Прогноз объемов производства и реализации продукции.

В данное время, когда РФ стремительно движется к рыночной экономике, приходится приспосабливаться к времени и подстраиваться под рынок. Здесь возможно стоит брать основы у зарубежных производителей, так как они уже далеко впереди в развитие рыночной экономике и их опыт проверен временим. Ведь последние нормы требуют чтобы было и красиво, и практично, и приемлемо в цене - именно этим руководствуются при выборе покупке, что прямо указывает на развитие рыночной экономике.

Автомобилестроение, по последнем данным производителей, сейчас эта отрасль является одной из наиболее перспективных и развивающимся производств, что делает не менее прибыльным и выпуск аксессуаров, составных и комплектующих для автотранспорта. Автомобильные диски является и аксессуаром, и комплектующим, в данном случае это зависит от декоративности модели диска. А значит, это производство заведомо будет прибыльным. Рассмотрим графики предпочтений покупателей на данном сегменте рынка сейчас.

Динамика вступления фирмы на рынок.

Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.

Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.

Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.

По данным таблиц, показывающих развивающуюся тенденцию предпочтений потребностей потребителями к различным фирмам, представляющим данную продукцию. (построена таблица №9 - где в краткой форме изложен предполагаемый рост объема производства. Здесь идет прямой учет всего объема производства (доля рынка плюс поставка на завод) на ближайшие 3 года. Цена за единицу варьируется из-за снижения цены и учета затрат на доставку дисков до автомобильного завода ВАЗ, так же эта скидка идет на пополнение нашего производства новыми формами.)

Таблица 6.4

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1 Предполагаемый объем производства (шт.)	13 600	24 600	36 800
2 Предполагаемая доля на рынке (выраженная в %)
3 Предполагаемая продажа (по цене 410|450 руб.)	5 720 000	10 470 000	15 760 000

Таблица 6,6. Расчеты на 2000, 2001 и 2002 год.

(обоснование предполагаемой выручки с учетом снижения себестоимости, цены, из-за увеличения объема продаж.)

Годы	Квартал или месяц	Объем производсмк5тва	Цена за единицу	Выручка
		Для ВАЗа	Для рынка	Для ВАЗа	Для рынка
		Руб.	руб.	руб.	руб.	руб.
						470 400
						470 400
						470 400
						479 100
						479 100
						479 100
						487 800
						487 800
						487 800
						496 500
						496 500
						496 500
Итого		13 600		5 820 000
	I	3 600	2 250			2 525 500
	II	3 700	2 350			2 602 100
	III	3 800	2 450			2 688 700
	IV	3 900	2 550			2 775 300
Итого		24 600		10 591 600
	I –IV	36 800	420|441	15 808 800

 

Таблица 6,7. Расчеты на 2000, 2001, 2002 год.

(Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)

Год	Объем Производства	Полная себест. 1 шт.	Объем себест.	Цена за единицу	Выручка	Прибыл (Выручка- -Себест.)	Прибыль чистая (Прибыль- -налоги)
	Штук	Руб.	Руб.	Руб.	Руб.	Руб.	Руб.
	13 600		4 352 000	420|450	5 820 000	1 468 000	344 000
	24 600		7 749 000	420|447	10 591 600	2 842 600	628 600
	36 800		11 776 000	420|441	15 808 800	4 032 800	920 800

 

Процентное распределение прибыли.

Таблица 6,8.

№	Показатели	Доход руб.	Расход руб.
	Доход от реализации ОС.	-
	Чистая прибыль.	100% (344 000)
	Санкции / штрафы.		-
	Отчисления в резерв.		5% (17 200)
	Фонд развития производства.		10% (34 400)
	Благотворительность.		5% (17 200)
	На рекламу.		30% (103 200)
	На покрытие вложенных инвестиций		50% (172 000)
	Нераспределённая прибыль		-
	Итого	823 600	823 600

 

В данном балансе средства из раздел 'нераспределённая прибыль' планируется направить на поощрения труда рабочих,

проведения праздничных мероприятий и иных, производственных, но необязательных мероприятий. Резервный фонд рассчитан на сглаживание расчетов по зарплате, выделения рассрочек покупателям, и иным независящим от деятельности предприятия факторам.

 

График достижения безубыточности.

В данном графике, для определения порога рентабельности воспользовались универсальным уравнением: выручка + переменные затраты = нулевая прибыль + постоянные затраты. Отсюда следует порог рентабельности = (постоянные издержки)/((цена реализации)-(перемененные затраты)).

График позволяет наглядно определить предполагаемую безубыточность производство. Безубыточность наступает при уравнивание общей стоимости работ и полной стоимости затрат. По экономическим расчетам на данном производстве достигается при цене 450 рублей и месячном объеме производства в 150 шт, Здесь же можно определить безубыточность со скидкой 5%(165 шт.) и 10%(180 шт.)

Расчет коэффициентов финансовой оценки.

· Рентабельность продукции = Прибыль / Полная себестоимость

= 1 468 000 / 4 352 000 = 0.25

· Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка

= 1 468 000 / 5 820 000 = 0,19

· Норма прибыли = выделяемая прибыль / Инвестиции

= 172 000 / 900 464 = 0,2