Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Налоговая ответственность. Налоговое правонарушение. Порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы законодательного права.

Тема 6.

Экономическая сущность налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых в Российской Федерации

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения федеральных налогов. Организация расчетов по налогу на доходы физических лиц.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Организация расчетов по налогу на добавленную стоимость.

Организация расчетов по налогу на прибыль организаций.

Организация расчетов по налогу на добычу полезных ископаемых. Водный налог.

Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, определение налоговой базы, сумма акцизов, подлежащая к уплате.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 Экономическая сущность и основные элементы налогообложения региональных налогов. Организация расчетов по налогу на имущество организаций. Организация расчетов по налогу на игорный бизнес. Организация расчетов по транспортному налогу.

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения местных налогов. Организация расчетов по земельному налогу.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Организация расчетов по налогу на имущество физических лиц. Организация расчетов торговых сборов Экономическая сущность и основные элементы страховых взносов. Организация расчетов по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации Организация расчетов по страховым взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации Организация расчетов по страховым взносам в Фонды обязательного медицинского страхования

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы специальных налоговых режимов. Патентная система налогообложения. Налог на профессиональный доход.

 

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения, налогоплательщики, налоговая база, расчет налога. Единый налог на вмененный доход: объекты налогообложения, налогоплательщики, налоговая база, расчет налога.

Единый сельскохозяйственный налог: объекты налогообложения, налогоплательщики, налоговая база, расчет налога.

Организация аналитического учета по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Организация аналитического учета по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию».

 

 Содержание учебного материала

Практическое занятие 1 «Заполнение платежных поручений для перечисления налогов».

Практическое занятие 2 «Заполнение платежных поручений для перечисления страховых взносов».

 

 

Перечень заданий

Для выполнения контрольной работы

Примечания:

1. Контрольная работа включает теоретическую (вопрос) и практическую (задача) части.

2. Номер варианта определяется по последней цифре зачетной книжки.

Вариант 1

Сущность и расчет налога на доходы физических лиц

2. На основании исходных данных определить налоговую базу налога и прибыль:

Предприятие передало другому предприятию для переработки 100 т сахарной свёклы. Затраты на производство сахарной свёклы, переданной в переработку, составили 100 000 руб., затраты на переработку сахарной свёклы – 2 500 руб. Согласно договору между предприятиями общий выход готовой продукции (из 1 т. свёклы производится 100 кг сахара-песка) должен составить 10 т. Сахар-песок реализуется по цене (без НДС) 33000 руб. за 1 т.

Вариант 2