Бобков данила, каунова ольга, самуйленко павел, евстигнеева евгения

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №2

Вариант 5

Задача 1

Организация занимается добычей полезных ископаемых (песка). Для исчисления НДПИ за налоговый период имеются следующие данные:

Объем добытого песка                                                                                   25 000 т.

Продано по цене 420 рубль за тонну (включая НДС 70 руб.)              15 000 т.

Продано по цене 444 рубль за тонну (включая НДС 74 руб.)              9 000 т.

Расходы налогоплательщика по доставке продукции                            500 000 руб.

Ставка НДПИ на неметаллическое сырье, используемого в

основном в строительной индустрии                                                         5,5%

Определить сумму НДПИ.

Задача 2

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 125 л.с. был зарегистрирован в органах Госавтоинспекции в 12 апреля 2018 года и снят с регистрации 21 июля 2019 года. Ставка транспортного налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно - 34 руб. с каждой лошадиной силы.

Определите сумму транспортного налога за 2 года.

 

Задача 3

Организация владеет участком, использующимся в качестве автостоянки для длительного хранения личного автотранспорта в г. Москве. Согласно местному законодательству ставка налога 0,1%. Кадастровая стоимость земли оценивается как 12 800 000 рублей.

Определите земельный налог и сумму авансовых платежей.

 

Задача 4

Организация, выбравшая в качестве объекта налогообложения доходы, для исчисления единого налога по итогам налогового периода имеет следующие данные:

 

Показатели	Значение показателя
1. Выручка от реализации товаров собственного производства, руб.	1 450 000
2. Выручка от реализации основных фондов, руб.	130 900
3. Сумма списанной кредиторской задолженности, руб.	90 000
4. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за налоговый период	54 150

 

Определить сумму единого налога по итогам налогового периода, подлежащего уплате в бюджет.

 

Бровченко Владимир, Коледа Лев, Федулов Валентин, Мурадов Тимур

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №2

Вариант 6

Задача 1

Организации жилищно-коммунального хозяйства в Московской области установлен ежемесячный лимит пользования поверхностными водными объектами (Волга):

Вид пользования	Лимит в месяц, тыс. м^3	Фактический забор воды за квартал, тыс. м^3	Ставка водного налога по Центральному экономическому району за 1 тыс. м^3 воды
Забор воды для технических нужд	50	200	288
Забор воды для водоснабжения населения	260	800	141
Сброс сточных вод	30	35	-

 

Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Рассчитать сумму водного налога.

Задача 2

Стоимость недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств, со сроком службы 10 лет, на 01.01 текущего года 40 млн. руб. Сумма начисленной амортизации на 01.01 текущего года 10 млн. руб. Организация применяет линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организаций - 2,2%.

Определите сумму авансового платежа налога на имущество организации за первый квартал.

 

Задача 3

Кадастровая стоимость дома, площадью 85 кв. м – 4 130 тыс. руб. Ставка налога на имущество физических лиц – 0,1%. Определите сумму налога на имущество физического лица.

 

Задача 4

Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, имеет следующие данные за первый квартал текущего года:

Реализовано изделий                                                                                      5 500 шт.

Цена изделия                                                                                                   800 руб.

Расходы, связанные с производством и реализацией                                 1100 тыс. руб.

Прочие расходы с учетом начисленных налогов                                        500 тыс. руб.

Расходы на организацию выпуска ценных бумаг                                       50 тыс. руб.

Штрафы, уплаченные за нарушение договоров поставки продукции     150 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных

средств                                                                                                              40 тыс. руб.

Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Определить единый налог.