Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема 4. Податок на прибуток підприємств ⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3
Практичне заняття 8: Заповнення податкової декларації з податку на прибуток підприємства (2 год.) Мета заняття: закріпити теоретичні знання та набути практичні навички щодо заповнення податкової декларації з податку на прибуток підприємства, виховувати у студентів точності при розрахунках. Обладнання: 1. Умови практичного завдання 2. Податкова декларація з податку на прибуток підприємств 3. Калькулятори. Зміст практичної роботи та хід виконання 1) За даними практичного заняття обчислити суму податку на прибуток, яку необхідно підприємству сплатити до бюджету/ 2) Cкласти декларацію з податку на прибуток підприємства за звітний період.
ТОВ “Альфа” за ІІІ квартал поточного року здійснило такі операції: 1) підприємство одержало передоплату за товар за договором № 345 (12080,0 грн., крім того ПДВ – 2416,0 грн.); 2) підприємство за договором № 77/Б одержало товари виробничого призначення на суму 6000,0 грн., крім того, ПДВ – 1200,0 грн.; 3) реалізовано товари – 95000,0 грн.; 4) витрати на інформаційне забезпечення господарської діяльності платника податку – 450,0 грн.; 5) за договором №67 надало замовнику послуги (підписано акт виконаних робіт) на суму 10000,0 грн., крім того ПДВ – 2000,0 грн., а оплату за них ще не одержано; 6) одержано дивідендів від резидента – 1420,0 грн.; 7) сплачено штраф за рішенням господарського суду – 357,0 грн.; 8) одержано доходи від оренди приміщень – 12436,0 грн.; 9) придбано сировину і матеріали виробничого призначення – 65940,0 грн., в т.ч. ПДВ; 10) одержано безповоротну фінансову допомогу – 3250,0 грн.; 11) за звітний період підприємство: - нарахувало заробітну плату своїм працівникам у розмірі 12500,0 грн.; - здійснило нарахування на фонд оплати праці на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 450,0 грн.; 12) витрати на гарантійне обслуговування – 2860,0 грн.; 13) одержано дивідендів від нерезидента – 1105,0 грн.; 14) витрати на вдосконалення технології – 2050,0 грн.; 15) підприємство звернулося з позовом до суду. Сума сплаченого в минулому кварталі державного мита склала 2000,0 грн. За рішенням суду відповідач у поточному податковому періоді відшкодував позивачу суму зазначених збитків, у т.ч. мито – 2000,0 грн. та штраф – 1000,0 грн.; 16) витрати на організацію святкування 6 грудня – 2500,0 грн.;
17) витрати на службові відрядження – 850,0 грн.; 18) на кінець звітного періоду на банківському рахунку у підприємства значилось 100000,0 російських рублів. Курс НБУ на останній день – 0,23 грн. за 1руб., балансова вартість валюти – 19000,0 грн.; 19) одержано суми страхового відшкодування – 3800,0 грн.; 20) за звітний квартал підприємством сплатило наступні податки та збори: - плата за землю – 300,0 грн.; - екологічний податок – 255,0 грн.; 21) витрати страхування – 950,0 грн.; 22) в поточному кварталі минув строк позовної давності за кредиторською заборгованістю за отримані раніше товари на суму 5000,0 грн.; 23) підприємство в звітному кварталі: - одержало, але не оплатило послуги на 5000,0 грн., крім того, ПДВ – 1000,0 грн.; - сплата постачальнику за надані послуги, пов’язані з виробництвом на суму 2000,0 грн., крім того ПДВ – 400,0 грн.; 24) вартість товарів добровільно передані протягом звітного періоду неприбутковій організації на суму 3700,0 грн. 25) витрати на рекламу товару – 3680,0 грн.; 26) підприємство продало 10000 дол. США. Курс НБУ на дату продажу – 8,05 грн. за 1 дол. США. Балансова вартість перерахованої валюти – 84000,0 грн.; 27) підприємство перерахувало передоплату постачальникам: - 40000,0 грн., крім того, ПДВ – 8000,0 грн., за матеріали; - 15000,0 дол. США – за сировину, курс НБУ на дату перерахування - 8,05 грн. за 1 дол. США; 28) введено в дію основні фонди 3 групи виробничого призначення, балансова вартість яких на початок звітного періоду становила 25565,0 грн., строк корисного використання 10 років (амортизація нараховується прямолінійним методом). Оподатковуваний прибуток за попередній звітний квартал – 107000,0 грн. Платник являється платником ПДВ. Довідкові дані: - код платника за ЄДРПУО – 25687912, - код виду економічної діяльності – 51.19.0, - місцезнаходження – 58000, м. Чернівці, вул. Головна, 218, телефон (0372) 51 – 17 – 28.
ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 9
|
|||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-06-14; просмотров: 22; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.144.86.134 (0.006 с.) |