Тема 2. Коммерческий банк как основное звено банковской системы Российской Федерации.

Банки как особый тип финансового посредника в рыночной экономике, их основные отличия от недепозитных финансовых институтов, их значение в снижении рисков в инвестировании временно свободных денежных средств личного сектора экономики и хозяйствующих субъектов рынка.

Принципы деятельности и функции коммерческих банков. Организационно-правовые формы деятельности банков, особенности их деятельности в форме открытого и закрытого акционерного общества, в форме общества с ограниченной ответственностью (паевые банки), в форме общества с дополнительной ответственностью. Органы управления коммерческого банка, полномочия руководящих, исполнительных и контрольных органов, внутренняя организационная структура управления банка, задачи отдельных структурных подразделений. Порядок открытия, задачи, полномочия обособленных структурных подразделений банка, расположенных вне места нахождения головного банка: филиалов, представительств, дополнительных офисов, операционных касс, обменных пунктов.

Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности. Виды банковских лицензий. Основания для отзыва банковской лицензии: перечень причин при которых ЦБ РФ может отозвать лицензию у банка и перечень причин при которых ЦБ РФ обязан отозвать лицензию у банка. Порядок отзыва лицензии и ликвидации коммерческого банка. Способы ликвидации банка (добровольный и принудительный), формы реорганизации банка: слияние, присоединение, выделение, разделение, преобразование.

Операции банков и их отражение в банковском балансе: структура баланса, содержание основных разделов, особенности отражения операций на балансовых и внебалансовых счетах.

 

Тема 3. Ресурсы коммерческого банка.

Источники формирования банковских ресурсов, их классификация в соответствии с международными нормами. Структура ресурсов российских коммерческих банков по их консолидированному балансу на начало года.

Собственные ресурсы банков: состав, характеристика составных частей, структура. Назначение и основные функции собственного капитала банка. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных операций. Методы увеличения собственного капитала банка.

Оценка достаточности собственного капитала банка. Норматив достаточности собственного капитала. Источники формирования собственного капитала на основе концепции его двухуровневой структуры, основной и дополнительный капитал, порядок расчета регулятивного (чистого) капитала.

Порядок формирования и увеличения уставного капитала банка: общие требования, предъявляемые к банковским акциям, особенности выпуска и размещения акций первого выпуска и дополнительных выпусков. Проспект эмиссии акций: его основные разделы, их содержание. Порядок регистрации выпуска акций и проспекта эмиссии в ЦБ РФ. Процедура реализации (размещения) акций и регистрации итогов выпуска.

Депозитные операции банков. Понятие депозита (вклада). Классификация вкладов: по категориям вкладчиков и формам изъятия вклада. Особенности договора банка о вкладе с физическим лицом, как публичного договора. Условия возврата банковских вкладов физическим и юридическим лицам.

Характеристика вкладов до востребования (расчетные и текущие счета, корреспондентские счета, счет с правом овердрафта). Договор банковского счета. Срочные депозиты и их разновидности: с твердым сроком возврата, с условным сроком возврата, с предварительным уведомлением. Депозитный договор с клиентом, его содержание и порядок оформления.

Депозитные и сберегательные сертификаты. Экономическая сущность. Сходство и различия. Классификация сертификатов: по категориям вкладчиков, по способам оформления, по срокам обращения, по условиям выплат процентов. Порядок выпуска депозитных и сберегательных сертификатов. Регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в ГТУ ЦБ РФ.

Порядок реализации и выкупа сертификатов. Договор об уступке права требования по сертификату (цессия). Порядок оформления цессии.

Банковский вексель: законодательно-нормативная база, двойственная депозитно-кредитная природа векселей. Банковские векселя: процентные, дисконтные. Особенности каждого типа.

Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ: принципы функционирования, порядок расчета и уплаты страховых взносов, выплаты страхового возмещения. Роль и деятельность АСВ в выполнении 3-х взаимосвязанных функций: 1)страхования вкладов 2)корпоративного ликвидатора несостоятельных банков 3)санации проблемных банков.

Заемные средства. Кредиты ЦБ РФ как кредитора последней инстанции. Виды кредитов рефинансирования под рыночные активы: ломбардный, однодневный (овернайт), внутридневной. Ломбардный список ЦБ РФ. Генеральное соглашение ГУ ЦБ РФ с банком на предоставление данных кредитов, его экономическое содержание и условия получения каждого вида кредита, особенности их предоставления по фиксированной процентной ставке и на аукционной основе, способы проведения аукционов. Содержание и порядок оформления кредитов рефинансирования под нерыночные активы: под обеспечение прав требований по кредитным договорам, обеспеченных залогом векселей, под поручительства других кредитных организаций.

Межбанковские кредиты как инструмент поддержания банковской ликвидности. Формы МБК, порядок их предоставления и погашения: а) в разовом порядке, б) на постоянной основе в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый банк-заемщик. Система процентных ставок на рынке МБК: MIBID, MIBOR, MIACR., их экономическое содержание.

Облигации коммерческого банка как средство привлечения заемного капитала. Виды облигаций коммерческих банков. Формы обеспечения облигационных выпусков, порядок обращения на данное обеспечение в случае неисполнения обязательств по облигациям. Порядок государственной регистрации выпусков облигаций и проспекта их эмиссии в ЦБ РФ. Способы реализации облигаций, их конвертация в акции.

Тема 4. Организация краткосрочного банковского кредитования рыночного хозяйства.

Экономическая и юридическая основа банковского кредита. Субъекты кредитных отношений в условиях рынка. Виды банковских кредитов и их классификация. Принципы кредитования рыночного хозяйства: возвратность, срочность, обеспеченность, платность. дифференцированность.

Формы обеспечения возвратности кредита.

Залог: понятие и сфера применения. Формы залога с оставлением имущества у залогодателя, их характеристика и права банка как залогодержателя. Формы залога с передачей имущества залогодержателю, их характеристика и обязанности банка по отношению к залогодателю. Договор о залоге: его содержание, порядок оформления, регистрация. Порядок обращения взыскания на заложенное банку имущество. Прекращение права залога.

Банковская гарантия и договор поручительства: содержание, порядок оформления, подтверждение платежеспособности гарантов и поручителей. Исполнение обязательств поручителями и гарантодателями.

Организация процесса выдачи и погашения банковского кредита, его основные этапы: формирование кредитной политики банка (содержание кредитного меморандума), работа банка на стадии предварительных переговоров с клиентом, характеристика документации для оформления кредита, работа банка с кредитной заявкой ссудозаемщика, порядок оформления кредитного договора (содержание основных разделов), открытие ссудного счета и выдача кредита, контроль банка за погашением кредита и процентов по нему (кредитный мониторинг).

Кредитный портфель банка, понятие и анализ качества кредитного портфеля. Управление кредитным риском. Порядок создания и использования резерва на возможные потери по ссудам.