатури та списання витрат майбутніх періодів

Операція «Коригування фактичної вартості номенклатури» може використовуватися організаціями, які застосовують спосіб списання матеріально-виробничих витрат (MBB) «по середній». Протягом місяця списання MBB провадиться за «миттєвою» середньою ціною, розрахованою на дату документа. При виконанні цієї операції формуються коригувальні проводки в бухгалтерському обліку, що доводять вартість списання ТМЦ до середньозваженої за місяць.

Операцію «Списання витрат майбутніх періодів» призначено для автоматичного розрахунку сум та їх списання з рахунка 39 «Витрати майбутніх періодів» до дебету рахунків обліку витрат, зазначених у довіднику «Витрати майбутніх періодів».

Запаси

Операція «Переоцінка вартості запасів» використовується організаціями, для яких задано параметри оцінки запасів на дату балансу, а саме: тип цін чистої вартості реалізації, рахунок і аналітика витрат переоцінки. Згідно з П(С)БО 9переоцінка в бухгалтерському обліку провадиться за номенклатурними позиціями, для яких установлено ціни чистої вартості реалізації.

Операція «Розрахунок торгової націнки по проданим товарам» виконує розрахунок реалізованої середньої націнки для організацій, в яких облік у роздробі ведеться за продажними цінами. Операція відображається в бухгалтерському та податковому обліку.