Составление бухгалтерской отчетности

Вариант 4

 

Таблица 1

Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на 1.03.11. Организация ЗАО «Комета»

№	№ счета	счета	сумма
		Основные средства
		Износ основных средств
		Материалы
		Расчеты с поставщиками и подрядчиками
		Основное производство
		Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
		Готовая продукция
		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
		Касса
		Расчеты с персоналом по оплате труда
		Расчетный счет
		Нераспределенная прибыль отчетного года
		Расчеты с покупателями и заказчиками
		Уставный капитал
		Расчеты с подотчетными лицами
		Добавочный капитал
		Нематериальные активы
		Краткосрочные кредиты банков
		ИТОГО

Таблица 2

Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2011 года

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 4 сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости Выдана заработная плата

Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности:

-Оптовой базе №3

-ЗАО Металлопрокат

-Бюджету

-Социальному страхованию и обеспечению

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены:

-Заработная плата

-Амортизация основных средств

-Отчисления во внебюджетные фонды(соц.страх.)

Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1):

Провод медный в 180 кг по 80 руб.

Провод алюминиевый в240кг по 50 руб.

Лента изоляционная 24 рулона по 100 руб.

Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат

Провод медный 120 кг по 80 руб.

Провод алюминиевый 96 кг по 50 руб.

Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды

Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция По договорным ценам с покупателями По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями

Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)

Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

Итого:

 

Счета синтетического учета

 

«Основные средства» «Износ основных средств» (02)

(01)

Д	К
Сн210000
7) 29400
Об29400	Об --
Ск239400

 

Д	К
	Сн35000
	4) 2800
Об --	Об2800
	Ск37800

 

«Материалы» «Основное производство»

Д	К
Сн 95200
6) 16800	5) 33600
Об 16800	Об 33600
Ск 78400

(10) (20)

 

Д	К
Сн 50400
4) 60760 5) 33600 9) 700	10)128800
Об 95060	Об128800
Ск 16660

 

«Готовая продукция» «Продажи»

 

Д	К
Сн 61600
10)128800	11) 112000
Об128800	Об 112000
Ск 78400

(43) (90)

 

Д	К
Сн --
13)56000 11)112000	11)168000
Об168000	Об168000
Ск --

 

 

«Расчетный счет» «Касса» (50)

(51)

Д	К
Сн 124600
14) 840 12) 168000	1) 56000 3) 39200
Об 168840	Об 95200

 

Д	К
Сн2 800
1) 56000	2) 56000 8) 420 14) 840
О б56000	Об 57260

 

 

Ск 50400 Ск 1540

 

«Расчеты с покупателями «Расчеты с поставщиками

и подрядчиками» и заказчиками»

(60) (62)

 

Д	К
	Сн 26600
3) 26600	6) 16800
Об 26600	Об 16800
	Ск 16800

 

Д	К
Сн50400
11)168000	12)168000
Об168000	Об168000
Ск50400

 

 

«Расчеты с бюджетом» «Расчеты по социальному

(68) страхованию и обеспечению»

Д	К
	Сн 9800
3) 5600
Об 5600	Об --
	Ск 4200

(69)

Д	К
	Сн 7000
3) 7000	4) 15960
Об 7000	Об 15960
	Ск 15960

 

 

«Расчеты с персоналом по «Расчеты с подотчетными

оплате труда» лицами»

(70) (71)

 

Д	К
	Сн 56000
2) 56000	4) 42000
Об 56000	Об 42000
	Ск 42000

 

Д	К
Сн 700
8) 420	9) 700
Об 420	Об 700
Ск 420

«Нераспределенная «Уставный капитал»

прибыль» (80)

Д	К
	Сн 310800
	7) 29400
Об --	Об 29400
	Ск 340200

(84)

Д	К
	Сн 33600
	13) 56000
Об --	Об 56000
	Ск 89600

«Добавочный капитал» «Краткосрочные кредит

(83) банков»

(66)

Д	К
	Сн57400
7)29400	7)29400
Об29400	Об29400
	Ск57400

 

Д	К
	Сн68600
Об --	Об --
	Ск68600

 

«Нематериальные активы»

(04)

Д	К
Сн9100
Об --	Об --
Ск9100

 

 

Аналитические разрезы к счетам 10 и 60

Таблица 3

Остатки на 01.03.11. аналитический разрез к счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Ед.изм.	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
	Провод медный	кг
	Провод алюминиевый	кг
	Лента изоляционная	рулон
	Итого:

Таблица 4

Аналитический разрез к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма, руб.
	ЗАО «Металлопрокат»
	Оптовая база №3
	Итого:

 

Таблица 5.

Счета аналитического учета

а) количественно-суммовой формы

Провод медный

№ операции	От кого получено	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол- во	Сумма (руб.)	№ операции	Кому отпущено	Ед. Изм.	Цена (руб.)	Кол- во	Сумма (руб.)
	Остаток на 01.03.11.	кг					Производственному цеху №1	кг
	ЗАО «Металлопрокат»	кг
	Итого за март:	кг					Итого за март:	кг
	Остаток на 01.04.11	кг

Таблица 6

Провод алюминиевый

№ операции	От кого получено	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол- во	Сумма (руб.)	№ операции	Кому отпущено	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол- во	Сумма (руб )
	Остаток на 01.03.11.	кг					Производственному цеху №1	кг
	ЗАО «Металлопрокат»	кг
	Итого за март:	кг					Итого за март:	кг
	Остаток на 01.04.11	кг

 

Таблица 7

Лента изоляционная

 

№ опера ции	От кого получено	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол- во	Сумма (руб.)	№ опера ции	Кому отпущено	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол- во	Сумма (руб.)
	Остаток на 01.03.11	рулон					Производственному цеху №1	рулон
	Итого за март:	рулон					Итого за март:	рулон
	Остаток на 01.04.11	рулон

 

б) Суммовой формы (схема счетов)

Счет Счет

ЗАО «Металлопрокат» «Оптовая база №3»

Д	К
	Сн 11200
3)11200	6)16800
Об 11200	Об 16800
	Ск 16800

 

Д	К
	Сн 15400
3)15400
Об 15400	Об
	Ск --

Оборотная ведомость количественно-суммовой формы

за март 2011г. к синтетическому счету «Материалы» Таблица 8

 

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена (руб.)	Остаток на 01.03.05.	Обороты за месяц	Остаток на 01.04.05
Д-т	Д-т	К-т	Д-т
Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)
	Провод медный	кг
	Провод алюминиевый	кг
	Лента изоляционная	рулон
	ИТОГО:					16800 33600

 

 

Оборотная ведомость суммовой формы за март 2011г.К синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Талица 9

 

№ п/п	Наименование поставщика	Остаток На 01.03.11	Обороты за месяц	Остаток На 01.04.11
К-т	Д-т	К-т	К-т
	ЗАО «Металлопрокат»
	Оптовая база №3			--	--
	ИТОГО:

 

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

 

Организация ЗАО «Комета» Таблица 10