Принятые сокращения и обозначения

ЛИСТ РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ

СОДЕРЖАНИЕ

Принятые сокращения и обозначения. 4

1. Нормативные ссылки. 5

2. Общие положения. 6

3. Порядок информационного Налогового агента с автоматизированной информационной системой ФНС России. 9

3.1    Подключение к контуру интеграционного тестирования. 9

3.2    Тестирование информационного взаимодействия с Внешним пользователем. 10

3.3 Подключение к контуру промышленной эксплуатации. 11

3.4 Отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ по инициативе пользователя. 12

3.5 Отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ по инициативе Уполномоченного органа. 12

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 ПРОТОКОЛ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА.. 15

Приложение № 2 Форма заявки на предоставление доступа к сервису. 41

 

Принятые сокращения и обозначения

API	«Application programming interface» Интерфейс межсистемного взаимодействия, описывающий способ и характер взаимодействия.
Авторизация	Проверка прав пользователя и возможности доступа к информации получаемой и передаваемой в ПП НПД
АИС	Автоматизированная информационная система
АИС «Налог-3»	Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506
Внешний пользователь	Налоговые агенты и банки, осуществляющие (или планирующие осуществлять) информационное взаимодействие с техническими и программными средствами ФНС России
КИТ	Контур интеграционного тестирования
КТИР	Контур тестирования и разработки
КОЭ	Контур опытной эксплуатации
КПЭ	Контур промышленной эксплуатации
КРСБ	Карточка расчетов с бюджетом
НО	Налоговый орган
НПА	Законодательные, нормативные, правовые и иные акты, установленной формы, содержащие правовые нормы, общие установления, рассчитанные, как правило, на длительное применение и распространяющиеся на неопределенный круг лиц.
НП	Налогоплательщик
ПО	Программное обеспечение
Требования	Свод требований к Налоговым агентам
УКЭП	Усиленная квалифицированная электронная подпись
Уполномоченный орган	Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС России)
Федеральный закон (ФЗ)	Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
ФЛ	Физическое лицо
ФНС России	Федеральная налоговая служба

Нормативные ссылки

При разработке настоящих Правил были использованы нормы, требования и рекомендации, приведенные в следующих законодательных, нормативных, правовых и иных актах:

1) Налоговый кодекс Российской Федерации;

2) Федеральный закон от № «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

3) Федеральный закон от 27.12.2002 №184-ФЗ «О техническом регулировании»;

4) Федеральный закон от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»;

5) Федеральный закон от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи»;

6) Постановление Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 №506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»;

7) Постановление Правительства Российской Федерации от 24.05.2010 №365 «О координации мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов».

 

Общие положения

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом и включают в себя:

- Порядок информационного взаимодействия Налогового агента с автоматизированной информационной системой ФНС России;

- Требования (критерии) к Налоговым агентам;

- Протокол информационного обмена, оформленный отдельным приложением к Правилам;

- Формы заявок на подключение/отключение Внешних пользователей к Сервису по упрощенному предоставлению налоговых вычетов, оформленные отдельным приложением к Правилам;

Цифровая платформа ФНС России (далее - Платформа) автоматизирует процессы приема данных, представляемых внешними пользователями, образующихся у них в результате совершения операций на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц либо операций по приобретению налогоплательщиками недвижимого имущества, обеспечивает передачу Внешним пользователям результатов обработки налоговыми органами таких данных, с целью реализации положений статьи 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Правила обмена информацией для упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (далее – Правила) определяют последовательность действий Внешних пользователей и Уполномоченного органа в процессе реализации информационного обмена в целях, предусмотренных НПА.

Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с Уполномоченным органом при условии их соответствия установленным Требованиям (критериям) НПА, соблюдения ими Правил, а также по утвержденным форматам информационного взаимодействия.

Уполномоченный орган обеспечивает возможность регистрации заявлений от Внешних пользователей, проверку информации, предоставленной Внешними пользователями на соответствие требованиям (критериям) НПА и регистрацию результатов обработки заявлений Внешними пользователями.

Внешние пользователи обязуются не передавать в рамках информационного обмена с Платформой заведомо недостоверную информацию, а также не препятствовать своими действиями или бездействием передаче достоверной информации в рамках, предоставленных им со стороны НП полномочий.

Ответственность за предоставление Уполномоченному органу недостоверной информации в рамках упрощенной процедуры получения налоговых вычетов, предусмотрена статьей 126.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Информационное взаимодействие Внешних пользователей с Платформой осуществляется исключительно в рамках задачи по предоставлению налоговых вычетов в упрощенном порядке и Протоколу информационного обмена.

В случае обнаружения факта использования Внешним пользователем программных интерфейсов для задач, отличных от задач, изложенных в настоящей редакции Правил или возникновения подозрения на осуществление действий, приводящих к избыточной и необоснованной нагрузке на Платформу, Уполномоченный орган вправе приостановить в одностороннем порядке взаимодействие по протоколам информационного обмена с таким Внешним пользователем до устранения причин. Информация о приостановлении взаимодействия направляется Внешнему пользователю за 2 дня до приостановки на указанный в заявке на подключение адрес электронной почты.

Для целей определения даты и времени направления и получения сообщений информационного обмена используется фиксация даты и времени в информационных системах Уполномоченного органа.

Актуальные версии Порядка информационного взаимодействия Налоговых агентов с автоматизированной информационной системой ФНС России; Требования (критерии) к Налоговым агентам, Протокол информационного обмена, Формы заявок на подключение/отключение Внешних пользователей к Сервису по упрощенному предоставлению налоговых вычетов, Форма уведомления об отключении Внешнего пользователя по инициативе Уполномоченного органа размещаются Уполномоченным органом на своем сайте в сети Интернет. Внешние пользователи ознакомляются с действующей редакцией Правил и форматов самостоятельно.

В целях обеспечения возможности ведения информационного обмена, предусмотренного НПА, Внешние пользователи самостоятельно и за свой счет разрабатывают программные средства, поддерживающие возможность электронного взаимодействия по опубликованным форматам.

Информационное взаимодействие Внешних пользователей с Платформой осуществляется из принципа необходимости наличия возможности осуществлять весь спектр взаимодействий, предусмотренных форматами информационного обмена и требованиями (критериями) НПА. Внешние пользователи обязуются поддерживать необходимую функциональность своих информационных сервисов для обеспечения доступа Платформы к данным возможностям.

Требования к Внешним пользователям - участникам информационного взаимодействия

 

Внешние пользователи – участники информационного взаимодействия в рамках настоящих Правил должны соответствовать следующим критериям:

- наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);

- наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).

Реестры выданных кредитным организациям лицензий на осуществление банковских операций и реестры выданных лицензий на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами размещены в открытом доступе на сайте Банка России https://cbr.ru/.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 ПРОТОКОЛ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА

ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ, ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

Термин	Описание
ИО	Информационный обмен
НА	Налоговый агент
ПО	Программное обеспечение
ФЛК	Форматно-логический контроль
ФНС	Федеральная Налоговая служба
НК РФ	Налоговый кодекс Российской Федерации

Общая информация

Идемпотентность запросов

Для того, чтобы у участников ИО была возможность передавать в Системе «Вычеты» собственный идентификатор запроса, предусмотрен опциональный HTTP заголовок: X-Request-Id - уникальный идентификатор запроса в рамках участника ИО. Он является сквозным идентификатором запроса в ИС участника ИО и в Системе «Вычеты». Данный идентификатор так же препятствует повторному приему запросов от участника ИО с уже принятыми идентификаторами.

Система «Вычеты» для каждого направленного участником ИО запроса о регистрации или с информацией о налоговом вычете хранит в оперативном кеше статус запроса по переданному X-Request-Id.

Пример:

1. Участник ИО формирует документ с заявлением на налоговый вычет для передачи в систему «Вычеты».

2. Участник ИО генерирует уникальный идентификатор (например e1ad38e7-b538-48f2-a936-08cdf9653aee)

3. Отправляет запрос /taxbenefits/v1/application/{documentType} с HTTP заголовком X-Request-ID=e1ad38e7-b538-48f2-a936-08cdf9653aee

4. При получении HTTP ответа произошёл разрыв соединения (предположим, что система «Вычеты» успела принять документ в обработку)

5. Участник ИО не знает приняла ли платформа его документ или нет и отправляет документ повторно с тем же X-Request-Id=e1ad38e7-b538-48f2-a936-08cdf9653aee

6. Система «Вычеты» проверяет в оперативном кеше запрос и отдаёт статус или ответ согласно текущему статусу запроса и не производит его повторную обработку.

Дополнительно X-Request-Id помогает в анализе технических проблем. По идентификатору запроса участника ИО и система «Вычеты» всегда смогут сверить логи и провести корреляцию ошибок.

Формат документов

В рамках данного информационного обмена предполагается направлять документы с информацией по применению инвестиционных и имущественных налоговых вычетов. Формат данных документов согласовывается и предоставляется всем участникам ИО отдельно. Уведомление об изменениях в формате документов направляется заблаговременно (до вступлений их в силу). Новый формат XSD схем и примеры документов направляются в общем архиве «xsdSheme», где содержится актуальные форматы документов, которые используются в системе «Вычеты»

Подсистема «Open API»

Для взаимодействия с системой «Вычеты» используется подсистема «Открытый API» (Open API). Он предназначен для осуществления контроля доступа, а также частоты запросов от зарегистрированных участников ИО.

Для работы с системой «Вычеты» участникам ИО необходимо получить master token в ФНС России с использованием которого предоставляется token доступа для каждой последующей операции. token доступа имеет ограниченное время жизни и при получении нового токена доступа вместе с ним всегда в отдельном атрибуте передается время окончания жизни токена. Все методы API вызываются с использованием token доступа в заголовке Authorization с префиксом Bearer.

 

Приложение №1. Перечень возможных ошибок по методам взаимодействия с системой Вычеты

Инициатор вызова: участник ИО.

№	Атрибут	Значение
1.	code	partner.not.found
	message	Участник ИО не найден
	additionalInfo
2.	code	partner.not.registered
	message	Участник ИО не зарегистрирован
	additionalInfo
3.	code	application.xsd.failed
	message	Заявление не прошло валидацию по xsd схеме
	additionalInfo	cvc-pattern-valid: Value 'SOOBSCHTYPEB_3625665875_20200916_a1Bad4233f638e0454340f80beDE31Ea' is not facet-valid with respect to pattern 'SOOBSCHTYPEА_([0-9]{10})_([1-2]{1}[0-9]{3})(0[1-9]{1}|1[0-2]{1})(0[1-9]|[1-2]{1}[0-9]{1}|3[0-1]{1})_[0-9a-fA-F]{32}' for type '#AnonType_ИдДокФайл'
4.	code	application.xml.signature.failed
	message	Xml заявление не прошло проверку подписи cryptopro
	additionalInfo	xml_validation_signature_failed=Запрос %APPLICATION_KEY%. Xml заявление не прошло проверку подписи cryptopro
5.	code	application.by.request.not.found
	message	Заявление по запросу не найдено
	additionalInfo
6.	code	request.searching.fail
	message	Ошибочное состояние запроса. Обратитесь в службу технической поддержки
	additionalInfo
7.	code	ERR_INTERNAL
	message	Ответ не может быть сформирован, уточнение пишется в поле message
	additionalInfo
8.	code	partner.message.number
	message	Указанный в документе элемент НомерЗП отличается от ожидаемого
	additionalInfo	{ "ACTUAL_MESSAGE_NUMBER": "001", "EXPECTED_MESSAGE_NUMBER": "006" }
9.	code	application.xsd.failed.base64
	message	Заявление не прошло валидацию по xsd схеме
	additionalInfo	Содержимое поля contentBase64 должно быть закодировано в base64

*Данный список не является фиксируемым и может быть расширен.

Приложение №2. Рекомендуемое расписание опроса статуса обработки заявления на налоговый вычет.

Когда запрос находится в статусе IN_PROGRESS участник ИО направляет повторный запрос 2.3. Запрос результата проверки документов от участника ИО в системе «Вычеты» для получения актуальной информации о прогрессе его обработки.

Для нормализации нагрузки системы «Вычеты» во времени есть рекомендуемы сроки отправки повторного запроса статуса в зависимости от типа налогового вычета, информация о котором была направлена. Рекомендации указаны в таблице ниже:

№	Вид налогового вычета	Номер запроса по счету	Время повторной отправки запроса статуса
1.	Налоговый вычет Тип А и Б	1	через 1 минуту после отправки запроса
		2	через 10 минуту после запроса последнего статуса
		3	через 10 минуту после запроса последнего статуса
		4	через 1 час после запроса последнего статуса
		n	через 1 час после запроса последнего статуса

*Данный список не является окончательным. Рекомендации для запроса статуса по имущественному налоговому вычету будут направлены в последующих версиях документа.

Приложение № 2
Форма заявки на предоставление доступа к сервису

 

 

ФНС России 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23

ЗАЯВКА

на информационное взаимодействие в соответствии

с Правилами обмена информацией для

упрощенной процедуры получения налоговых вычетов

Полное наименование налогового агента/банка

ИНН/КПП налогового агента/банка

Прошу:

1) Предоставить доступ к электронным сервисам Цифровой платформы ФНС России для осуществления информационного взаимодействия в соответствии с Правилами обмена информацией для упрощенной процедуры получения налоговых вычетов на следующих контурах: 

Наименование контура	Требуемое действие
Контур интеграционного тестирования (КИТ)	Подключить/Отключить
Контур промышленной эксплуатации (КПЭ)	Подключить/Отключить

 

2) Включить следующие контакты в группу оперативного информирования в коммуникационных каналах о функционировании контуров и проведении технических работ (не менее 1 и не более 2):

№ п/п	Необходимые сведения	Данные пользователя 1	Данные пользователя 2
1	Полностью Фамилия Имя Отчество*
2	Управление/Отдел*
3	Должность*
4	Рабочий электронный адрес (e-mail)*
5	Мобильный телефон*

 

3) Уведомить об обеспечении доступа к запрашиваемому электронному сервису по адресу электронной почты _________________________________.

* обязательно для заполнения

ЛИСТ РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ

СОДЕРЖАНИЕ

Принятые сокращения и обозначения. 4

1. Нормативные ссылки. 5

2. Общие положения. 6

3. Порядок информационного Налогового агента с автоматизированной информационной системой ФНС России. 9

3.1    Подключение к контуру интеграционного тестирования. 9

3.2    Тестирование информационного взаимодействия с Внешним пользователем. 10

3.3 Подключение к контуру промышленной эксплуатации. 11

3.4 Отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ по инициативе пользователя. 12

3.5 Отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ по инициативе Уполномоченного органа. 12

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 ПРОТОКОЛ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА.. 15

Приложение № 2 Форма заявки на предоставление доступа к сервису. 41

 

Принятые сокращения и обозначения

API	«Application programming interface» Интерфейс межсистемного взаимодействия, описывающий способ и характер взаимодействия.
Авторизация	Проверка прав пользователя и возможности доступа к информации получаемой и передаваемой в ПП НПД
АИС	Автоматизированная информационная система
АИС «Налог-3»	Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506
Внешний пользователь	Налоговые агенты и банки, осуществляющие (или планирующие осуществлять) информационное взаимодействие с техническими и программными средствами ФНС России
КИТ	Контур интеграционного тестирования
КТИР	Контур тестирования и разработки
КОЭ	Контур опытной эксплуатации
КПЭ	Контур промышленной эксплуатации
КРСБ	Карточка расчетов с бюджетом
НО	Налоговый орган
НПА	Законодательные, нормативные, правовые и иные акты, установленной формы, содержащие правовые нормы, общие установления, рассчитанные, как правило, на длительное применение и распространяющиеся на неопределенный круг лиц.
НП	Налогоплательщик
ПО	Программное обеспечение
Требования	Свод требований к Налоговым агентам
УКЭП	Усиленная квалифицированная электронная подпись
Уполномоченный орган	Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС России)
Федеральный закон (ФЗ)	Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
ФЛ	Физическое лицо
ФНС России	Федеральная налоговая служба

Нормативные ссылки

При разработке настоящих Правил были использованы нормы, требования и рекомендации, приведенные в следующих законодательных, нормативных, правовых и иных актах:

1) Налоговый кодекс Российской Федерации;

2) Федеральный закон от № «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

3) Федеральный закон от 27.12.2002 №184-ФЗ «О техническом регулировании»;

4) Федеральный закон от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»;

5) Федеральный закон от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи»;

6) Постановление Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 №506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»;

7) Постановление Правительства Российской Федерации от 24.05.2010 №365 «О координации мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов».

 

Общие положения

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом и включают в себя:

- Порядок информационного взаимодействия Налогового агента с автоматизированной информационной системой ФНС России;

- Требования (критерии) к Налоговым агентам;

- Протокол информационного обмена, оформленный отдельным приложением к Правилам;

- Формы заявок на подключение/отключение Внешних пользователей к Сервису по упрощенному предоставлению налоговых вычетов, оформленные отдельным приложением к Правилам;

Цифровая платформа ФНС России (далее - Платформа) автоматизирует процессы приема данных, представляемых внешними пользователями, образующихся у них в результате совершения операций на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц либо операций по приобретению налогоплательщиками недвижимого имущества, обеспечивает передачу Внешним пользователям результатов обработки налоговыми органами таких данных, с целью реализации положений статьи 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Правила обмена информацией для упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (далее – Правила) определяют последовательность действий Внешних пользователей и Уполномоченного органа в процессе реализации информационного обмена в целях, предусмотренных НПА.

Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с Уполномоченным органом при условии их соответствия установленным Требованиям (критериям) НПА, соблюдения ими Правил, а также по утвержденным форматам информационного взаимодействия.

Уполномоченный орган обеспечивает возможность регистрации заявлений от Внешних пользователей, проверку информации, предоставленной Внешними пользователями на соответствие требованиям (критериям) НПА и регистрацию результатов обработки заявлений Внешними пользователями.

Внешние пользователи обязуются не передавать в рамках информационного обмена с Платформой заведомо недостоверную информацию, а также не препятствовать своими действиями или бездействием передаче достоверной информации в рамках, предоставленных им со стороны НП полномочий.

Ответственность за предоставление Уполномоченному органу недостоверной информации в рамках упрощенной процедуры получения налоговых вычетов, предусмотрена статьей 126.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Информационное взаимодействие Внешних пользователей с Платформой осуществляется исключительно в рамках задачи по предоставлению налоговых вычетов в упрощенном порядке и Протоколу информационного обмена.

В случае обнаружения факта использования Внешним пользователем программных интерфейсов для задач, отличных от задач, изложенных в настоящей редакции Правил или возникновения подозрения на осуществление действий, приводящих к избыточной и необоснованной нагрузке на Платформу, Уполномоченный орган вправе приостановить в одностороннем порядке взаимодействие по протоколам информационного обмена с таким Внешним пользователем до устранения причин. Информация о приостановлении взаимодействия направляется Внешнему пользователю за 2 дня до приостановки на указанный в заявке на подключение адрес электронной почты.

Для целей определения даты и времени направления и получения сообщений информационного обмена используется фиксация даты и времени в информационных системах Уполномоченного органа.

Актуальные версии Порядка информационного взаимодействия Налоговых агентов с автоматизированной информационной системой ФНС России; Требования (критерии) к Налоговым агентам, Протокол информационного обмена, Формы заявок на подключение/отключение Внешних пользователей к Сервису по упрощенному предоставлению налоговых вычетов, Форма уведомления об отключении Внешнего пользователя по инициативе Уполномоченного органа размещаются Уполномоченным органом на своем сайте в сети Интернет. Внешние пользователи ознакомляются с действующей редакцией Правил и форматов самостоятельно.

В целях обеспечения возможности ведения информационного обмена, предусмотренного НПА, Внешние пользователи самостоятельно и за свой счет разрабатывают программные средства, поддерживающие возможность электронного взаимодействия по опубликованным форматам.

Информационное взаимодействие Внешних пользователей с Платформой осуществляется из принципа необходимости наличия возможности осуществлять весь спектр взаимодействий, предусмотренных форматами информационного обмена и требованиями (критериями) НПА. Внешние пользователи обязуются поддерживать необходимую функциональность своих информационных сервисов для обеспечения доступа Платформы к данным возможностям.