если организация получает наличную выручку

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

где:

L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;

Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального

предпринимателя);

N c - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным

предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные

работы, оказанные услуги, в рабочих днях.

                                                                            

«Утверждаю»

                          Генеральный директор ООО «Каравай Торг»

                          ____________    _____________________________

                                                        подпись                          Ф.И.О.                            

                          «Согласовано»

                          Главный бухгалтер ООО «Каравай Торг»

                          ____________     ____________________________

                                                          подпись                          Ф.И.О.           

ООО «Каравай Торг»

Расчет лимита остатка наличных денежных средств.

На I квартал 2020 года

 

ИНН/КПП: _______________________________

Юридический адрес: __________________________________________________

Тел., факс: ________________________________

Р/с: _________________________________________________________________

БИК, к/с: _________________________________

 

 

Расчет на определение лимита остатка

наличных денег на_____________2020 года

Расчетный период______________________________________ 

 

Налично-денежная выручка за расчетный период_____________ руб.

Период времени между днями сдачи в банк________________ дня

___________________________________________расчет

Установить лимит остатка в кассе в сумме____________ руб.

 

Руководитель предприятия___________ ______________ ________________                                             

                                           должность         подпись               ФИО

 

 

 

«УТВЕРЖДАЮ»

Генеральный директор ООО «Каравай Торг»

 

                                 ______________(подпись)   _________________ФИО

Согласовано

Главный бухгалтер ООО «Каравай Торг»

______________(подпись)   _______________ФИО

Общество с ограниченной ответственностью «Каравай Торг»,

ИНН___________________ КПП _________________

 

______________________________________________

                                       Индекс, почтовый адрес

тел./факс______________________________________

 

Приказ N 1
об установлении лимита остатка наличных денег на

I квартал 2020 года

 

г. Чебоксары

27 декабря 2019 года

В соответствии с ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________и на основании приложения к данному документу в ООО «Каравай Торг» с

1 января 2020 года устанавливается следующий расчет лимита остатка денежной наличности.

1. В связи с ежемесячным увеличением объемов наличной выручки для расчета лимита остатка денежной наличности используются показатели декабря 201 9 года:

- объем выручки – ____________ руб.;

- расчетный период -___________ рабочих дней (на основании положения о внутреннем трудовом распорядке от 01.12.20 20 N 18н, торговая организация работает без выходных);

- периодичность сдачи наличных в банк - ________________.

2. С учетом показателей, перечисленных в пункте 1, утвердить лимит остатка денежной наличности на январь 20 20 года в размере ______________________руб.

3. Главному бухгалтеру необходимо организовать ежемесячный контроль над установленным лимитом кассы. Для этого ежемесячно в последний рабочий день месяца следует производить соответствующий расчет на следующий месяц и представлять его руководителю организации для согласования в форме служебной записки с приложением алгоритма расчета.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на _________________________.

Приложение:

1. Расчет на определения лимита остатка наличных денежных средств.

 

Генеральный директор___________подпись__________________ФИО              

 

                                                                              

__________________________________ [организационно-правовая форма, наименование организации, предприятия]

«Утверждаю»   ________________________________________________ [должность, подпись, Ф. И. О. руководителя]   «______» ______________ ________г. [число, месяц, год] М. П.

 

 

Должностная инструкция кассира ООО «Каравай Торг»

Общие положения

1.1. Кассир относится к категории служащих (технических исполнителей) и непосредственно подчиняется___________________________________________________.

1.2. На должность кассира принимается лицо, имеющее начальное профессиональное образование без предъявления требований к стажу работы или среднее (полное) общее образование и специальную подготовку по установленной программе без предъявления требований к стажу работы.

1.3. Кассир принимается и увольняется с работы приказом__________________________________________________________________.

                      руководитель, организация

1.4. Кассир должен знать:

- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

- формы кассовых и банковских документов;

- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

- порядок оформления приходных и расходных документов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности;

- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

- основы организации труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники;

- основы законодательства о труде;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда.

 

Должностные обязанности

Кассир:

2.1. Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.2. Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.3. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.4. Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

2.5. Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.6. Составляет кассовую отчетность.

Права

 

Кассир имеет право:

3.1. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.2. Знакомиться с проектами решений руководства учреждения, касающимися его деятельности.

3.3. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.

3.4. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.

3.5. Получать от структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

3.6. Требовать от руководства учреждения оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

3.7. Повышать свою профессиональную квалификацию.

3.8. Другие права, предусмотренные трудовым законодательством.

 

Ответственность

Кассир несет ответственность:

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

4.2. За причинение материального ущерба работодателю - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.

4.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

 

Главный бухгалтер      ______ подпись_______________________ФИО

____ _________________ _______г.

 

Согласовано:

Генеральный директор ______ подпись_______________________ФИО

____ _________________ _______г.

 

 

С инструкцией ознакомлен:

__________________  ____________________ _____________________

         должность                  подпись                         Ф.И.О.       

____ _________________ _______г.

 

Бухгалтерия ____________________________

Директору ООО «Каравай Торг» _________________________________

Заявление

________201_г.

Прошу принять меня на работу на должность бухгалтера-кассира с окладом 35000 (Тридцать пять тысяч) рублей.   

                                                                              ___________________

 

Приказ

 

«__»_____________201_г. N____                       г._____________

 

Гр. ______________________ принять на работу кассиром с полной материальной ответственностью с трехмесячным испытательным сроком с

«__»_________ 200_ г. с окладом ______________________ руб. в месяц.

Основание: трудовой договор от «__» __________201_г.

С приказом ознакомлен: ____________________________________

 

                Генеральный директор _________________ Кислов Ю.М.

 

М. П.

 

Контрольные вопросы

1. Как должно быть оборудовано помещение кассы?_________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

2. Кто подписывает приказ о назначение на должность кассира?________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

 

3. Что входит в должностные обязанности кассира?__________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

4. Как рассчитывается лимит остатка денежных средств в кассе исходя из выручки?

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

5. Каким нормативным актом регулируется учет кассовых операций?____________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

 

 

 

Договор
с работником о полной индивидуальной
материальной ответственности

17 января 2020 г. город _______________

N 001

 

Основание

В соответствии со ст.ст.242 - 244 Трудового кодекса Российской Федерации письменные договоры об полной индивидуальной материальной ответственности, т.е. о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут быть заключены предприятием, объединением, организацией и учреждением с работниками, достигшими 18-летнего возраста и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество, если категории работников, с которыми могут быть заключены указанные договоры или выполняемые ими работы, предусмотрены в перечне, утвержденном в установленном порядке.

В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, принадлежащих ООО «Каравай Торг», и в соответствии с законодательством о труде РФ:

Администрация ООО «Каравай Торг», именуемая далее - Работодатель, в лице директора Кислова Юрия Михайловича, действующего на основании устава, с одной стороны, и гражданка России Ильина Ольга Витальевна, именуемая далее - Работник, действующая в своих интересах и от своего имени, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Работник, занимающий должность бухгалтера-кассира, непосредственно связанную с хранением, пересчетом, приемом, выдачей и перемещением денежных средств и ценных бумаг, принимает на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданным ему денежным ценностям, иному имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;

в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с денежными средствами и документами и их хранения;

г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков;

д) не разглашать известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.

2. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему денежных, товарных ценностей или иного имущества;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки ценностей;

3. В случае необеспечения по вине Работника сохранности вверенных ему ценностей или имущества определение размера ущерба, причиненного организации (предприятию) Работодателя и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении условий настоящего договора, стороны его будут стремиться разрешать дружеским путем по взаимному соглашению. При недостижении взаимоприемлемого решения спор может быть передан для разрешения его в порядке, предусмотренном законодательством о труде Российской Федерации.

6. Настоящий договор в период его действия может быть изменен или дополнен сторонами его.

При этом все указанные изменения и дополнения будут иметь правовую силу только в случаях их письменного оформления и подписания сторонами в качестве неотъемлемой части настоящего договора.

7. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными Работнику денежными, товарными ценностями или иным имуществом.

8. По всем вопросам, не нашедшим своего решения в условиях (положениях) настоящего договора, но прямо или косвенно вытекающим из отношений сторон по нему с точки зрения необходимости защиты их имущественных и моральных прав и интересов, защищаемых законом, стороны настоящего договора будут руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ и иных соответствующих обязательных нормативных актов Российской Федерации.

 

9. Данные сторон договора:

 

Работодатель ООО «Каравай Торг» Почтовый адрес (с индексом) 428031, г.Чебоксары,ул.324, Стрелковой дивизии 19а Факс 512285 Телефон 514257 ИНН __________________ Расчетный счет N________ в Сбербанке, филиал №8613 города Чебоксары кор.счет N ______________________ БИК _________________

Работник Фамилия Имя Отчество _________________ ______________________________________ Дата рождения 15.02.1974 Адрес 421418 г.Чебоксары, пр-т Ленина 34-17 Паспорт серии ____ N ________ Выдан УФМС г. Чебоксары Калининского р-на ЧР 21.03.2012 ИНН ________________

 

Настоящий договор подписан в гор. Чебоксары 17 января 201__г. в двух экземплярах: по одному для каждой из сторон, причем оба экземпляра имеют равную правовую силу.

 

Подписи сторон договора:

 

Работодатель __________      _____________________

                      Подпись           ФИО Генерального директора

Работник______________       _____________________

М. П.           Подпись           ФИО бухгалтера-кассира

 

Практическое занятие №2

                

Номера пар	Характеристика практической работы
2/8	Оформление первичных документов по кассе и отражение в учете кассовых операций.
2/10	Оформление препроводительной ведомости. Составление кассовой книги.
2/12	Отражение в банковских документах суммы инкассации денежных средств, получения денежных средств по банковскому чеку и оплаты приобретения контрольно-кассовой техники.

Цель практического занятия: составить приходные и расходные кассовые ордера, чек и препроводительную ведомость, кассовую книгу; выписку банка и платежное поручение от 20 января 201_года на предприятии ООО «Каравай Торг».

уметь:

– применять на практике постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

– заполнять формы кассовых и банковских документов;

– вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком;

– составлять кассовую отчетность;

– проводить инкассацию денежных средств;

– соблюдать трудовое законодательство и правила охраны труда;

– подсчитать итоги по журналам-ордерам, сверять их данные.

знать:

– постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

– формы кассовых и банковских документов;

– правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств;

– порядок ведения кассовой книги;

– порядок составления кассовой отчетности;

– правила составления выписки банка;

– правила составления платежных поручений;

– правила инкассации денежных средств;

– трудовое законодательство и правила охраны труда.

Задание:

1. Остаток денежных средств на начало рабочего дня по кассовой книге на 20.01.201_ года - 2 000 рублей;

2. Остаток денежных средств на начало рабочего дня по выписке банка на расчетном счете 20.01.201_ года - 150 000 рублей;

3. Составить корреспонденции счетов по учету кассовых операций за 20 января 201­_ года;

4. Оформить приходные кассовые ордера №№ 001 по 004;

5. Оформить банковский чек № 625310;

6. Оформить расходный кассовый ордер № 001;

7. Оформить журнал (книгу) регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за январь 201_ года;

8. Пробить кассовый чек по поступившей выручке и необходимые отчеты;

9. Оформить справку-отчет кассира – операциониста с показаниями суммирующего денежного счетчика на начало рабочего дня (смены) – 10 000 рублей на основании пробитого кассового чека;

10. Оформить явочную карточку инкассатора;

11. Оформить препроводительную ведомость №2415/01 по передаче денежных средств инкассатору Сидорову Л.И.;

12. Оформить кассовую книгу за 20 января 201_ года;

13. Оформить журнал кассира-операциониста с начальными показаниями суммирующего денежного счетчика 10 000 рублей;

14. Оформить платежное поручение №№001;

Исходные данные:

Получатель денежных средств:

ООО «Оборудование кассира»

ИНН 2128002573

КПП 213004019

Расчетный счет № 40701510911010000152 в Филиал ОАО «БИНБАНК» г. Чебоксары.

Данные по БИКам и кор.счетам находятся в папке Практического занятия №1.

15. Оформить выписку банка от 17 января 201_ года;

16. Составить корреспонденции счетов в журнале хозяйственных операций.

17. Ответить на контрольные вопросы.

 

Исходные данные:

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ОТ 20 ЯНВАРЯ 201­­_ГОДА

КАССА

№ п/п	Дата совершения операции	Факты хозяйственной жизни	Сумма	Корр. счетов
				Дт	Кт
1	20.01.201­­_	Внесены взносы в уставный капитал ООО «Каравай Торг» в кассу в целях увеличения уставного капитала: Кисловым Юрием Михайловичем – приходный кассовый ордер №001; Петровой Людмилой Федоровной – приходный кассовый ордер №002.	20 000     10 000   10 000
2	20.01.201_	Поступила выручка от покупателя ООО «Лакомка» за оптовую покупку хлебобулочных изделий ч/з Волкову Марию Петровну сумма пробита через кассовый аппарат, приходный кассовый ордер №003.	400
3	20.01.201_	Поступили денежные средства по чеку № 625310 с расчетного счета на хозяйственные расходы для покупки канцелярских товаров, приходный кассовый ордер №004.	5 000
4	20.01.201_	Переданы денежные средства инкассатору для передачи их на расчетный счет (учредительские взносы), расходный кассовый ордер №001.

 

РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

№ п/п	Дата совершения операции	Содержание фактов хозяйственной жизни	Сумма	Корр. счетов
				Дт	Кт
1	20.01.201_	Поступили денежные средства от инкассатора (учредительские взносы).	20 000
2	20.01.201_	Перечислено поставщику ООО «Оборудование кассира» договору № 005 от 16.01.201_ в порядке предварительной оплаты по счету № 28 за контрольно-кассовую технику «ФЕЛИКС» в том числе НДС 20% Платежное поручение №001.	23 600
3	20.01.201_	Сняты денежные средства по чеку № 625310 с расчетного счета на хозяйственные расходы для покупки канцелярских товаров.	5 000

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                                   

Выписка банка_______________________________

Расчетный счет №___________________________Дата_________ 2020г. __

Входящий остаток на начало дня__________________________________________

Операция